Справочник Бухгалтера

Срок действия 2-НДФЛ — это непостоянная величина. Ее определяет адресат справки: налоговая служба, банковская организация или представительство иностранного государства.

Такой документ необходим гражданину-налогоплательщику в следующих случаях:

• при оформлении ипотеки или кредита;
• при подаче документов на получение визы;
• при оформлении вычетов;
• при приеме на новое место работы;
• для оформления пособия по безработице.

Поскольку документ готовится на основании данных за отчетный период, то срок годности 2-НДФЛ законодательно не ограничен. Но различные инстанции, которые запрашивают эту бумагу, вправе самостоятельно устанавливать сроки, в течение которых она признается действительной. Связано это с тем, что документ является отражением финансового состояния гражданина. А при обращении в некоторые организации следует предоставлять самые свежие сведения.

Как получить у работодателя

Для получения выписки работнику необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением, составленным в произвольной форме. В нем указываются необходимые реквизиты сотрудника и налогового агента. Тем, кто интересуется, сколько готовится справка 2-НДФЛ, отвечаем: работодатель обязан выдать ее в течение трех дней. Если он нарушает эту норму, рекомендуется отправить заявление ценным письмом с описью содержимого и уведомлением о получении. Если в течение трех дней с момента получения письма работодатель так и не выдал документ, работник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Обратите внимание, что получают эту бумагу не только официально трудоустроенные граждане, но и те, кто уволился не более чем три года назад.

Когда подавать в налоговую службу

Налоговые агенты ежегодно предоставляют этот документ не только сотруднику, но и в ФНС. Ответ на вопрос, сколько действительна справка 2-НДФЛ при обращении в налоговую, находится в действующем Налоговом кодексе РФ. Каждый налоговый агент подает ее до 1 марта года, следующего за отчетным периодом (начиная с 2020 года срок перенесен с 1 апреля).

Сколько действует при подаче в кредитные организации

Все зависит от требований конкретной кредитной организации. Большинству из них необходим документ, выданный работодателем не позднее чем за один месяц до даты предъявления, но некоторые банки согласны и на более раннюю дату. При оформлении кредита или ипотеки необходимо уточнить у работников организации, что понадобится в конкретном случае. Обратите внимание: иногда срок действия справки 2-НДФЛ для ипотеки и для кредита в одном и том же банке различается.

Сколько действует при оформлении пособия по безработице

Справка необходима для оформления пособия по безработице — для исчисления размера выплат в зависимости от заработной платы работника. Бумага действует 1 год. Если человек потерял работу более года назад и после этого не трудоустроился официально, размер пособия для него определяется без учета заработной платы. В таком случае пособие составляет один МРОТ в месяц.

Сколько действует при оформлении визы

При обращении в представительства иностранных государств для получения визы требуется предоставить доказательство соответствующего уровня дохода. Зачастую консульства и посольства требуют сведения о доходах на фирменном бланке компании. Но для получения визы некоторых государств необходимо выяснить, сколько действует справка 2-НДФЛ для визы, и оформить ее. Поскольку установленного законом срока действия этого документа нет, то существует общее правило: оно гласит, что срок действия справки 2-НДФЛ для визы составляет 30 дней. Следовательно, ее рекомендуется брать не ранее чем за месяц до обращения в иностранное представительство.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ

Налоговые агенты (имеются в виду фирмы, предприятия, индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическим лицам) должны при поступлении заявки от налогоплательщика (сотрудника налогового агента) оформить ему справочный расчет 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ) за любой период, предшествующий дате заявки.

Актуальный в 2020 году бланк 2-НДФЛ можно скачать

Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ можно скачать в этом материале.

И хотя срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Так, 2-НДФЛ бывает нужна:

• для подготовки декларации 3-НДФЛ;
• при обращении за кредитом.

Давайте посмотрим, сколько действует 2-НДФЛ в этих случаях.

Сколько годна справка 2-НДФЛ

Возможность применения информации о доходах и налоге из 2-НДФЛ зависит от обстоятельств ее использования. Срок действия 2-НДФЛ (то есть актуальность содержащихся сведений в ней) определяется через призму срока давности по налоговым отношениям или требований банка (иной организации или учреждения, куда она предоставляется). Таким образом, в данном контексте имеется в виду скорее не срок действия справки 2-НДФЛ, а актуальность периода, которому она соответствует.

Срок действия и срок годности справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции

Перейдем к вопросу «Сколько действует справка 2-НДФЛ для ФНС?». Когда заканчивается год, физлица, исходя из закрепленного законом (ст. 229 НК РФ) правила или по личному волеизъявлению, направляют налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Цифры, касающиеся доходов, в нее переносятся из 2-НДФЛ.

Хотя, как мы уже успели разобраться, срока действия справок 2-НДФЛ нет, налогоплательщику настоятельно рекомендуется проверить, а не пропустил ли он время для обращения в налоговый орган по вопросу, для разрешения которого необходимы, в том числе сведения, представленные в 2-НДФЛ. Чаще всего налогоплательщики-физлица отправляются в налоговую для того, чтобы вернуть из бюджета ранее перечисленный НДФЛ. При этом предельный срок возврата налога — 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Далее рассмотрим, сколько действительна справка 2-НДФЛ для банка.

