Справочник Бухгалтера

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, которая подтверждает сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по окончании установленного срока суммы вклада и установленных в сертификате сумму процентов.

Таким образом вкладчик оформляет срочный вклад без возможности пополнения и пролонгации.

Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации, то есть только в российских рублях и практически на любой срок, но не более трех лет.

Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям – банкам.

Порядок выплаты процентов по сберегательным сертификатам

Выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Вместе с тем предусмотрена их досрочная оплата. При этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Суть сберегательного сертификата

По своей сути сберегательный сертификат – это ценная бумага, которая подтверждает, что у банка перед держателем сберегательного сертификата есть обязательства по выплате денежных средств, переданных банку для хранения и приумножения. Сберегательный сертификат, являясь ценной бумагой, позволяет безопасно хранить денежные средства в безналичной форме и получать повышенный доход в виде начисленных процентов.

Выпускаются сберегательные сертификаты на специальном бланке, обладающем высокой степенью защиты. Бланк ценой бумаги должен содержать в себе все условия выпуска, оплаты и обращения ценной бумаги.

Виды сберегательных сертификатов

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

По именным сберегательным сертификатам допускается возможность уступки своих прав требования другому лицу по договору цессии. В этом случае передающий право на сертификат именуется цедентом, а получающий право – цессионарием.

По сберегательному сертификату на предъявителя получить средства может любое физическое лицо, в чьих руках он окажется. При этом владельцем сберегательного сертификата на предъявителя могут быть как резиденты, так и нерезиденты РФ. Выданный сертификат на предъявителя можно передать, продать или подарить без лишних формальностей.

Особенности сберегательного сертификата

Сберегательный сертификат имеет следующие особенности:

• Получение средств по сертификату возможно в любом отделении банка, который его выпустил, а не только непосредственно в том, где он выдавался;

• Выпускаются сберегательные сертификаты исключительно в российской валюте и практически на любой срок, но не более 3 лет. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается;

• Сертификаты в обязательном порядке – срочные. По окончании срока действия держателю сертификата выплачиваются установленные проценты. Если срок сертификата просрочен (например, прошло более года после окончания его действия), то за период с даты его окончания до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются;

• После даты погашения срок не продлевается (пролонгация не предусмотрена);

• Процент по сертификату фиксированный (как правило, он несколько выше того, что предлагается банком по вкладам) и не изменяется в одностороннем порядке;

• Не допускается пополнение и частичное изъятие средств;

• В случае необходимости досрочно обналичить сертификат, можно рассчитывать на получение дохода по минимальной процентной ставке, которая действует для вкладов до востребования (при этом весь возможный доход теряется);

• Вклад, удостоверяемый сертификатом, не подлежит страхованию агентством по страхованию вкладов;

• Сберегательный сертификат может становиться предметом залога, передаваться по наследству;

• Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;

• При утрате сертификата на предъявителя придётся восстанавливать свои права в судебном порядке. Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется банком, выпустившим их в обращение. В этом случае выдадут дубликат.

Плюсы и минусы сберегательного сертификата

Преимущества сберегательного сертификата

Главное преимущественно сберегательного сертификата заключается в более привлекательной процентной ставке.

Также к плюсам сберегательного сертификата относятся:

• простое оформление и возможность по желанию подарить (в случае сертификата на предъявителя), передать по наследству (без оформления завещания);

• возможность использования в качестве залога при получении кредита;

• возможность продать свой сертификат (в случае сертификата на предъявителя);

• сертификат на предъявителя не подлежит аресту, конфискации и не учитывается при разделе имущества (в том случае, если он хранится не в банке на ответственном хранении);

• возможность досрочно вернуть деньги, доход при этом теряется.

Недостатки сберегательного сертификата

Главный недостаток сберегательного сертификата заключается в том, что сертификаты, выданные на предъявителя, не страхуются агентством по страхованию вкладов. Это значит, если банк лишится своей лицензии или обанкротится, то вложенные денежные средства никто не выплатит.

Также не именным сертификатом при его утрате может воспользоваться каждый желающий.

Вклад на предъявителя – это депозит, права распоряжения которым могут быть переданы вкладчиком третьему лицу путем вручения последнему сберегательной книжки на предъявителя. Новый владелец книжки в свою очередь имеет право таким же образом передать права распоряжения вкладом иному физическому лицу. Денежные средства на таком депозите можно разместить под проценты. Вкладчиками могут выступать только физлица-резиденты.

