Справочник Бухгалтера

При продаже транспорта бывший владелец становится получателем дохода. Законодательство РФ предусматривает обязанность уплаты части прибыли россиян государству. Неважно, было ли проданное авто подарено, наследовано или куплено в автосалоне — продавец предоставляет отчетность по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет.

Рассматривая показатели, связанные со стоимостью объекта продажи и сроком его владения, налоговики вправе обязать продавца заполнить 3-НДФЛ на продажу машины. В отдельных случаях отчетность формируется и предоставляется инспекторам без обязательств заявителя об уплате отчислений в госказну.

Проанализируем типы соглашений, где формируется декларация в налоговую при продаже автомобиля, и когда не наступает обязательство по уведомлению инспекторов и исчислению сбора.

Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и отчисление части дохода при получении прибыли — установленное законом требование для продавцов. Рассмотрим варианты наступления и ненаступления такой ответственности.

Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет. Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет.

Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел. Прибыли не получил. Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать. В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии.

Вариант 3.Владелец машины, оцененной в 240 000 рублей, продает ее по реальной цене, не дороже ее стоимости. Последствия: продавец не получит прибыли, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля по такой цене должна отправляться инспектору, от взносов продавец освобожден.

В итоге получаем освобожденных от составления 3-НДФЛ при продаже транспорта продавцов, владевших машинами на протяжении трех и более лет, остальные участники сделки со стороны продажи обязаны предоставить инспектору налоговую декларацию на автомобиль, владельцами которого они были.

От взносов за проданное авто освобождаются категории граждан, участвующих в сделке:

• хозяева машин, цена которых ниже установленной законодательством планки стандартного вычета в 250 000 рублей;
• продавцы, реализовавшие транспорт дешевле, чем стоимость приобретения;
• продавцы, владевшие авто много лет.

В прочих вариантах транспорт принадлежит к объектам, подлежащим отражению в 3-НДФЛ при продаже авто менее 3 лет владения, и продающей стороне договора законом никакие привилегии не предоставляются.

Бывшие хозяева автомобилей призваны информировать налоговую о наличии договора и при отсутствии привилегии перечислить часть прибыли государству. Инспектор района, где живет продавец транспорта, ожидает увидеть 3-НДФЛ на машину, которая явилась предметом соглашения о продаже.

Учет таких сделок налоговая ведет через анализ отчетностей 3-НДФЛ по продаже транспортного средства для контроля предпринимателей, которые ведут бизнес по перепродаже транспорта.

3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет владения: как отсчитать 3 года

Перед тем как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто, продавцу нужно проверить, не сможет ли он применить к себе право не предоставлять налоговую декларацию на машину, проданную по рассматриваемой сделке. Подобной привилегии удостаиваются водители, владевшие проданным авто продолжительное время, минимум — 3 года. Значит, продавцу остается только подсчитать срок владения транспортом, который рассчитывается в соответствии с подтверждающими его приобретение бумагами.

Срок три года — это 36 месяцев фактического владения продавцом авто. Месяцы отсчитываются с даты, прописанной в договоре по приобретению авто или акте приемки, когда сегодняшний продавец был покупателем, за минусом времени, затраченного на время регистрации машины в ГИБДД.

Срок подачи 3-НДФЛ при продаже авто

Заполнение справки 3-НДФЛ при продаже автомобиля — обязательство продающей стороны договора, за исключением вариантов, когда бывший хозяин от процедуры освобожден. После внесения в бланк информации, отражающей, при каких обстоятельствах проходила продажа машины, декларация отправляется инспекторам отделении налоговой в районе, где проживает заявитель. Сделать это можно:

• в инспекции;
• с доверенностью отправив представителя;
• отправив пакет почтой или курьером;
• с применением электронной подписи завизировать 3-НДФЛ на автомобиль.

Оформление такого соглашения, как продажа авто, 3-НДФЛ (образец заполнения есть у инспектора) помогут составить и сотрудники бухгалтерских контор. При отправке через интернет 3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения нужно искать в программе, в которой заявитель формировал отчетность.

