Справочник Бухгалтера

Регламент по работе с дебиторской задолженностью — образец —



В противном случае, суд просто не примет иск к своему производству. Харитонов) выдача векселя без встречного получения вексельной суммы является основанием для признания договора займа незаключенным (а. Действия уполномоченных сотрудников и служб предприятия при взыскании дз в судебном порядке.

Куликов) фсс рф сравнил перечень выплат, не облагаемых страховыми взносами на травматизм минфин рф продолжает настаивать на уплате ндс с сумм пеней, полученных от покупателя защита персональных данных история нерешенных проблем или готовимся к года (и. Маргариту михаила булгакова, рассматриваешь произведение с четырех генеральных событий карьера, любовь, религия, политика. Выполняют ими работы по планировке площадок, разработке широких траншей, отрывке больше-размерных в плане котлованов для емкостных сооружений и возведению насыпей. Некоторых интересуют следующие вопросы какие существуют ключевые проблемные аспекты в процессе взыскания дебиторской задолженности? Что собственно собой представляет дебиторская задолженность? Как осуществляется управление ею? Что такое оценка состояния дебиторской задолженности? Положение об организации работы по взысканию дебиторской.

Что фактически собой представляет дебиторская задолженность? Еще одним пользующимся популярностью методом урегулирования сложностей с должником является реструктуризация его долгов. Флибоалы и консульства учреждаются единственным участником и действуют в согласовании с положениями о их.

Регламент по работе с дебиторской задолженностью — образец

Хотя можно было бы сделать упор на качество, а не количество, и получить разыскиваемый итог с еще наименьшими вложениями. Как отыскать общий язык с начальством и сотрудниками? чтоб обосновать собственнику и возможным инвесторам, что компания умеет отлично управлять вещественными, валютными и трудовыми ресурсами, подготовьте оценку рентабельности предприятия.

компания 1с оставляет за собой право не принять к размещению маркетинговые материалы и по другим причинам. либо несколько секретов закрытия месяца (в. методы организации учета продуктов на малых предприятиях в 1сбухгалтерии 8 (ю. Получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерской либо другой документацией. Куликов) оценка нематериальных активов после их признания в согласовании с ias 38 (м. эталон регламента по работе с дебиторской задолженностью позволит свести к.В случае неисполнения вами обязанностей по погашению задолженности в полном объеме в вышеуказанный срок, мы будем обязаны разглядеть вопрос о применении санкций, установленных контрактом от 20г. Регламент по работе с дебиторской задолженностью — эталон можно скачать на нашем веб-сайте- нужен, в первую очередь, тем.В целях уменьшения дебиторской задолженности.1с выходит с 2002 года, и за это время уже успел встать в один ряд по.Что представляет собой регламент работы с. Требование налогового органа по восстановлению входящего ндс может считаться легитимным только в том случае, если таковое основано на прямой норме нк рф (а.

31 Авг 2017, 14:59

Коллекторские услуги

ООО «Уральский центр по взысканию долгов» – профессионал в области взыскания долгов и эффективно работает на любых стадиях взыскания задолженности.

Так как одним из основных направлений работы компании «Уральский центр по взысканию долгов» является предоставление высококвалифицированных коллекторских услуг, нами хорошо спланирован комплекс работ, направленный на погашение просроченной и проблемной кредиторской задолженностей. С помощью различных эффективных способов воздействия на должников, мы можем выполнить работу по взысканию долгов, как в досудебном, так и в судебном порядке в самые кратчайшие сроки.

Кроме того, наши клиенты регулярно получают полную отчетность о совершаемых специалистами нашей компании действиях по взысканию долга и их результатах.

Компания «Уральский центр по взысканию долгов» предлагает банкам, кредитным организациям, страховым компаниям, организациям ЖКХ, юридическим и физическим лицам коллекторские услуги по взысканию долгов (дебиторской задолженности) по договорам потребительского кредитования, автокредитования, ипотечного кредитования, договорам поставки и реализации продукции.

При проведении работ по досудебному возврату долгов «Уральский центр по взысканию долгов» ориентируется, в первую очередь, на проведение встреч и переговоров с конфликтующими сторонами. Досудебный возврат долгов считается оправданным с экономической точки зрения, а успешно проведенный внесудебный процесс значительно сокращает сроки реализации кредиторской задолженности.

Процедура по истребованию долгов в судебном порядке является довольно трудоемкой и сложной. Этот этап включает в себя целый комплекс мероприятий – юридических, финансовых, привлечение правоохранительных структур. Поэтому наша компания использует все возможные способы по внесудебному возврату долгов: мы осуществляем только профессиональный подход к проведению внесудебного возврата с соблюдением всех норм нравственности и в рамках закона.