Для открытия депозита оформляется договор, при этом вкладчик должен предъявить документ, удостоверяющий личность. Вкладчику выдается сберегательная книжка на предъявителя. Она является ценной бумагой, подтверждающей права ее владельца распоряжаться суммой вклада и начисленных процентов.

Порядок выдачи и обращения, а также обязательные реквизиты любой сберегательной книжки закреплены ст. 843 Гражданского кодекса РФ.

Согласно п. 1 ст. 146 ГК РФ, для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу. Поэтому вклады на предъявителя могут применяться для расчетов между гражданами, например, таким образом можно возвратить долг, совершить сделку купли-продажи и т. д.

К недостаткам такого продукта можно отнести то, что при утере сберкнижки на предъявителя восстановление прав на нее происходит только через суд (ст. 148 ГК РФ). К тому же на банковские вклады на предъявителя не распространяются условия системы страхования вкладов.

Помимо этого, если в сберкнижке на предъявителя отсутствует хотя бы один из обязательных реквизитов (номер счета по вкладу, наименование и местонахождение банка или его филиала), то она является недействительной. Поэтому в случае, если такая книжка выступает способом расчета между гражданами, необходимо тщательно проверять наличие на ней всех обязательных реквизитов.

Кроме того, такие вклады подлежат обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом № 115 от 7 августа 2001 года «О противодействии, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Стоит отметить, что сегодня на рынке вклады на предъявителя встречаются крайне редко.

Чем интересен именной депозитный сертификат

Весеннее появление

Именные депозитные сертификаты начали появляться весной 2015 года. Тогда банки в условиях длительного оттока инвалютных вкладов физлиц предложили новый продукт. По сути, он был похож на обычный депозит, но при этом на него не распространялись ограничения НБУ по снятию иностранной валюты со счета. Кроме этого, в отличие от депозитных сертификатов на предъявителя, новые ценные бумаги подпадали под гарантию ФГВФЛ – естественно, в рамках гарантированных законом 200 000 гривен на вкладчика.

Поскольку ограничение НБУ по снятию валютных вкладов эквивалентом в 15 000 гривен за один операционный день считались одной из главных причин оттока средств из банковской системы, свежему продукту банковские эксперты прочили популярность.

Текущие условия

Еще в июне 2019 года депозитные сертификаты в валюте предлагали девять банков из числа 30-ти крупнейших по размеру активов. В сентябре же 2020 года таких банков осталось всего 4, а условия по сретификатам были пересмотрены в худшую для вкладчика сторону.

Доходность по таким ценным бумагам в долларах США и в евро колеблется от 0,01 до 3,5% годовых (детальнее см. ниже).

Примечательно, что в банках можно приобрести и сертификат в гривне – правда, лишь в двух из четырех. Доходность в этом случае составит 6-11% годовых (детальнее см. ниже). При этом ставки по гривневым депозитам от банков из числа 20-ти крупнейших доходят до 12,5% годовых (по данным компании «Простобанк Консалтинг» на 14.09.2020 г.).

Отметим, банки по-разному подходят к продвижению сертификатов. Некоторые из них устанавливают доходность по этим бумагам выше, чем по аналогичным депозитам в их продуктовой линейке. Но есть и те, у которых доходность по сертификату и сравнимому с ним вкладу абсолютно одинаковая или даже ниже. Так или иначе, очевидно, что этот банковский продукт утратил свою популярность.

Вместо ограничений… ограничения

Несмотря на то, что депозитный сертификат в инвалюте можно «обналичить» в один день, у него есть ряд других ограничений. Во-первых, деньги нельзя вернуть раньше срока этой ценной бумаги. При этом нет никаких других способов вернуть средства до окончания срока ЦБ. «Раньше даты погашения самого депозитного сертификата вернуть деньги нельзя. Владелец именного депозитного сертификата продать или переоформить его на другое лицо не может. Частичное погашение депозитных сертификатов не производится», — поясняет Алена Демченко, ведущий экономист управления по работе с ценными бумагами банка «Глобус».

Впрочем, нет худа без добра: есть свои плюсы в том, что ЦБ жестко привязана к личности владельца. Хотя продать или переоформить именной депозитный сертификат невозможно, при утере банк может восстановить права на сертификат, выпустив его дубликат.