К 3-НДФЛ продажи машины менее 3 лет пользования последнему владельцу потребуется приложить бумаги, свидетельствующие о том, как сформировались затраты на покупку авто нынешним продавцом и какие расходы на его покупку совершены.

Законодательно определен срок, ограничивающий прием 3-НДФЛ продажа машины — 30 апреля. Платеж в казну надлежит уплатить в июле до 15 числа в году сдачи инспектору 3-НДФЛ на авто.

Если опоздать с отправкой 3-НДФЛ на автомобиль менее 3 лет владения при продаже, то россиянину грозит административное наказание. Забывчивость по пополнению бюджета сбором по сделке также обернется для него штрафом.

Как составить налоговую декларацию о продаже автомобиля

Для составления 3-НДФЛ при продаже авто (образец) продавец собрает пакет бумаг, которые помогут подготовить отчетность по продаже:

• копия паспорта;
• копия ПТС с отметками;
• соглашение о продаже, содержащее подписи сторон и указание стоимости цены;
• договор о покупке с указанной суммой покупки;
• бумаги, подтверждающие оплату авто бывшим владельцем.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Предыдущий обладатель должен оповестить налоговиков о продаже автомобиля, с обязательствами или без обязательств по отчислению доли прибыли государству. С обязательствами по уплате взноса декларационный бланк может представлять собой «нулевой» отчет или содержать расчет взноса к уплате.

Рассмотрим способы подсчета отчислений в госказну, которые возможны при оформлении рассматриваемой отчетности, в зависимости от особенностей сделки.

Способ 1. Автомобиль куплен владельцем за 750 000 рублей два года назад. Бумаги, оформленные при продаже, утеряны. После аварии авто продается за 500 000 рублей. По причине утраты подтверждающих сумму покупки бумаг продавец не вправе рассчитывать на то, что налоговики примут расходы по покупке авто в виде затрат. В таком случае заявитель вправе использовать только стандартный вычет, установленный законом, — 250 000 рублей.

Для подсчета размера сбора необходимо установить базу для его исчисления. Для этого из покупной стоимости авто вычитаем не его продажную стоимость (так как документы утеряны), а стандартный вычет и получаем 500 000 рублей (750 000 – 250 000 рублей). Взнос в бюджет составит 13% от рассчитанной базы — (500 000 рублей х 13%) = 65 000 рублей. Подсчет переносится в отчетность. Сделка: продажа автомобиля, код дохода выбираем 1520.

Способ 2. Авто передано в дар родителями владельца в 2017 году, продается за 210 000 рублей. Договор дарения в виде приложения к отчетности подтверждает нулевую стоимость авто. Владелец использует право стандартного вычета. Расчет выглядит так: 210 000 – 250 000 рублей = -40 000 рублей. Минусовая база для подсчета станет причиной предъявления «нулевой» отчетности. Указываем код 1520 (как вид дохода продажа автомобиля) в 3-НДФЛ.

Отчет может содержать исчисление взноса за полученную прибыль государству, либо быть «нулевой» и предоставлять инспектору информацию о сделке без получения прибыли.

Выбираем способ отправки декларационного бланка и сопутствующих бумаг инспектору: почта, лично, по доверенности с представителем или через личный кабинет на сайте Госуслуг в интернете, подписав его электронной подписью. Остановим свой выбор на почтовом отправлении. Будем редактировать декларационный бланк через программу, рекомендованную для применения ФНС. Рассмотрим вариант формирования 3-НДФЛ продажа машины, код дохода применим 1520.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

После установки программы открываем декларационный бланк. Программа «запросит» требуемые показатели и подскажет, если заявитель допустит ошибку. Первый запрос относится к информации о ФНС, чьими услугами заявитель намерен воспользоваться, чтобы сдать отчет. Информацию по этому запросу нетрудно найти в интернете. Номер корректировки ставим <0>, если это первичный вариант, и <1>, если это корректировка.

Далее программа потребует заполнить поля, касающиеся статуса заявителя (физлицо), типа дохода (справка о доходе) и статуса подтверждения достоверности (лично).