Мы практикуем индивидуальный подход к каждому нашему клиенту, доскональное изучение проблемы по непогашению задолженности должником и разработку наиболее оптимального варианта ее разрешения.

Преимущества работы с компанией «Уральский центр по взысканию долгов»:

• мы работаем более эффективно, чем собственные службы предприятий за счет того, что сбор задолженностей является основным видом нашей деятельности и мы профессионалы своего дела. Обращение к нам существенно сэкономит рабочее время Вашего персонала и снизит издержки.
• клиент не несёт финансовых рисков при работе с нашей компанией, так как услуги  оплачиваются по  возвращенным долгам.
• основной акцент в своей деятельности мы делаем на внесудебном разрешении долговых споров, что существенно снижает сроки возврата задолженностей.
• высокая эффективность работы компании.

ООО «Уральский центр по взысканию долгов» осуществляет весь комплекс процедур взыскания задолженности, начиная от досудебного взыскания задолженности, взыскания задолженности на стадии судебного производства, и заканчивая стадией исполнительного производства.

Наша работа подразделяется на следующие этапы:

Досудебное урегулирование спора

Досудебное урегулирование является наиболее эффективным способом решения финансовых споров. На данной стадии, в основном, взыскивается от 50 до 80 % от задолженности.

Включает следующие работы:

• получение и тщательный юридический анализ документов, подтверждающих право требования кредитора, оценка целесообразности проведения внесудебного урегулирования долгового спора;
• розыск должника, получение достоверной информации о финансовом состоянии должника, наличии зарегистрированного имущества, определение контрагентов, партнеров и кредитных организаций, работающих с должником;
• проведение претензионной работы, основанной на полученных сведениях о должнике;
• услуги call-центра: обзвон должников, предупреждение о необходимости в кратчайшие сроки погасить долг, информирование о неблагоприятных для должника последствиях неисполнения указанного обязательства;
• отправление в адрес должников претензий и уведомлений о необходимости исполнения своего обязательства по погашению долга (дебиторской задолженности);
• проведение личных встреч и переговоров с должником, выработка согласованных решений по условиям погашения долга
• контроль за выполнением должником обязательств по оплате долга;
• установление актуальных контактных данных должника, в случае, когда данные о нём устарели или являются недостоверными.

Судопроизводство:

Бывают ситуации, когда внесудебная стадия не дает ожидаемого результата. В таком случае наша компания, по согласованию с клиентом, переходит к судебной стадии взыскания долга.

Управление дебиторской задолженностью компании

Мы представляем интересы клиентов на всех стадиях судебного процесса: суд первой инстанций, в случае необходимости — апелляция, кассация и надзор.  

Включает следующие работы:

• составление исковых заявлений;
• предъявление исковых заявлений (либо заявлений о выдаче судебного приказа) в суд, арбитражный суд;
• представительство на всех стадиях судебного разбирательства, принятие мер по обеспечению иска;
• получение исполнительного документа.

Госпошлина уплачивается клиентом самостоятельно, либо нашей организацией по соглашению сторон.

Исполнительное производство:

Это наиболее сложная и затратная стадия работы по взысканию долга.

Включает следующие работы:

• предъявление исполнительного документа (судебного приказа, исполнительного листа) в подразделение ФССП для производства принудительного взыскания суммы долга;
• взаимодействие с судебными приставами;
• контроль за ходом исполнительного производства;
• принятие мер к обнаружению, аресту и реализации имущества должника;
• осуществление контроля за выплатами долга.

Порядок работы по взысканию долга по исполнительному листу:

• достижение договоренности о сотрудничестве и заключение  договора;
• анализ финансового положения должника;
• направление должнику требований о  возврате долга;
• переговоры с должником о возврате долга;
• контроль выполнения договоренностей;
• поиск актуальных расчетных счетов, имущества, активов и т.д.;
• предъявление исполнительных  листов  на  взыскание долга   в службу судебных приставов;
• контроль работы службы  судебных приставов исполнителей по взысканию долга;
• содействие службе судебных приставов в получении оперативной информации об активах должника;
• участие в аресте и продаже имущества должника; 
• направление клиенту отчета о работе по взысканию долга.

Исполнительный лист — документ, выдаваемый судом, который позволяет осуществлять с должника принудительный возврат долга, т.е.

взыскание задолженности  уже не зависит от воли должника. Кредитор имеет право на этой стадии принудительно списывать денежные средства с расчетных счетов должника в целях взыскания долга, а также при помощи службы судебных приставов арестовывать и реализовывать имущество должника, в случае если денежных средств должника недостаточно для возврата долга. 

