соответствии с требованиями. Закона Украины»О банках и банковской деятельности»(в 23),»Положение о порядке создания и государственной регистрации банков, открытия их филиалов, представительств, отделений»банки мают во право открывать на территории Украины обособленные структурные подразделения (филиалы, представительства) и структурные единицы (отделения, собственные обменные пункты) (рис. 25інні пункти) (рис. 2.5).
Рис 25 обособленных структурных подразделениях и структурные единицы банков
Для создания обособленных структурных подразделений (филиалов, представительств) банк обязан разработать внутрибанковские систему регистрационной кодификации этих подразделений и предоставить каждому филиалу, пр редставництву внутрибанковские регистрационные код.
Филиалы банка действуют от имени банка на основании положения о филиале. Филиалы банка имеют право осуществлять банковские и другие операции, предусмотренные положением о филиале и на основании разрешения, предоставленного бан. Нкомо, в пределах полученных банком банковской лицензии и письменного разрешения, за исключением операций, для проведения и учета которых у филиала нет надлежащих условий. Операции филиала банка должны отражаться на о кремами балансе. Филиал может самостоятельно участвовать в системе межбанковских электронных расчетов и иметь отдельный корреспондентский счет или работать по консолидированным корреспондентскому счету банка. Банки могут открывать филиалы на территории области местонахождения юридического лица и на территории всей Украины при условии соблюдения следующих требованиймог:
— банк не масс финансовых или правовых проблем;
— наличие технических и других условий, необходимых для обеспечения функционирования филиала, осуществления им соответствующих операций и обеспечения их надлежащего учета;
— наличие технических и других условий, необходимых для обеспечения отражения операций филиала банка на отдельном балансе
Регистрация филиалов банков осуществляется по решению территориального управления. Национального банка по местонахождению филиала на основании согласия территориального управления. Национального банка по координат прохождением банка — юридического лица. Надзор за деятельностью филиала осуществляет территориальное управление. Национального банка по местонахождению этого филиала (рис 26.6).
Банк для получения согласия на открытие филиала подает территориальному управлению. Национального банка по местонахождению банка следующие документы:
— ходатайство банка о предоставлении согласия на открытие филиала с указанием его местонахождения;
— решение компетентного органа банка об открытии филиала;
— утвержденное компетентным органом и подписанное председателем правления (совета директоров) положение о филиале в четырех экземплярах;
— сведения о кандидатах на должности руководителя и главного бухгалтера филиала
Если филиал открывается за пределами области местонахождение банка, то сведения о кандидатах на должности руководителя и главного бухгалтера филиала подаются территориальными управлениями. Национального банка ку по местонахождению филиала после получения от территориального управления. Национального банка по местонахождению банка сообщения о даче согласия об открытии филиала.
Одновременно с пакетом документов для проверки соответствия помещения и оборудования филиала требованиям. Национального банка банк обязан подать в территориальное управление. Национального банка по месту цезнаходженням филиала нотариально заверенную копию договора аренды помещения (или пользования помещением), в котором будет располагаться филиал, на срок не менее пяти лет или документальное пойти вердження права собственности банка на это помещение.
После получения необходимых документов территориальное управление. Национального банка по местонахождению банка проверяет соответствие банка требованиям, а также соответствие положения о филиале законодательно чем актам Украины, нормативно-правовым акта.
Рис 26. Схема регистрации. Национальным банком Украины филиалов банков (если филиал находится за пределами области местонахождение банка)
Документы: сведения о кандидатах на должности руководителя и главного бухгалтера филиала, копия договора аренды помещения (пользование помещением) для размещения филиала на срок не менее пяти ро оки или документальное подтверждение права собственности банка на это помещение.