Следующая закладка программы просит заполнить поля о личности заявителя, списываем информацию из бумаг, подготовленных для формирования отчетности. Закладка о доходах попросит выбрать размер налога — это 13% (30% — цифра для нерезидентов) и уточнить, от кого поступила выплата. Потребуется ввести информацию о покупателе из договора.

В запросе о доходе выбираем код дохода 1520 и вносим цифру, соответствующую перечисленной оплате по договору. Код вычета уточняем, отталкиваясь от информации, имеются ли у заявителя бумаги после покупки продаваемого автомобиля. Код 903 вносим совместно с ценой, указанной в договоре покупки, а код 906 подразумевает стандартный вычет 250 000 рублей.

Заполняем итоговые ячейки: рассчитываем и вносим сумму для исчисления взноса (стоимость по договору продажи минус вычет) и рассчитанный самостоятельно взнос. Во вкладке «Вычеты» снимем галочку или заполним вкладку, когда в справке с места службы указана соответствующая информация. Оформление окончено. Выводим заполненный декларационный на принтер, скрепляем, заявитель ставит подпись на первом листе.

Альтернативный способ — заполнить декларационный бланк в компьютере или распечатать пустой бланк и заполнить от руки. Можно взять пустой декларационный бланк и у инспектора. Выбрать для заполнения надо следующие страницы:

• Титульная;
• Раздел 1;
• Раздел 2;
• Лист А;
• листД_2.

Начать нужно с листа Д_2. При наличии у продавца бумаг, подтверждающих обстоятельства заключения соглашения:

• в графу <130> вписываем цифру, отражающую вознаграждение, переданное продавцу по соглашению;
• в графу <140> вносим цену покупки.

Рассматривая вариант с применением гарантированного вычета, потребуется внести информацию в графы <110> и <120> соответственно.

Далее заполняем лист А: указываем информацию по покупателю и вносим цену объекта, рассчитанную сумму для исчисления сбора и вычисленный взнос.

Раздел 2 консолидирует информацию. Вносим цену объекта в графы <010> и <030>, в графе <040> указываем 250 000 рублей или цену объекта, подтвержденную предыдущим договором, графа <060> отражает рассчитанную сумму к начислению налога. В графы <070>, <121>, <130> вписываем рассчитанную сумму взноса к уплате. В незаполненных графах проставить ноль.

Нумеруем все страницы декларации. На первом листе в графы вносим информацию о заявителе и количестве листов отчета и приложений к нему. В конце оформления потребуется подпись заявителя и дата составления отчета. Оформление закончено.

Формируем пакет бумаг для инспектора, приложив к декларации подготовленные бумаги, и отправляем конверт с описью в ФНС. Не забудьте уплатить налог.

1. Порядок заполнения Приложения 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

2. Порядок заполнения Приложения 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

3. Порядок заполнения листа А налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 — 2017 год

4. Образец заполнения Приложения 1 к налоговой декларации 3-НДФЛ

5. Общие требования к заполнению налоговой декларации

6. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

7. Программа для заполнения декларации

Порядок заполнения Приложения 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Т.к. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года никаких изменений в Приложение 1 не внесено (изменился только штрих-код), порядок заполнения Приложения 1 декларации 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2019 году, не отличается от порядка заполенения 3-НДФЛ за 2018 год.

Порядок заполнения Приложения 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018 год утвержден Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@, применяется с 01.01.2019 и предусматривает следующие требования к заполнению Приложения 1 налоговой декларации:

1. В Приложении 1 производится расчет суммы дохода, полученной налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога, исчисленных и удержанных у источника выплаты дохода за налоговый период.

2. В Приложении 1 указываются суммы доходов от всех источников выплаты.

   В случае если сведения в отношении доходов не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Приложения 1.

3. В Приложении 1 указываются отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке следующие показатели:

   в строке 010 — налоговая ставка, применяемая к доходу в соответствии с положениями статьи 224 Кодекса;

   в строке 020 — код вида дохода (в соответствии с приложением № 3 к настоящему Порядку);

   в строке 030 — ИНН источника выплаты дохода;

   в строке 040 — КПП источника выплаты дохода;

   в строке 050 — код по ОКТМО источника выплаты дохода;

   в строке 060 — наименование источника выплаты дохода (если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, в строке 060 допускается указать вид совершенной налогоплательщиком операции;

   в строке 070 — сумма дохода, полученная от данного источника;

   в строке 080 — сумма удержанного налога (если лицо — источник выплаты дохода является налоговым агентом).