Уголовное производство:

Включает следующие работы:

• анализ документов на наличие признаков преступления в действиях должника;
• подготовка заявления и первичного материала проверки о совершенном преступлении;
• оказание консультативной и правовой помощи в документировании доказательственной базы вины должника в совершенном преступлении;
• направление заявления и материала в органы внутренних дел по подследственности;
• оказание юридического сопровождения кредиторам на стадии проверки, проведение предварительного следствия и суда.

Нашими клиентами являются:

• Банки и кредитные организации
• Коммерческие организации
• Телекоммуникационные компании
• Торговые и производственные компании в секторах
• Строительные организации
• Страховые компании
• Компании сектора ЖКХ
• Представители малого бизнеса
• Физические лица

 Стоимость услуг  определяется для каждого клиента индивидуально в зависимости от объема и сложности поставленных задач.

Интернет-портал коллекторов

Утверждено приказом руководителя Организации от «___»__________ ____ г. N ____

ПОЛОЖЕНИЕ об организации работы по взысканию дебиторской задолженности в ____________________________________ (наименование организации)

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок работы подразделений Организации по взысканию дебиторской задолженности.

1.2. Используемые в настоящем Положении понятия:

— должник, дебитор — одна из сторон гражданско-правового обязательства имущественной связи между двумя или более лицами;

— дебиторская задолженность — не исполненное в срок контрагентом обязательство о выплате денежных средств в пользу Организации в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, а также не исполненное в срок обязательство контрагента, задолженность по которому возникла в соответствии с предварительно уплаченной контрагенту суммой (авансом) по договору;

— срок погашения дебиторской задолженности — срок, установленный договором или законом;

— просроченная дебиторская задолженность — долг дебитора перед Организацией, который не был погашен в предусмотренные договором или законом сроки;

— подразделение-исполнитель — структурное подразделение Организации, инициировавшее заключение договора либо отвечающее за осуществление расчетов с контрагентами в соответствии со своей компетенцией.

Ответственность за своевременный и надлежащий учет исполнения обязательств перед Организацией, полноту и достоверность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, несет подразделение-исполнитель.

1.4. Бухгалтерское подразделение ведет учет и проводит инвентаризацию дебиторской задолженности.

1.5. Юридическое подразделение несет ответственность за правильность составления претензий и исков к контрагентам, представление в установленном порядке интересов Организации в уполномоченных органах при взыскании дебиторской задолженности, за соблюдение сроков и порядка обжалования судебных актов.

2. ДОСУДЕБНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО ВЗЫСКАНИЮ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

2.1. Подразделение-исполнитель осуществляет следующие меры, направленные на погашение дебиторской задолженности:

— подготовка и направление письменных обращений к дебитору по вопросу погашения им в добровольном порядке дебиторской задолженности;

— проведение переговоров с представителями дебитора с целью получения причитающейся оплаты во внесудебном порядке (уточнение сроков и порядка погашения дебиторской задолженности).

Регламент по работе с дебиторской задолженностью образец

В течение ________ дней с даты образования дебиторской задолженности подразделение-исполнитель направляет в юридическое подразделение служебную записку о необходимости предъявления претензии, к которой прилагаются следующие документы:

— копии документов, на основании которых возникла дебиторская задолженность, и документов, подтверждающих ее размер (договоры, акты передачи товарно-материальных ценностей, выполненных работ или оказанных услуг, акты сверок взаимных расчетов и т.д.);

— реквизиты контрагента (наименование и местонахождение контрагента, банковские реквизиты, ИНН и т.д.);

— расчет суммы требований (основного долга и начисленных штрафных сумм);

— копии писем по факту неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом обязательства;

— копии иных документов, имеющих отношение к неисполнению контрагентом обязательства.

2.3. Юридическое подразделение в течение ___________ с момента получения служебной записки о наличии дебиторской задолженности предъявляет должнику претензию, которая передается ему под роспись или направляется заказной почтой с уведомлением о вручении.

2.4. Если оснований для предъявления претензии нет, юридическое подразделение письменно сообщает об этом подразделению-исполнителю.

2.5. О факте предъявления должнику претензии юридическое подразделение не позднее ____________ после ее предъявления информирует подразделение-исполнителя, а также направляет ему копию претензии.

2.6. Подразделение-исполнитель осуществляет контроль за исполнением контрагентом требований, содержащихся в претензии. О результатах рассмотрения претензии должником подразделение-исполнитель сообщает служебной запиской юридическому подразделению в течение __________ с даты получения ответа на претензию или истечения срока ответа на нее.