Срок действия и срок сдачи справки 2-НДФЛ для банка

Чрезвычайно распространено требование кредитных учреждений (при обращении к ним граждан для заимствования денежных ресурсов на различные нужды) по запросу расчета 2-НДФЛ.

Срок действия справки 2-НДФЛ для банка будет определяться его требованиями к периоду подтверждения заработка и/или дате ее составления, которые могут различаться в каждом отдельном случае в зависимости не только от кредитной организации, но и от особенностей кредитного продукта, на который притязает потенциальный заемщик.

Что же касается срока сдачи 2-НДФЛ банку, то он обуславливается временными границами передачи в банк всех документов, необходимых для рассмотрения запроса по получению заемных средств.

О проверке банками справки 2-НДФЛ для кредита читайте .

Срок выдачи справки 2-НДФЛ

Закон напрямую не говорит о том, как быстро данная бумага выдается налоговым агентом. Но есть ст. 62 ТК РФ, которая ограничивает время оформления предприятием документов своему сотруднику по требованию последнего 3 днями, в том числе и срок выдачи справки 2-НДФЛ. Таким образом, если сотрудник подал заявку на оформление 2-НДФЛ, именно в этот срок следует ее сделать и отдать ему.

Дополнительно о порядке выдачи справки 2-НДФЛ работнику читайте .

О том, кем 2-НДФЛ может быть завизирована, см. в материале «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Каковы последствия невыдачи справки 2-НДФЛ по запросу работника, читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Итоги

Срока действия справка 2-НДФЛ не имеет, но имеет срок представления ее работодателем в налоговые органы и срок выдачи работнику. Работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ работнику в течение 3 рабочих дней. Кроме как у работодателя, справку 2-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно запросить в ИНФС.

Подробнее об этом в материале .

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 6 мая 2019 г.

Наиболее распространенными ситуациями, когда физлицам требуется справка 2-НДФЛ, являются:

• возврат налога, уплаченного в бюджет, за счет уменьшения доходов на вычеты по НДФЛ (хотя налоговики представления этой справки не требуют, так как эти данные у них должны быть);
• оформление кредита.

И многих граждан, а также некоторых бухгалтеров волнует вопрос: сколько действует справка 2-НДФЛ? На самом деле срока действия справки 2-НДФЛ, как такового, не существует, как и срока ее годности.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ при получении вычетов по НДФЛ

Например, при желании получить имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) путем подачи в ИФНС декларации 3-НДФЛ условным сроком годности справки 2-НДФЛ можно назвать три года. Ведь, например, в 2019 году вы не можете заявить вычет по налогу на доходы физлиц за 2015 год (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е. получается, что «срок годности» 2-НДФЛ за 2015 г. истек.

Срок действия справки 2-НДФЛ для кредита

Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка? Этот срок устанавливается каждым банком самостоятельно. Банк заранее предупреждает клиента, сколько действует справка 2-НДФЛ для банка. К примеру, может быть закреплено, что справка 2-НДФЛ для банка должна быть выдана не более, чем месяц назад.

Или может сложиться такая ситуация. Для получения кредита в банк нужно отдать в числе прочих документов справку 2-НДФЛ за последние 6 месяцев. Бухгалтерия 02.07.2018 выдала своему работнику по его заявлению справку 2-НДФЛ за январь-июнь 2018 года для предоставления в банк. Однако в июле этот «физик» за кредитом так и не обратился, а решил это сделать в январе 2019 г. При этом Справку 2-НДФЛ для банка он не обновил. Но у справки, имеющейся на руках у физлица (за январь – июнь 2018 г.), истек «срок годности». Ведь согласно требованиям банка при обращении за получением кредита в январе 2019 г. физлицо должно представить справку 2-НДФЛ за июль – декабрь 2018 г.

Зачастую встает вопрос, а проверяет ли банк справку 2-НДФЛ? И если да, то как банки проверяют справку 2-НДФЛ? Безусловно, проверяют. Проверка идет по своим источникам. И если в справке будет указан завышенный доход физлица (для получения большей суммы кредита), банк, безусловно, это может выявить и в кредите отказать в связи с недостоверностью поданных сведений.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ для налоговой

Иногда бухгалтеры спрашивают, сколько действует справка 2-НДФЛ для налоговой? Этот вопрос возникает в ситуации, когда справка составлена, подписана руководителем, но сдать ее в ИФНС какое-то время не получается. Как такового срока действия справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции нет. Сдать справку можно и через месяц, и через два после подписания. Главное — не пропустить установленные сроки подачи справки (п.5 ст.226, п.2 ст.230 НК РФ).

Автор статьи: Редакция Mnogo-Kreditov.ru Январь 2019 Обновлено: 26.09.20

Осуществляя услуги кредитования населения, которые являются одним из наиболее доходных направлений деятельности банков, финансовые организации стараются максимально снизить свои риски и сохранить капитал. Перечень документов, на основании которых принимается решение о предоставлении займа или отказе в нём в каждой компании различен. Но стандартную форму, подтверждающую платёжеспособность клиента, требуют везде. Сколько действует справка 2-НДФЛ, и от каких факторов зависит срок её действия?