4. В Приложении 1 налогоплательщики указывают доходы, полученные в налоговом периоде от источников в Российской Федерации:

   а) облагаемые по налоговой ставке 13 процентов, за исключением доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, отражаемых в Приложении 3;

   б) облагаемые по налоговой ставке 35 процентов и полученные в виде:

   • стоимости любых выигрышей и призов, полученных в налоговом периоде в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса;

   • процентных доходов по вкладам в банках, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 Кодекса;

   • сумм экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 Кодекса;

   • в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 Кодекса;

   в) облагаемые по налоговой ставке 30 процентов и полученные налогоплательщиками, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, указанных в пункте 3 статьи 224 Кодекса;

   г) облагаемые по налоговой ставке 15 процентов и полученные налогоплательщиками, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций;

   д) облагаемые по налоговой ставке 9 процентов и полученные в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007.

5. Налогоплательщики, признанные беженцами или получившие временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 19.02.1993 N 4528-1 «О беженцах» (Российская газета, 1997, 3 июня; 2018, 9 января) указывают в отношении доходов от осуществления трудовой деятельности, полученных начиная с момента признания их беженцами или получения временного убежища на территории Российской Федерации, при заполнении строки 010 Приложения 1 налоговую ставку 13 процентов.

Порядок заполнения листа А налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 — 2017 год

Т.к. Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ никаких изменений в лист А не внесено, порядок заполнения листа А декларации 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2017 году, не отличается от порядка заполенения 3-НДФЛ за 2014 — 2016 год.

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ и применяется (по мнению ФНС) с 14.02.2015) предусматривает следующие требования к заполнению листа А декларации:

1. На Листе А производится расчет суммы дохода, полученной налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога, исчисленных и удержанных у источника выплаты дохода за налоговый период.

2. На Листе А указываются суммы доходов от всех источников выплаты.

Если сведения в отношении доходов не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа А.

3. На Листе А указываются отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке следующие показатели:

в строке 010 — налоговая ставка, применяемая к доходу в соответствии с положениями статьи 224 Кодекса;

в строке 020 — код вида дохода (в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку);

в строке 030 — ИНН источника выплаты дохода;

в строке 040 — КПП источника выплаты дохода;

в строке 050 — код по ОКТМО источника выплаты дохода;

в строке 060 — наименование источника выплаты дохода (если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход);

в строке 070 — сумма дохода, полученная от данного источника;

в строке 080 — сумма облагаемого дохода;

в строке 090 — сумма налога, исчисленная к уплате;

в строке 100 — сумма удержанного налога (если лицо — источник выплаты дохода — является налоговым агентом).

4. В Листе А налогоплательщики указывают доходы, полученные в налоговом периоде от источников в Российской Федерации:

а) облагаемые по налоговой ставке 13 процентов, за исключением доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, отражаемых в Листе В;

б) облагаемые по налоговой ставке 35 процентов и полученные в виде:

стоимости любых выигрышей и призов, полученных в налоговом периоде в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса;

процентных доходов по вкладам в банках, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 Кодекса;

сумм экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 Кодекса;

в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 Кодекса;

в) облагаемые по налоговой ставке 30 процентов и полученные налогоплательщиками, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, указанных в пункте 3 статьи 224 Кодекса;

г) облагаемые по налоговой ставке 15 процентов и полученные налогоплательщиками, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций;

д) облагаемые по налоговой ставке 9 процентов и полученные в виде:

дивидендов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации;

процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

5. Налогоплательщики, признанные беженцами или получившие временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 19.02.1993 N 4528-1 «О беженцах» (Российская газета, 1997, 3 июня; Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 27, ст. 3477) указывают в отношении доходов от осуществления трудовой деятельности, полученных начиная с момента признания их беженцами или получения временного убежища на территории Российской Федерации, но не ранее 1 января 2014 г., при заполнении строки 010 Листа А налоговую ставу 13 процентов.

