Содержание
Согласно п. 2 ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговой вычет при приобретении объектов недвижимости за счет полученного целевого займа (кредита), при условии что он имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Если налогоплательщик ранее уже воспользовался своим правом на него, то повторное его предоставление не допускается.
При определении размера налогового вычета учитывается не только сумма займа, но и сумма, направленная на погашение процентов по этому займу.
С 1 января 2008 года, максимальная сумма, с которой можно произвести имущественный налоговый вычет составляет 2 млн. рублей, без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). По расходам, понесенным на приобретение недвижимости с 1 января 2003 года по 31 декабря 2007 года, такая сумма не может превышать 1 млн. рублей. По расходам, понесенным с 1 января 1999 года по 31 декабря 2002 года — 600 тыс. рублей.
С 1 января 2014 года сумма возмещения процентов по ипотечному кредиту не превышает 3 млн рублей. Для процентов по договорам, заключенным до указанной даты, ограничения по сумме вычета не устанавливаются. Возврат процентов по ипотечному кредиту предоставляется по мере их уплаты банку. Для этого необходимо каждый год, по мере погашения процентов по кредиту, подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию. Платежные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя вычет.
При покупке недвижимости в налоговый вычет могут включаться также расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, оплату работ по строительству и отделке, разработку проектно-сметной документации, подключение к сетям или создания автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.
Если вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования.
Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании следующих документов:
— документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (доли в ней); договор о приобретении недвижимости (доли в ней); акт приема-передачи недвижимости;
— платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки по кредиту и другие документы);
— справка 2-НДФЛ;
— декларация по налогу на доходы физических лиц;
— паспорт
— Свидетельство ИНН;
— кредитный договор.
Налоговый вычет может быть получен от налоговой инспекции по окончании отчетного года, за который получается вычет, либо, в течении года — у работодателя, получив в налоговом органе подтверждение права на имущественный вычет.
Налоговый орган может не произвести имущественный вычет из-за наличия у заемщика долгов по налогам. В этом случае необходимо оплатить задолженность и принести копии квитанций в инспекцию, так как вычет произведут только тогда, когда налогоплательщиком будут погашены все долги.
Право получения налогового вычета при долевой собственности не передается. Так, если квартира приватизирована в равных долях (по 25%) мужем, его неработающей женой и двумя несовершеннолетними детьми — получить вычет размером в 25% сможет только муж, а остальную часть вычета (75%) государство не компенсирует. При общей совместной собственности собственники самостоятельно устанавливают доли, в соответствии с которыми они получают вычет, и в вышеприведенном примере супруги смогут подать заявление в налоговую инспекцию о том, что муж имеет право получить 100% вычета, а супруга и дети от своих долей отказываются.
Следует иметь ввиду, что имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется, если:
— оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
— сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
Срок выплаты налогового вычета не должен превышать четырех месяцев (не более трех месяцев отводится на проверку декларации и один месяц — собственно на возврат).
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет, но, чтобы избежать излишней волокиты и споров, лучше оформить его в течение трех лет с момента покупки недвижимости.
Опубликовано 21.05.2020
Документы для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному займу
Наша цель — сделать для вас процесс получения вычета при покупке квартиры в ипотеку еще более прозрачным. Для этого мы создали видео-инструкцию, в которой максимально просто рассказываем о возврате налога за ипотечные проценты — с картинками и примерами.
Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или по жилищному займу, в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:
Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания-работодатель. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.
Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.
Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.
Справка должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
Заявление на возврат налога. В заявлении установленного образца указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.
Договор долевого участия или договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.
Документы по оплате сделки. Квитанциями, платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.
Акт приема-передачи, если вы купили жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.
Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по договору купли-продажи. Заверенная копия.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.
Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.
Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что для получения вычета достаточно представить банковскую справку об уплаченных процентах.
Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета
Как заверить документы
Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽
Опубликовано 19.05.2020
Что необходимо для того, чтобы отправить документы по почте?
Чтобы отправить данные по почте вам необходимо купить конверт, желательно формата А4 (чтобы документы можно было удобно сложить), вложить в конверт вашу декларацию 3-НДФЛ и сопутствующий пакет документов, почтовую опись.
Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения. Когда вы заполнили декларацию, вложили ее в конверт, запечатывать конверт не надо. Потому что необходимо еще заполнить два экземпляра описи. Один экземпляр идет в налоговую инспекцию, а на втором почтальон поставит штамп и его следует хранить, как доказательство того, какие именно документы и какого числа были отправлены в ИФНС.
В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество. Обратите внимание на то, что часто на почте сотрудники отделения говорят, что если декларация состоит из нескольких листов, то надо их посчитать и поставить количество страниц. Это неверно! Запомните, что вы сдаете одну 3-НДФЛ, независимо от того, сколько страниц в нее входит. Поэтому указывать надо – 1 шт. Если вы заполняете декларацию в сервисе NDFLka, то программа за вас сформирует почтовую опись.