3. СУДЕБНЫЙ ПОРЯДОК ВЗЫСКАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

3.1. В случае если дебитор не исполнил заявленные в претензии требования в указанный в ней срок, дебиторская задолженность подлежит взысканию в судебном порядке.

3.2. Юридическое подразделение в течение _______ с даты получения служебной записки подразделения-исполнителя и оплаты госпошлины предъявляет исковое заявление в суд в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации.

В случае если имеющаяся информация и документы не позволяют обосновать исковые требования, иск не предъявляется, о чем в письменном виде юридическое подразделение сообщает руководителю Организации и подразделению-исполнителю.

3.4. Передача в юридическое подразделение материалов и документов для ведения судебной работы в отношении должника не освобождает подразделение-исполнителя от обязанности контроля за исполнением контрагентом своих обязательств. В случае погашения контрагентом задолженности (полного или частичного), достижения договоренности об условиях мирового соглашения или иной договоренности о погашении долга подразделение-исполнитель незамедлительно направляет в юридическое подразделение письменное сообщение об этом.

3.5. При рассмотрении искового заявления о взыскании дебиторской задолженности подразделение-исполнитель обязано оказывать юридическому подразделению помощь в подготовке документов, а при необходимости — обеспечить присутствие на судебных заседаниях своих специалистов.

3.6. После выдачи судом исполнительного листа о взыскании просроченной дебиторской задолженности юридическое подразделение организует взаимодействие с подразделениями службы судебных приставов для взыскания дебиторской задолженности на основании выданного судом исполнительного листа.

3.7. Юридическое подразделение ежемесячно, до _________ числа, предоставляет в подразделение-исполнитель сведения о результатах проведенной судебной работы с указанием дебиторов, по которым были представлены документы для предъявления исков, и информацию о ходе взыскания по исполнительным листам.

4. ОСНОВАНИЯ СПИСАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

4.1. Основаниями для списания дебиторской задолженности являются <1>:

— истечение срока исковой давности;

— невозможность исполнения, если она вызвана обстоятельством, за которое ни одна из сторон не отвечает;

— если в результате издания акта государственного органа исполнение обязательства становится невозможным полностью или частично;

— смерть должника;

— с ликвидация должника — юридического лица.

Информация для сведения:

<1> Дебиторская задолженность, нереальная к взысканию (безнадежный долг), при определенных условиях может быть списана и учтена в составе внереализационных расходов для целей исчисления налога на прибыль на основании пп. 2 п. 2 ст. 265 Налогового кодекса Российской Федерации.

Утверждено Приказом руководителя Организации от «___»__________ ____ г. N ____

ПОЛОЖЕНИЕ об организации работы по взысканию дебиторской задолженности в ____________________________________ (наименование организации)

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок работы подразделений Организации по взысканию дебиторской задолженности.

1.2. Используемые в настоящем Положении понятия:

— должник, дебитор — одна из сторон гражданско-правового обязательства имущественной связи между двумя или более лицами;

— дебиторская задолженность — не исполненное в срок контрагентом обязательство о выплате денежных средств в пользу Организации в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, а также не исполненное в срок обязательство контрагента, задолженность по которому возникла в соответствии с предварительно уплаченной контрагенту суммой (авансом) по договору;

— срок погашения дебиторской задолженности — срок, установленный договором или законом;

— просроченная дебиторская задолженность — долг дебитора перед Организацией, который не был погашен в предусмотренные договором или законом сроки;

— подразделение-исполнитель — структурное подразделение Организации, инициировавшее заключение договора либо отвечающее за осуществление расчетов с контрагентами в соответствии со своей компетенцией.

1.3. Ответственность за своевременный и надлежащий учет исполнения обязательств перед Организацией, полноту и достоверность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, несет подразделение-исполнитель.

1.4. Бухгалтерское подразделение ведет учет и проводит инвентаризацию дебиторской задолженности.

1.5. Юридическое подразделение несет ответственность за правильность составления претензий и исков к контрагентам, представление в установленном порядке интересов Организации в уполномоченных органах при взыскании дебиторской задолженности, за соблюдение сроков и порядка обжалования судебных актов.

2. ДОСУДЕБНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО ВЗЫСКАНИЮ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

2.1. Подразделение-исполнитель осуществляет следующие меры, направленные на погашение дебиторской задолженности:

— подготовка и направление письменных обращений к дебитору по вопросу погашения им в добровольном порядке дебиторской задолженности;

— проведение переговоров с представителями дебитора с целью получения причитающейся оплаты во внесудебном порядке (уточнение сроков и порядка погашения дебиторской задолженности).