Образец заполнения Приложения 1 к налоговой декларации 3-НДФЛ

Исходные данные: работник Иванов И.И. работал в 2019 году в ООО «Однодневка». За 2019 год он получил заработную плату в размере 3 000 000 рублей, с которой удержан НДФЛ в размере 390 000 рублей.

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

Полезные ссылки по теме «Образец заполнения Приложения 1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год — Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13% «

1. Налог на проценты по вкладам

2. Налоговый контроль счетов

3. Почему льготы носят заявительный характер

4. Коды доходов в справке 2 НДФЛ

5. НДФЛ с наследства

6. Налоговая ответственность за непредставление документов

7. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

8. Подтверждение статуса налогового резидента РФ

9. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

10. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО, акций ОАО, ценных бумаг

11. НДФЛ с выплат по решению суда

12. Как заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и получить имущественный налоговый вычет

13. Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы «Декларация»

14. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

15. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

• титульный лист, разделы 1, 2

• доходы от источников в РФ (Приложение 1);

• расчет имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества (Приложение 7)

• расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

• расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

• расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

Как уплатить налоги через интернет

Как получить имущественный вычет при покупке жилья в кредит

Как получить вычет при улучшении жилищных условий

Когда можно получить вычет в размере 2 000 000 рублей при покупке команты или доли квартиры.

Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры?

Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию

Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на имущество физических лиц

Транспортный налог

Имущественные налоговые вычеты

Инвестиционные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты

Профессиональные налоговые вычеты

Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

Ключевые слова: образец, заполнение, налоговой, декларации, 3-НДФЛ, за 2018 год, 2019 год, доходы от источников в РФ, облагаемые налогом по ставке 13%, Приложения 1

В мае 2014 года в силу вступил N 52-ФЗ, согласно которому каждый автовладелец лично должен уведомить налоговый орган об имуществе, которое есть у него во владении — сюда же относится и личный автомобиль.

Напомним, что до 2014 года эту задачу брала на себя ГИБДД, которая самостоятельно передавала все данные об авто и его владельце в ФНС.

Теперь, чтобы не нарушать закона и не иметь проблем с налоговой, лучше обратиться в налоговый орган самостоятельно и надлежащим образом сообщить о своем имуществе.

Документы, необходимые для постановки автомобиля на учет в налоговую

Для того, чтобы поставить купленный авто на налоговый учет, необходимо до 31-го декабря следующего за датой приобретения транспортного средства года предоставить в ФНС ксерокопии следующих документов:

• Договора купли-продажи ТС
• Паспорта ТС
• Свидетельства о регистрации ТС

Как поставить авто на учет в налоговую

Поставить автомобиль на учет можно тремя различными и удобными/доступными для вас вариантами.

Через личный кабинет налогоплательщика

Первый вариант — воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС и получить индивидуальные данные для входа. Наличие личного кабинета позволит вам видеть, какое имущество числится за вами, а также сумму налога, который вам необходимо уплатить.

После того, как вы разместите заявление о постановке на учет транспортного средства в электронном виде, вам необходимо будет донести копии документов в отделение ФНС по месту регистрации.

Отправить по почте

Второй вариант — воспользоваться почтой. Для этого вам нужно сделать копии вышеперечисленных документов и отправить их заказным письмом с уведомлением. В письмо необходимо вложить заявление в произвольном виде.

Воспользовавшись этим способом, вы будете получать уведомления о сумме транспортного налога по почте.

Прийти в ФНС по месту регистрации

Третий вариант — личный визит в ФНС по месту регистрации. В отделении вам нужно будет написать заявление и приложить необходимые документы. После этого вы сможете получать уведомления либо лично в отделении, либо указать почтовый адрес и получать их по почте.

Если вы не уверены, зарегистрирован ли автомобиль на вас в ФНС или нет, лучшим способом проверить это будет посещение Личного кабинета налогоплательщика. В случае, если вы владеете транспортным средством, но его нет в вашем личном кабинете и вы не получаете уведомлений о необходимости уплачивать на него налог, обратитесь в налоговый орган по месту регистрации.