Главное же неудобство от невозможности досрочного возврата средств для вкладчика заключается в том, что у большинства банков минимальный срок действия именного депозитного сертификата – шесть месяцев. Также доступны сроки в девять и 12 месяцев. Банкиры же отмечают, что сложившаяся ситуация пойдет на пользу рынку: постепенно научит вкладчиков снова доверять банкам.

Еще один фактор существенно ограничивает круг украинцев, которые могут воспользоваться депозитными сертификатами. Дополнительно банки ввели ограничение и на минимальную сумму именных депозитных сертификатов, в среднем по рынку она составляет порядка 5 тысяч долларов США.

Действительно, по данным компании «Простобанк Консалтинг», минимальные суммы по таким ценным бумагам в разных банках варьируются от 500 до 5 000 долларов или евро (детальнее см. ниже).

Минимальные суммы по ценным бумагам в гривне – также весьма различны: от 10 000 до 200 тысяч гривен.

Взгляд в будущее

Несмотря на прогнозы банкиров, ожидающих, что депозитные сертификаты привлекут большое число вкладчиков, этого не произошло. На текущий момент депозитные сертификаты по-прежнему пользуются незначительной популярностью среди физических лиц – клиентов по депозитным продуктам банков. Доля депозитных сертификатов физических лиц в объеме депозитного портфеля крупнейших банков, которые одними из первых внедрили данный продукт, на сегодня не превышает 3-5%.

Дело не только в слишком больших минимальных суммах и невозможности получить свои средства до окончания срока ценной бумаги. Причины тому есть и помимо ряда существенных ограничений при пользовании депозитным сертификатом: низкий уровень финансовой культуры населения и низкий уровень развития розничного рынка ценных бумаг в Украине в принципе.

Условия по именным депозитным сертификатам в долларах США

по исследованию компании «Простобанк Консалтинг» на 14.09.2020 г.

Банк

Доходность на срок, % годовых
6 мес. / 9 мес. /12 мес

Мин.сумма

— / 1 / —

1 000

2,5 / нет / 3,5 (срок сертификата — 13 месяцев)

1 000

3,25 / — / 3,5

0,01 / 0,01 / 0,01

5 000

Условия по именным депозитным сертификатам в евро по исследованию компании «Простобанк Консалтинг» на 14.09.2020 г.

Условия по именным депозитным сертификатам в гривне по исследованию компании «Простобанк Консалтинг» на 14.09.2020 г.

Банк	Доходность на срок, % годовых 6 мес. / 9 мес. /12 мес.	Мин.сумма
РАДАБАНК	10,8 / -/ 11	10 000
Сбербанк	6 / — / 6,5	200 000

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Сертификат может быть предъявлен к оплате как в самой кредитной организации, так и в любом ее филиале. Такое определение сберегательного сертификата установлено в пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются только кредитными организациями. Порядок их выпуска и обращения регламентируется указанием Банка России от 31 августа 1998 года № 333-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

Условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов в целом одинаковы. Но есть одно существенное различие. Депозитные сертификаты применяются для обслуживания только юридических лиц, а сберегательные – только для физических.

Сберегательные сертификаты могут быть на предъявителя или именными. Выпускаются на специальном бланке, обладающем высокой степенью защиты. Бланк ценой бумаги должен содержать в себе все условия выпуска, оплаты и обращения ценной бумаги.

Сберегательные сертификаты выпускаются в российских рублях, на любое количество дней в диапазоне от трех месяцев до трех лет. Срок хранения ценной бумаги не продлевается. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Банковский сертификат имеет фиксированную процентную ставку, которую кредитная организация не имеет права изменить в одностороннем порядке. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном обналичивании сертификата банк выплачивает доход в соответствии с процентными ставками, установленными по вкладу до востребования.

Процентные ставки по сберегательному сертификату выше, чем по вкладам. Стоит отметить, что сберегательные сертификаты на предъявителя не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц.

Права по ценной бумаге могут уступаться одним лицом другому. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется без переоформления — простым его вручением другому лицу. По именному сертификату — оформляется через цессию.

Сертификат можно завещать наследникам или использовать в качестве залога при кредитовании. Ценная бумага может быть восстановлена при утрате.