2.2. В течение ________ дней с даты образования дебиторской задолженности подразделение-исполнитель направляет в юридическое подразделение служебную записку о необходимости предъявления претензии, к которой прилагаются следующие документы:

— копии документов, на основании которых возникла дебиторская задолженность, и документов, подтверждающих ее размер (договоры, акты передачи товарно-материальных ценностей, выполненных работ или оказанных услуг, акты сверок взаимных расчетов и т.д.);

— реквизиты контрагента (наименование и местонахождение контрагента, банковские реквизиты, ИНН и т.д.);

— расчет суммы требований (основного долга и начисленных штрафных сумм);

— копии писем по факту неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом обязательства;

— копии иных документов, имеющих отношение к неисполнению контрагентом обязательства.

ЗАО «Спектр-М» ИТОГО

Юридическое подразделение в течение ___________ с момента получения служебной записки о наличии дебиторской задолженности предъявляет должнику претензию, которая передается ему под роспись или направляется заказной почтой с уведомлением о вручении.

2.4. Если оснований для предъявления претензии нет, юридическое подразделение письменно сообщает об этом подразделению-исполнителю.

2.5. О факте предъявления должнику претензии юридическое подразделение не позднее ____________ после ее предъявления информирует подразделение-исполнителя, а также направляет ему копию претензии.

2.6. Подразделение-исполнитель осуществляет контроль за исполнением контрагентом требований, содержащихся в претензии. О результатах рассмотрения претензии должником подразделение-исполнитель сообщает служебной запиской юридическому подразделению в течение __________ с даты получения ответа на претензию или истечения срока ответа на нее.

3. СУДЕБНЫЙ ПОРЯДОК ВЗЫСКАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

3.1. В случае если дебитор не исполнил заявленные в претензии требования в указанный в ней срок, дебиторская задолженность подлежит взысканию в судебном порядке.

3.2. Юридическое подразделение в течение _______ с даты получения служебной записки подразделения-исполнителя и оплаты госпошлины предъявляет исковое заявление в суд в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации.

3.3. В случае если имеющаяся информация и документы не позволяют обосновать исковые требования, иск не предъявляется, о чем в письменном виде юридическое подразделение сообщает руководителю Организации и подразделению-исполнителю.

3.4. Передача в юридическое подразделение материалов и документов для ведения судебной работы в отношении должника не освобождает подразделение-исполнителя от обязанности контроля за исполнением контрагентом своих обязательств. В случае погашения контрагентом задолженности (полного или частичного), достижения договоренности об условиях мирового соглашения или иной договоренности о погашении долга подразделение-исполнитель незамедлительно направляет в юридическое подразделение письменное сообщение об этом.

3.5. При рассмотрении искового заявления о взыскании дебиторской задолженности подразделение-исполнитель обязано оказывать юридическому подразделению помощь в подготовке документов, а при необходимости — обеспечить присутствие на судебных заседаниях своих специалистов.

3.6. После выдачи судом исполнительного листа о взыскании просроченной дебиторской задолженности юридическое подразделение организует взаимодействие с подразделениями службы судебных приставов для взыскания дебиторской задолженности на основании выданного судом исполнительного листа.

3.7. Юридическое подразделение ежемесячно, до _________ числа, предоставляет в подразделение-исполнитель сведения о результатах проведенной судебной работы с указанием дебиторов, по которым были представлены документы для предъявления исков, и информацию о ходе взыскания по исполнительным листам.

4. ОСНОВАНИЯ СПИСАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

4.1. Основаниями для списания дебиторской задолженности являются 1 :

— истечение срока исковой давности;

— невозможность исполнения, если она вызвана обстоятельством, за которое ни одна из сторон не отвечает;

— если в результате издания акта государственного органа исполнение обязательства становится невозможным полностью или частично;

— смерть должника;

— с ликвидация должника — юридического лица.

1 Дебиторская задолженность, нереальная к взысканию (безнадежный долг), при определенных условиях может быть списана и учтена в составе внереализационных расходов для целей исчисления налога на прибыль на основании пп. 2 п. 2 ст. 265 Налогового кодекса Российской Федерации.

7 правил по работе с дебиторской задолженностью

Павел Онищенко
Treasury consultant
BDO
В своей карьере я много работал с управлением дебиторской задолженностью покупателей и хотел бы поделиться с вами опытом в этом деле.