Если ФНС самостоятельно узнает про ваш авто, вам будет приписана не только необходимость уплатить все неуплаченные налоги, вам также будет выписан штраф в размере 20% от общей суммы неуплаченных налогов.

Договор купли-продажи автомобиля 2020 года

Рекомендации по заполнению Договора купли продажи автомобиля

• Распечатываем бланк в трех экземплярах (Продавцу, Покупателю, в ГИБДД)
• Заполняем договор ручкой одного цвета (синей или черной), либо в печатном виде
• Проставляем номер договора (любое число, например 0228/2020, потом этот номер будет вписываться в ПТС)
• Заполняем графу места (города) сделки и ставим текущую дату.
• Внимательно заполняем паспортные данные Продавца и Покупателя
• Заполняем без ошибок данные об автомобиле, взятые из ПТС и Свидетельства ТС
• По соглашению сторон сделки, указываем стоимость автомобиля числом и прописью (советуем указывать истинную стоимость, при отсутствии весомых аргументов перед налоговыми органами)
• Перед тем как подписывать Договор Купли продажи автомобиля, Продавец и Покупатель обмениваются документами и ключами от машины на деньги, и только после этого подписывают Договор совмещенный с актом приема передачи ТС

Перечень необходимых документов для оформления договора купли-продажи автомобиля.

Документы со стороны Продавца:

• ПТС (Паспорт транспортного средства). (Оригинал)
• Свидетельство о регистрации автомобиля. (Оригинал)
• Паспорт гражданина (действующий)

Документы со стороны Покупателя:

• Паспорт гражданина (действующий)
• Полис ОСАГО на приобретаемый автомобиль, без него нельзя двинуться с места на купленной машине

Рекомендации Покупателю:

1. Убедитесь, что автомобиль, который вы планируете приобрести:

• Не является предметом залога
• Не наложены ограничения на регистрационные действия (в любом МРЭО)
• Не является кредитным (онлайн сервис в интернете)
• Не наложены штрафы по номеру авто (сайт ГИБДД)
• Не находится под арестом

2. Перед оформлением договора купли-продажи, необходимо сверить личность Продавца с представленными документами (паспорт, ПТС, Свидетельство о регистрации)

*Не забудьте, по результату сделки, вписать нового собственника автотранспортного средства в ПТС , указать дату покупки и номер документа о праве собственности с датой его оформления, а также поставить подписи Продавца и Покупателя.

Рекомендации после продажи автомобиля

Согласно закону, вступившему в силу с 2014 года Покупатель в срок до 10 дней с даты подписания договора купли-продажи обязан поставить ТС на учет (зарегистрировать автомобиль на свое имя). По истечении данного срока, Вы можете обратиться в районное МРЭО ГИБДД и проверить регистрацию вашего бывшего автомобиля за новым владельцем. Если новый владелец не перерегистрировал автомобиль на себя, Вы имеете право прекратить регистрацию ТС написав заявление и предоставив договор купли-продажи.

Рекомендация: прежде, чем написать заявление в ГИБДД, свяжитесь с новым собственником ТС и поинтересуйтесь, почему он не перерегистрировал автомобиль на себя.

Если, на момент продажи автомобиля, действие полиса ОСАГО еще не закончилось, вы можете вернуть деньги за неиспользованный страховой период.

Обращаем внимание, что в случае продажи машины, количество неиспользованных дней рассчитывается со дня, следующего за днем написания заявления о расторжении. Таким образом, чем раньше Вы обратитесь в вашу страховую компанию, тем больше будет выплата.

Для расторжения договора нужно прийти в офис страховой компании (адрес, телефон указан на одной из печатей полиса) и с помощью сотрудника написать заявление о расторжении. При себе следует иметь следующие документы:

• ДКП (ксерокопия)
• ПТС проданной машины с пометкой о новом собственнике (ксерокопия)
• Генеральная доверенность (если таковая имеется) (ксерокопия)
• Страховой полис и квитанция (платежное поручение, если страхователь — юридическое лицо)
• Паспорт (или его ксерокопия) страхователя