Национального банка и внутренним документам банка, регламентирующих его деятельность и деятельность филиала
Если филиал открывается за пределами области местонахождение банка, то территориальное управление. Национального банка по местонахождению банка не позднее чем через семь рабочих дней после получения полн ного пакета документов направляет территориальному управлению. Национального банка по местонахождению филиала: заключение о соответствии банка требованиям и о согласии на открытие банком филиала, копии документации тов (ходатайства банка о даче согласия на открытие филиала, решение компетентного органа банка об открытии филиала.
О даче согласия на открытие филиала территориальное управление. Национального банка по местонахождению банка сообщает банк письмом. Банк после получения этого уведомления подает территориальному управл ленью по местонахождению филиала документы (сведения о кандидатах на должности руководителя, главного бухгалтера филиала; нотариально заверенную копию договора аренды помещения, в котором розташовуватиметь ся филиал, или документальное подтверждение права собственности банка на это помещение).
Территориальное управление. Национального банка по местонахождению филиала проверяет на месте: соответствие технического состояния помещений филиала и организации их охраны требованиям законодательных актов Украины и и нормативно-правовых актов. Национального банка, наличие в филиале технических и других надлежащих условий, необходимых для обеспечения функционирования филиала, проведение ею соответствующих операций и обеспечения их учет.
Комиссия. Национального банка при территориальном управлении по местонахождению филиала принимает решение о профессиональной пригодности и деловой репутации кандидатов на должности руководителя и главного бухг. Галтера филиала с учетом общей оценки всех представленных документов, результатов их деятельности в других учреждениях банков и деловой репутации рекомендованных кандидатов, а также о соответствии прим ищення и оборудования филиала требованиям. Национального банк.
При соблюдении банком условий и соответствия положения о филиале законодательным актам Украины, нормативно-правовым актам. Национального банка и внутренним документам банка, соответствия помещения и а оборудование филиала установленным требованиям, профессиональной пригодности и деловой репутации кандидатов на должности руководителя и главного бухгалтера, территориальное управление. Национального банка по мисцезнаход изображением филиала течение месяца со дня получения полного пакета документов принимает решение о регистрации филиала и сообщает о принятом решении банк, территориальное управление. Национального банка по месту езнаходженням банка и. Департамент регистрации и лицензирования банки.
Вместе с сообщением о принятом решении территориальное управление. Национального банка по местонахождению филиала направляет. Департамента регистрации и лицензирования банков положение о филиале в четыре ех экземпляра.
Филиал является зарегистрированной после внесения соответствующей записи в. Государственный реестр банков. Об осуществлении записи о регистрации филиала. Департамент регистрации и лицензирования банков сообщает территориальное не управление. Национального банка по местонахождению филиала, территориальное управление. Национального банка по местонахождению банка и банк письмом с приложением положения о филиале с регистрационным номер ом, которое заверенное подписью директора. Департамента регистрации и лицензирования банкив.
Территориальное управление. Национального банка по местонахождению банка или территориальное управление. Национального банка по местонахождению филиала может отказать в даче согласия на открытие филиала аб потому в принятии решения о регистрации, если
— представленные документы не соответствуют требованиям действующих законодательных актов Украины и нормативно-правовых актов. Национального банка;
— техническое состояние помещения филиала, ее оборудование и организация здравоохранения не отвечают требованиям нормативно-правовых актов. Национального банка;
— предложенные кандидатуры руководителя или главного бухгалтера филиала не соответствуют требованиям профессионального соответствия и деловой репутации;
— в банке-заявителю выявлены финансовые или правовые проблемы, указывающие на возможность негативных последствий для клиентов банка в результате открытия филиала
Представительства, открываемые банком, действуют на основании отдельного положения и от имени банка и им финансируются, не имеют права осуществлять банковскую деятельность
Банк открывает представительствам текущие счета в соответствии с законодательными актами Украины и нормативно-правовых актов. Национального банка
Регистрация представительств банков осуществляется по решению территориального управления. Национального банка по местонахождению банка (рис 27)
Для внесения в. Государственный реестр банков информации об открытии представительства банк подает в территориальное управление. Национального банка по местонахождению банка следующие документы:
— ходатайства банка о регистрации представительства;
— копию протокола компетентного органа банка об открытии представительства;
— положение о представительстве, утвержденное компетентным органом банка и подписано председателем правления (совета директоров) в четырех экземплярах;
— копию доверенности руководителю представительства на осуществление представительских функций от имени банка
рис 27. Схема регистрации. Национальным банком Украины представительств банков (если представительство находится за пределами области местонахождение банка)
Регистрация представительства осуществляется в течение десяти рабочих дней со дня получения территориальным управлением. Национального банка по местонахождению банка всех необходимых документов. Сообщение пр ро регистрации представительства направляется территориальным управлением. Национального банка по местонахождению банка. Департамента регистрации и лицензирования банков вместе с положением о представительств в в четырех экземплярах.