Для чего может понадобиться справка 2-НДФЛ?

Основное предназначение справки – документально доказать свою платёжеспособность, а также официально подтвердить персональное участие в процессе налогообложения. Исходя из этого, бумага имеет следующую область применения у отдельных категорий граждан:

1. Для налоговых агентов – лиц, перечисливших гражданам (как правило, сотрудникам предприятия), определённую денежную сумму, подлежащую обложению по данной статье расходов. Она подаётся регулярно — во время проведения отчётных мероприятий.
2. Для физических лиц – при расчёте выплат по отпускам, больничным листам, оформлении кредитных договоров, начислении пенсионных пособий.
3. Для пенсионеров – эта группа лиц берёт справку для получения субсидированных государственных выплат или для оформления займов.

Кроме того, 2 НДФЛ с предыдущего места работы могут затребовать у кандидата на вакансию при его оформлении на другое предприятие, а также, при необходимости получения налогового вычета – например, за прохождение лечения либо получения образования на платной основе.

Если в семье есть маленькие дети, документ может понадобиться, чтобы получить льготы в школе или саду, а также для оформления декретных пособий. Ели человек пока не имеет российского гражданства, но при этом активно старается его получить – данная справка обязательно будет в перечне документов. И, наконец, судебные разбирательства. Когда речь заходит о финансовых исках и трудовых разногласиях между сотрудником и работодателем – без неё не обойтись.

Сколько времени уйдёт на получение справки?

По закону бухгалтерский отдел предприятия или организации, где официально трудится человек, обязан изготовить документ и выдать его на руки заявителю в течение трёх рабочих дней. Как это происходит на практике? Сроки получения бланка определяются индивидуально и зависят от нескольких факторов:

• величины организации;
• уровня программного обеспечения;
• занятости руководителя – ведь после того, как бухгалтер заполнит бланк, его подписывает директор и проставляется печать предприятия.

Чтобы сделать официальный запрос на получение 2 НДФЛ, сотрудник должен написать письменное заявление с указанием места предоставления бумаги.

Сколько времени действует справка?

Каков срок годности документа, и за сколько времени его можно брать? Период, в течение которого справка сохраняет свою актуальность, регламентирован законодательными актами и определяется исходя из ситуации и места, куда её необходимо предоставить. Поскольку чаще всего бумагу запрашивают финансовые организации, рассмотрим ситуацию в данном аспекте.

Для потребительского кредита

В условиях банковского кредитования населения – предоставление такой справки является обязательным требованием компании, дающей заём. В этом случае время действия документа банки решают самостоятельно, что с юридической точки зрения вполне обоснованно. На практике для потребительского кредита справка действует в течение одного календарного месяца от даты, когда была подана заявка на получение денежных средств. При этом специалисты настаивают, что более «свежие» её сроки на порядок увеличивают шансы кандидата на положительное решение банка. Оптимальный вариант – идти в отделение сразу после её оформления.

Исходя из суммы кредитования, в ней должна быть информация о доходах претендента:

1. Если сумма долга менее 300 тысяч рублей – за предыдущие 4 месяца.
2. При миллионе – за 8 месяцев.
3. Свыше – за последние 12-24 месяца.

Для ипотеки

Поскольку данный вариант кредитования российских граждан априори классифицируется как один из самых долгосрочных и предполагает внушительные материальные вложения банка, он хочет быть уверен, что риски сведены к минимуму. Естественно, важнейшим гарантом финансовой стабильности человека являются его доходы. Сколько действительна справка 2-НДФЛ для ипотеки? Временной промежуток её актуальности варьируется в пределах 10-30 суток с момента выдачи. Такие рамки компании объясняют тем, что клиент может лишиться работы ещё на этапе действия документа, а банк об этом не проинформирует.

Рекомендации

Специалисты в области банковского кредитования рекомендуют клиентам:

1. Оформлять подтверждение доходов тогда, когда весь остальной пакет бумаг, необходимых для получения займа, будет уже собран — справка 2-НДФЛ действительна ограниченный период времени, после чего её нужно будет заказывать повторно.
2. Ещё на этапе предварительного согласования всей информации с сотрудником компании нужно поинтересоваться у него на предмет того, какие условия выдвигает данный банк к сроку действия бумаги. Во многих учреждениях они различны.
3. Не стоит предоставлять в документе недостоверную информацию. Например, умышленное завышение размеров заработной платы с целью получения более крупной денежной суммы. Все документы, в том числе и 2 НДФЛ, проходят самую тщательную проверку. А поскольку данные сведения отражены в единых программах пенсионных и налоговых структур, подлог будет быстро обнаружен, и тогда в кредите наверняка откажут. Кроме того, гражданин рискует навсегда попасть в чёрный список, и дорога в любой банк страны будет закрыта для него пожизненно.
4. Если человек подаёт заявки на получение займа сразу в несколько финансовых учреждений, справок также должно быть несколько. В этом случае такой его запрос в бухгалтерию предприятия имеет законные основания.