Также не стоит забывать, что ваше ценное письмо надо оценить. Чем дороже вы его оцените – тем дороже оно вам обойдется. Примерно можно поставить сумму в 50 рублей. Но эти данные необходимо взять из описи. Там каждый документ надо оценить и итоговую сумму указать внизу описи (смотри образец). И вот эту итоговую сумму и надо написать вверху на конверте цифрами и прописью.
Как сформировать почтовую опись?
В нашем сервисе NDFLka.ru вы сможете не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и сформировать почтовую опись. Это очень удобно, потому что вам останется только вложить готовую опись в конверт и отнести документы в почтовое отделение. Для того, чтобы почтовая опись была сформирована, вам в конце заполнения декларации в программе NDFlka , а именно, в разделе «Итоги» надо выбрать способ отправки документов: «Через почтовое отделение». Посмотрите рисунок, пожалуйста:
Иные способы сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
Сдача документов через «Личный кабинет налогоплательщика» – обращаем внимание на удобный способ отправки декларации и пакета документов в налоговую инспекцию. Что для этого нужно?
1) Получить доступ в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Рекомендуем посмотреть инструкцию, как правильно это сделать;
2) Сформировать декларацию 3-НДФЛ в xml формате. Сделать вы сможете это в сервисе NDFLka. Посмотрите рисунок (вам доступны для скачивания два формата – это формат pdf и формат xml ):
Сдача декларации 3-НДФЛ лично налоговому инспектору
Если вы не хотите направлять документы по почте или у вас нет доступа в «Личный кабинет налогоплательщика” вы всегда сможете пойти в вашу инспекцию и сдать документы лично в руки инспектору. Для этого вам важно скачать (и далее распечатать) декларацию 3-НДФЛ в формате pdf, как показано на рисунке:
Посмотрите нашу инструкцию по порядку сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.
Удачного вам декларирования!
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, (дома)?
Имущественный налоговый вычет при покупке может быть предоставлен при подаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту регистрации (по месту жительства) с приложением документов
К декларации должны быть приложены:
1. Письменное заявление налогоплательщика о возврате сумм налога на доходы физических лиц;
2. Договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
3. Акт о передаче квартиры, комнаты, или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них или документы;
4. Платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием адресных и паспортных данных продавца, расписка о получении денежных средств от продавца);
5. Справка о доходах физического лица о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц формы 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией работодателя);
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей. В эту сумму не входит сумма процентов по целевым кредитам, которые израсходованы налогоплательщиком на новое строительство либо на приобретения жилья.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.
Какие документы необходимы для получения вычета у работодателя?
Имущественный налоговый вычет может быть получен либо у налогового органа по окончании года, либо у работодателя до окончания года.
Для тех, кто хочет получать налог на работе в текущем году необходимо к специальному заявлению приложить справку о доходах физического лица о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц формы 2-НДФЛ и копии документов:
— договор купли-продажи;
— акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
— платежные документы.
В течение месяца в налоговой инспекции будет выдано уведомление, которое действует только на текущий год. С уведомления необходимо снять копию, а оригинал отдать в бухгалтерию со специальным заявлением. Из заработной платы не будет удерживаться налог с месяца, в котором предоставлено работодателю уведомление. На следующий год повторить все сначала.
Как получить имущественный вычет на квартиру, приобретенную по ипотеке с рассрочкой платежа?
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме должен представить в налоговый орган по месту жительства:
— письменное заявление о предоставлении имущественного вычета,
— заполненную налоговую декларацию, к которой необходимо приложить следующие документы — договор купли — продажи, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней, договор ипотечного кредитования, платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Что делать
1) Заполнить декларацию и заявления, приложить необходимые документы согласно образцов в зависимости от того, какой вычет хотите получить.
2) Сдать декларацию и все остальные документы в налоговую инспекцию с понедельника по пятницу с 8–00 до 17–00 в опер. зал № 3.
Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков
Налоговый навигатор в помощь населению (КБК 2008)
Как получить разъяснение по налоговому законодательству
Таблица кодов бюджетной классификации, вводимых с 1 января 20011года
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Реквизиты для перечисления налогов и сборов, администрируемых налоговым органом (МРИ ФНС России № 11 по РТ)
Почему отчеты нужно сдавать через Интернет
Как подписаться на «Налоговые известия РТ»
О подписке на журнал «Налоговые известия РТ»
Бланки для оформления подписки
Счета для оформления подписки на почте:
Абонементы (гНИ)
Абонементы (жНИРТ)
Абонементы (СР)
Счета для оформления подписки через банк:
Счет для оформления подписки на журнал «Налоговые известия РТ» на первый квартал 2011 г.
Счет для оформления подписки на журнал «Налоговые известия РТ» на первое полугодие 2011 г.
Счет для оформления подписки на журнал «Спецрежим» на первый квартал 2011 г.
Счет для оформления подписки на журнал «Спецрежим» на первое полугодие 2011 г.
Контактная информация
Межрайонная инспекция ФНС России № 11 по Республике Татарстан
Адрес: г. Нижнекамск,Шинников, 4.
8(85558)5-68-98 ТОРМ Заинск