Представительство считается зарегистрированным после внесения соответствующей записи в. Государственный реестр банков. Об осуществлении записи о регистрации представительства. Департамент регистрации и лицензирования бан нкив сообщает письмом территориальном управлениия
Национального банка по местонахождению представительства, территориальное управление. Национального банка по местонахождению банка и банк с добавлением положения о представительстве с регистрационным номером, которое заверенное подписью директора. Департамента регистрации и лицензирования банки.
Территориальное управление. Национального банка отказывает в регистрации представительства, если банк значительно недокапитализирован или критически недокапитализирован
Согласно нормам законодательства, некоммерческая организация должна осуществлять свою деятельность с использованием расчётного счёта. Однако, есть исключения из этого правила. Если наёмных работников в штате нет, а отчётность сдаётся нулевой, то и к банковским услугам можно не прибегать.
В остальных случаях расчетный счет для НКО позволяет упростить ведение учёта и грамотно распределить потоки денежных средств. Открытие расчетного счета не занимает много времени. Большинство банков предлагают оформить его через интернет, что весьма удобно и экономно.
Нужно ли открывать счет
В законе о некоммерческих организациях говорится, что они имеют право открывать расчётный счёт в банке для ведения собственной деятельности. О том, что данное действие является обязанностью НКО, нет ни слова. Следовательно, данное юридическое лицо может обойтись без расчётного счёта. И возможно это при одновременном выполнении нескольких условий:
- отсутствие наёмных работников в штате;
- нет выплат работникам (заработной платы, пособий и прочего);
- НКО не ведёт хозяйственную деятельность (то есть, по факту никакой работы организация не выполняет, услуги не оказывает);
- сдача нулевой декларации по итогам отчётного периода;
- начисленный налог составляет 0 рублей.
Если НКО соответствует данным критериям, то расчётный счёт открывать не обязательно. Учитывая, что обслуживание счетов в большинстве банков платное, то это станет лишней тратой для НКО.
Как только некоммерческая организация начинает вести свою деятельность, то необходимо открывать счёт в банке. Ведь в связи с выполнением определённых работ появляются и налоговые обязательства, которые нужно отразить в декларации. А чтобы уплатить налог, необходимо осуществить платёж именно с расчётного счёта.
Где выгоднее открыть счет для НКО
Список банков, в которых НКО может открыть расчётный счёт огромен, однако, не все из них предлагают экономные решения. К примеру, Сбербанк представляет довольно высокие тарифы на открытие счёта и ежемесячное обслуживание, что невыгодно некоммерческим организациям. Стоимость услуг разнится в зависимости от региона (для Москвы открытие счёта — 3000 рублей, а ежемесячная плата за ведение составляет 1700 рублей).