Дебиторская задолженность покупателей – показатель, который почти полностью зависит от работы финансового менеджера. Задачей финансового менеджера является организация правил и процедур по работе с покупателями для достижения целевых показателей по размеру дебиторской задолженности.Регулирование дебиторской задолженности начинается с момента заключения сделкиФинансовый менеджер должен определить порядок расчетов по договору, то есть размер предоплаты, сроки оплаты, моменты возникновения обязательств. Поступления от покупателя должны покрывать прямые затраты на продукцию. Нельзя продавать изделие за 40% предоплаты, если прямые затраты на него составляют 60%. Установите аванс в размере 60% от цены, и вы сможете обосновать контрагенту, почему вы установили именно этот процент авансирования: чтобы купить комплектующие и материалы, а также оплатить заработную плату и страховые взносы производственным рабочим. Конечно, если есть возможность установить бОльший размер предоплаты – пользуйтесь этим.

Об утверждении Положения по организации работы по взысканию дебиторской задолженности ОАО «РЖД»

Но в ситуации борьбы за покупателя и вынужденных уступок аргумент про покрытие авансом прямых расходов – очень хорош при заключении сделки.Если вы согласились дать предоплату покупателю, пропишите в договоре, что окончательный расчет покупатель оплачивает после получения извещения о готовности к отгрузкеИзвещение о готовности – это документ, которым фирма-производитель сообщает фирме-покупателю, что продукция готова (или будет готова в определенный срок) к отгрузке. То есть ваша фирма не отгрузит продукцию до тех пор, пока не получит деньги от покупателя. Да, вы изготовили продукцию частично за свой счет, но зато вы застрахованы от просрочки оплаты в будущем, да и цикл оборота капитала вы сокращаете на максимально возможный срок. Фактически, по бухгалтерскому учету вся операция будет проходить как отгрузка после получения 100% оплаты. А это очень хороший показатель для отчета Совету директоров.Если вы работаете в сфере, где контракты заключаются на изготовление единичной дорогой продукции (судостроение, самолетостроение, станкостроение и прочее), то прописывайте в контрактах, что ваша фирма приступает к изготовлению только после получения аванса в предусмотренном договором размереМомент получения аванса в размере, определенном договором, должен быть прописан в графике изготовления продукции как момент начала изготовления продукции. Это застрахует вас от обязанности изготавливать продукцию за свой счет.
Разработайте в ERP-системе или системе бухгалтерского учета модуль учета поступлений денежных средств по договорамКогда фирма заключает много договоров с различным порядком финансирования, такой модуль позволит держать руку на пульсе и в автоматическом режиме планировать поступления денежных средств, а также импортировать эти данные в модуль платежного календаря и бюджета движения денежных средств. Excel рано или поздно вас подведет, не откладывайте это дело в долгий ящик.Поступления денежных средств – это KPI для менеджеров по продажам или центров ответственности по исполнению договоровЕсли в договоре написано, что в будущем месяце должно быть поступление денежных средств, то оно должно произойти. Если этого не происходит, зарплата ответственных товарищей становится поменьше. Существенная часть неоплат по контрактам – это не злостное неисполнение покупателями своих обязательств по оплате, а недоработка менеджеров по продажам или центров ведения контрактов.Доработайте учет дебиторки так, чтобы фиксировался срок возникновения задолженностиВо многих системах бухгалтерского учета не настроена функция отображения срока возникновения дебиторки. Настройте ее, и все злобные нарушители будут у вас всегда на контроле, а вы сможете строить грамотные отчеты по работе с дебиторкой не вручную, а автоматически, что сэкономит трудозатраты и время.Если срок просрочки наступил, но вы понимаете, что покупатель кормит вас завтраками, то пишите претензиюНе верьте, если покупатель хотя бы один раз нарушил обещание по оплате. Конечно, претензию будете писать не вы, а юрист. Сделайте так, чтобы система финансового учета автоматически сигнализировала юристу фирмы, когда пора писать претензию, а когда стоит подавать в суд.

Стандарты оценки покупателей

Покупатели, как правило, имеют различные возможности по объемам закупок, своевременности оплаты и претендуют на различные условия предоставления отсрочки платежа.

Для того чтобы дифференцировать условия коммерческого кредитования, но при этом избежать злоупотреблений со стороны менеджеров отдела продаж, необходимо разработать алгоритм оценки покупателей.

Создание алгоритма дифференциации условий предоставления отсрочки платежа предполагает выполнение ряда шагов.

1. Отбор показателей, на основании которых будет проводиться оценка кредитоспособности контрагента (своевременность погашения ранее предоставленных отсрочек платежа, прибыльность бизнеса, ликвидность, размер чистых оборотных активов и т. д.).

2. Определение принципов присвоения кредитных рейтингов клиентам компании. Рейтинг присваивается на определенный период, по истечении которого должен пересматриваться, например, раз в месяц.