С 1 июня 2018 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс, которые исключают возможность реализации ценных бумаг на предъявителя. Теперь сберегательные сертификаты могут быть только именными и включаются в систему обязательного страхования вкладов. Держателями депозитных сертификатов могут быть только юридические лица, и такие сертификаты не застрахованы.

Ранее сберегательные сертификаты на предъявителя предлагали клиентам Сбербанк России, АК Барс, Уральский Банк Реконструкции и Развития, ББР Банк.

Подробнее на ТАСС:

Информация об изменениях:

Федеральный закон дополнен статьей 36.1. с 1 июня 2018 г. — Федеральный закон от 23 апреля 2018 г. N 106-ФЗ

Статья 36.1. Сберегательный и депозитный сертификаты

Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в кредитную организацию суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат. Сберегательный и депозитный сертификаты выдаются кредитной организацией на руки первому владельцу соответствующего сертификата, за исключением сберегательного и депозитного сертификатов, выданных на условиях обездвижения.

Условия, на которых выдаются сберегательные и депозитные сертификаты (далее также — условия выдачи), утверждаются коллегиальным исполнительным органом кредитной организации, если иное не установлено ее уставом. Условия выдачи должны соответствовать требованиям, установленным федеральными законами и нормативными актами Банка России. После утверждения условий выдачи кредитная организация направляет их в Банк России для регистрации, а также раскрывает информацию о них в порядке, установленном Банком России. Порядок и сроки регистрации Банком России условий выдачи, основания для отказа Банка России в их регистрации, перечень документов, представляемых кредитной организацией в Банк России для регистрации условий выдачи, требования к указанным документам и Порядок их представления устанавливаются нормативным актом Банка России.

Кредитная организация не вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты до внесения Банком России информации о зарегистрированных условиях выдачи таких сертификатов в реестр, ведение которого осуществляет Банк России в установленном им порядке.

Сберегательные сертификаты выдаются кредитными организациями только физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям. Обращение сберегательных сертификатов осуществляется между физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями.

Депозитные сертификаты выдаются кредитными организациями только юридическим лицам. Обращение депозитных сертификатов осуществляется между юридическими лицами.

Кредитная организация, имеющая право на привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты. Кредитная организация, имеющая право на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц (без права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц) в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, вправе выдавать только депозитные сертификаты.

Переход прав на сберегательный и депозитный сертификаты осуществляется только при условии соблюдения ограничений на обращение соответствующего сертификата, установленных настоящей статьей.

Кредитная организация, выдавшая сберегательный или депозитный сертификат, ведет учет выданных сберегательных или депозитных сертификатов и прав на них.

Права владельца сберегательного или депозитного сертификата удостоверяются записями в системе учета выдавшей его кредитной организации. Внесение в систему учета записи, удостоверяющей права владельца сберегательного или депозитного сертификата, отражается в соответствующем сертификате, за исключением сберегательного и депозитного сертификатов, выданных на условиях обездвижения. Права, удостоверенные сберегательным или депозитным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии), а также по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации. Права на сберегательный или депозитный сертификат переходят к приобретателю с момента внесения соответствующей записи в систему учета выдавшей сберегательный или депозитный сертификат кредитной организации.

Кредитная организация, выдавшая сберегательный или депозитный сертификат, обязана по требованию владельца сберегательного или депозитного сертификата предоставить ему выписку или иной документ, подтверждающие факт внесения записи о его праве на сберегательный или депозитный сертификат в систему учета.

Кредитная организация представляет в Банк России по его требованию список лиц, являющихся владельцами сберегательных и депозитных сертификатов на определенный в указанном требовании день, не позднее чем в течение шести дней со дня поступления указанного требования.

Кредитная организация вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, содержащие условие отказа владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию.

Сберегательный или депозитный сертификат, удостоверяющий внесение вклада на условиях отказа владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию, должен содержать в своем тексте указание на отказ владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию.

Если сберегательный или депозитный сертификат предусматривает право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по его требованию, кредитной организацией при досрочном предъявлении сберегательного или депозитного сертификата к погашению выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом кредитной организацией по вкладам до востребования, если условиями сберегательного или депозитного сертификата не установлен иной размер процентов.

Состав обязательных реквизитов сберегательных и депозитных сертификатов устанавливается нормативным актом Банка России.