В таблице вы можете ознакомиться с тарифами 3 крупных банков, предлагающих наиболее выгодное обслуживание для НКО.
| Банк | Стоимость открытия в рублях | Стоимость ведения в рублях (каждый месяц) |
| Модульбанк | 0 | от 0 на тарифе «Ничего лишнего» |
| Точка | 0 | от 0 на тарифе «Ноль» |
| Тинькофф | 0 | 0 (первые 2 месяца, далее — от 490) |
| Сбербанк | 0 | от 0 на тарифе «Легкий старт» |
| УБРиР | 0 | от 0 на тарифе «Промо» |
| Локо Банк | 0 | от 0 на тарифе «Старт» |
| Веста Банк | 0 | от 0 на тарифе «Стартап» |
| Восточный | 0 | от 490 на тарифе «Твой старт» |
Модульбанк ориентирован исключительно на малый бизнес, что делает линейку его пакетов услуг довольно привлекательной для НКО. Банк предлагает тариф «Ничего лишнего», на котором отсутствует абонентская плата. Вы платите только за операции по счёту: платёжные поручения, снятие наличных и т. д.
Банк Точка появился не так давно, но уже завоевал доверие со стороны большого числа юридических лиц. Кредитная организация предлагает своим клиентам исключительно дистанционное обслуживание. Это значительно снижает стоимость банковских услуг, ведь офисы отсутствуют, а любую операцию по счёту представитель НКО сможет выполнить через подключенный личный кабинет.
Тинькофф Банк ранее работал только с физическими лицами. Теперь же спектр его услуг распространяется и на организации, включая НКО. Удалённый доступ к своим счетам через интернет и минимальный пакет документов для открытия счёта — главные преимущества банка. У каждого клиента есть свой персональный менеджер, который готов оперативно помочь с возникшими трудностями.
В каждом из перечисленных банков вы сможете открыть счёт за считаные минуты. Все действия происходят в режиме онлайн, офис кредитной организации посещать не требуется. К тому же, оформление счёта — бесплатная услуга.
Список документов
Чтобы состоялось открытие расчётного счёта, представителю НКО понадобится предоставить банковскому сотруднику следующие документы:
- свидетельство о регистрации в ФНС;
- Устав;
- ИНН;
- документ о полномочиях исполнительного органа организации;
- документы, удостоверяющие личность участников НКО;
- сведения о деловой репутации (они могут быть составлены деловыми партнёрами или иными кредитными организациями, в которых НКО обслуживалась ранее);
- карточка с подписями, а также печатью;
- сведения об НКО по форме банка;
- договор на присоединение к условиям обслуживания (оформляется в двух образцах);
- заявление на открытие расчётного счёта.
Копии документов могут быть заверены:
- нотариусом;
- государственным органом, выдавшим их (например, налоговой службой);
- банковским сотрудником (в той кредитной организации, где вы открываете счёт. Услуга предоставляется за плату).
Бумаги на открытие могут быть приняты от лица, уполномоченного в соответствии с Протоколом, составленным НКО, либо на основе нотариальной доверенности. Чтобы составить последнюю, необходимо заранее обратиться с паспортами и документами на НКО к специалисту нотариальной конторы.
Как открыть счет
Чтобы открыть счёт в банке для деятельности НКО, вам не потребуется посещать само отделение банка. Услуга оформляется через сайт выбранной кредитной организации. К примеру, для оформления счёта в Модульбанке, Тинькофф и Точке вам потребуется совершить несколько простых действий:
- зайти на официальный сайт;
- найти вкладку для открытия расчётного счёта;
- в открывшемся поле ввести сведения об НКО и контактные данные;
- ожидать звонка из банка.
При этом на ваш адрес электронной почты поступят реквизиты счёта. Он уже зарезервирован. Остаётся только активировать его. Для этого вам понадобится предоставить пакет документов банковскому сотруднику для сверки. Вся процедура открытия онлайн занимает не более 5 минут. Операторы перезванивают быстро и дают пошаговую инструкцию о ваших дальнейших действиях.
Некоторые банковские представители сами приезжают в офис НКО и регистрируют документы. Как только счёт будет активирован, вы сможете использовать его для целей деятельности организации.