3. Разработка кредитных условий для каждого кредитного рейтинга, то есть определение:
— цены реализации;
— времени отсрочки платежа;
— максимального размера коммерческого кредита;
— системы скидок и штрафов.

Таблица 5 Значения кредитных рейтингов

Платежная дисциплина		Объем поставок
Просрочка оплаты, дн.	Рейтинг	Сумма реализации за год, руб.	Рейтинг
Больше 60	Е	Больше 1 млн	Е
Меньше 60		Больше 7 млн
Меньше 30	С	Больше 10 млн	С
Меньше 7	В	Больше 50 млн	В
	А	Больше 100 млн	А

Пример 5
В качестве двух наиболее важных характеристик кредитоспособности покупателя руководство ООО «Посредник» выделяет платежную дисциплину и объем продаж (в денежном выражении) в предшествующие периоды (см. табл. 5). Сначала клиенты ранжируются по платежной дисциплине. Получившие рейтинг «D» или «E» к ранжированию по объему продаж не допускаются. Для компаний, получивших рейтинги «А», «В» и «С», рекомендованы следующие условия работы:
— рейтинг «С»: работа с такой компанией только при условии наличия залога;
— рейтинг «B»: обязательное описание в договорах системы штрафов и пеней и их строгое исполнение;
— рейтинг «А»: предоставление отсрочки платежа без использования санкций со стороны компании.
На основании рейтинга объема поставок определяется максимально допустимый объем товарного кредита и цены на реализуемую продукцию. К примеру, для компании с рейтингом объема поставок «В» размер товарного кредита не должен превышать 50 млн. руб. в год, а цена реализации устанавливается на 5% ниже базовой, для рейтинга «А» кредитный лимит не больше 100 млн. руб. в год, а цена -на 10% ниже базовой.
Подобное ранжирование удобно в повседневной деятельности для принятия оперативных решений.

При необходимости принятия стратегического решения, например при выборе из двух покупателей наиболее перспективного, следует учитывать более широкий набор факторов, чем объем закупок и платежная дисциплина.

Регламент контроля и взыскания дебиторской задолженности

Могут использоваться такие показатели, как рентабельность продаж и перспективный объем реализации покупателю. Также немаловажно рассмотрение неколичественных характеристик: репутация клиента на рынке и существование гарантов (обеспечителей). Для проведения комплексной оценки стратегической привлекательности того или иного клиента могут использоваться балльные системы оценки перечисленных выше показателей.

Уровни ответственности

Разделы кредитной политики призваны разграничить уровни управления дебиторской задолженностью. Необходимо строго распределить ответственность за управление дебиторской задолженностью между коммерческой, финансовой и юридической службами. Нередко за продажи и взыскание задолженности отвечают разные подразделения, имеющие противоречивые задачи. К примеру, менеджер по продажам (коммерческий отдел) мотивирован продать как можно больше, а менеджер по работе с дебиторами (финансовая служба) — получить денежные средства и минимизировать уровень задолженности. Это приводит к недовольству со стороны клиентов и конфликту подразделений.

Оправданна схема распределения ответственности, при которой коммерческая служба отвечает за продажи и поступления, финансовая служба берет на себя информационную и аналитическую поддержку, а юридическая служба обеспечивает юридическое сопровождение (оформление кредитного договора, работа по взиманию задолженности через суд).

Необходимо не только распределить ответственность между подразделениями, но и описать действия всех занятых в управлении дебиторской задолженностью сотрудников.

Пример 6
Ответственность сотрудников компании ООО «Посредник» закреплена в регламенте управления дебиторской задолженностью (см. табл. 6 ).

Таблица 6 Регламент управления задолженностью в ООО «Посредник»

Этап управления дебиторской задолженностью	Процедура	Ответственное лицо (подразделение)
Критический срок оплаты не наступил	Заключение договора	Менеджер по продажам
	Контроль отгрузки	Коммерческий директор
	Выставление счета	Финансовая служба
	Уведомления об отгрузке (номера вагонов, машин, даты, вес)
	Уведомление о сумме и расчетных сроках погашения дебиторской задолженности
	За 2-3 дня до наступления критического срока оплаты — звонок с напоминанием об окончании периода отсрочки, а при необходимости — сверка сумм
Просрочка до 7 дней	При неоплате в срок — звонок с выяснением причин, формирование графика платежей	Менеджер по продажам
	Прекращение поставок (до оплаты)	Коммерческий директор
	Направление предупредительного письма о начислении штрафа	Финансовая служба
Просрочка от 7 до 30 дней	Начисление штрафа	Финансовая служба
	Предарбитражное предупреждение	Юридический отдел
	Ежедневные звонки с напоминанием	Менеджер по продажам
	Переговоры с ответственными лицами
Просрочка от 30 до 60 дней	Командировка ответственного менеджера, принятие всех возможных мер по досудебному урегулированию	Менеджер по продажам
	Официальная претензия (заказным письмом)	Юридический отдел
Просрочка более 60 дней	Подача иска в арбитражный суд	Юридический отдел

3.2 Система мотивации персонала.

Неотъемлемой частью управления дебиторской задолженностью является также мотивация сотрудников компании, вовлеченных в процесс.
Для повышения эффективности системы мотивации, ориентированной на снижение объема просроченной дебиторской задолженности, каждый сотрудник должен быть заинтересован в достижении запланированного уровня дебиторской задолженности. Например, менеджер по продажам премируется не только за выполнение плана по продажам, но и за исполнение обязательств теми контрагентами, которым он произвел отгрузку с рассрочкой платежа. Система премий должна быть уравновешена системой наказаний (замечания, предупреждения, лишение премии, служебное расследование, увольнение сотрудника). Но штрафовать нужно не за образовавшуюся просроченную дебиторскую задолженность, а за нарушение регламента и процедур управления дебиторской задолженностью. Система мотивации персонала должна быть закреплена в нормативных документах компании в соответствии с трудовым законодательством.
К примеру, сотрудники могут лишатья бонусов за следующие действия:

• оформление заявки на отгрузку продукции при существовании распоряжения о прекращении отгрузки данному клиенту;

• ошибочное начисление процентов;

• нарушение регламента предоставления информации о существующих дебиторах;

• предоставление неверной информации;

• нарушение установленных правил документооборота и т. д.

 Менеджер не может нести всю ответственность за нарушение контрагентом своих обязательств, особенно в тех случаях, когда существует кредитная комиссия, которая принимает решение о возможности предоставления рассрочки платежа.

3.3 Автоматизация управления дебиторской задолженностью

Одно из основных требований, предъявляемых к информационной системе управления дебиторской задолженностью, — способность структурировать покупателей на группы по степени надежности. Для оценки надежности того или иного дебитора необходимо изучить статистические данные, характеризующие полноту и своевременность погашения задолженности в предыдущие периоды. Информационная система, при помощи которой осуществляется управление дебиторской задолженностью, должна позволять учитывать дату признания дебиторской задолженности, условия отгрузки по каждому контрагенту, а также срок исполнения обязательств.

Современные информационные системы помимо перечисленного позволяют:

• автоматически осуществлять рассылку писем с предупреждением о сроках платежа и информацией о том, какие меры будут применены к должнику при неисполнении обязательств в срок;

• автоматически блокировать отгрузку, если превышен лимит или период просрочки исполнения обязательств по предыдущей поставке превысил допустимые значения;

• на основании договорных условий начислять пени и штрафы;

• оперативно обновлять данные о состоянии дебиторской задолженности и поступлении платежей от компаний-дебиторов.
  Основная причина, по которой многие компании отказались от ведения учета и контроля дебиторской задолженности в Excel, связана с трудностью оперативного обновления данных и настройки обязательных для исполнения процедур утверждения.
  Рассмотрим типовую ситуацию в торговой компании, в которой ведением платежей и выверкой балансов с покупателями занимается бухгалтерия, а отгрузками — менеджеры по продажам. Менеджерам приходится согласовывать каждую отгрузку с бухгалтерией, чтобы не допустить превышения кредитных лимитов. А бухгалтерия в свою очередь должна всегда иметь актуальные данные по задолженности клиента. Этот дополнительный этап согласования может привести к возможным человеческим ошибкам и излишнему напряжению из-за конфликта интересов. Выходом из сложившейся ситуации может стать автоматический контроль за дебиторской задолженностью в комплексной системе управления компанией. Выбирая систему для автоматизации предприятия, необходимо проверить, входят ли в ее состав стандартные инструменты управления дебиторской задолженностью, которые в дальнейшем нужно будет только настроить под конкретные требования компании. Примером таких систем являются решения для управления предприятиями среднего и малого бизнеса, предлагаемые компанией SAP.
  Надо отметить, что при внедрении той или иной автоматизированной системы очень помогает наличие в ней модуля управления дебиторской задолженностью, который нужно только настроить под конкретные нужды компании. Такой подход реализован в SAP. Это экономит время и деньги.

Преимущества информационной системы по управлению

дебиторской задолженностью.

Страницы: ← предыдущаяследующая →

12345678Смотреть все

Похожие страницы: