Содержание
Рассмотрим особенности отражения в 1С восстановления НДС при зачете авансов, выданных поставщикам.
Вы узнаете:
- особенности зачета аванса при поступлении товаров (работ, услуг);
- каким документом оформляется восстановление НДС при зачете аванса;
- какие проводки и движения в налоговом регистре НДС — в книге продаж формируются, какие строки декларации по НДС заполняются.
Пошаговая инструкция
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF
Узнать сначала про перечисление аванса поставщику и принятие НДС к вычету с выданного аванса.
Приобретение внеоборотного актива
Поступление внеоборотного актива и одновременный зачет аванса, выданного поставщику, отражается документом Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование в разделе ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление оборудования.
Узнать подробнее о настройке способа зачета аванса
См.
Восстановление НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
также ключевые моменты оформления приобретения внеоборотного актива и принятие НДС к вычету по нему
Проводки по документу
При проведении документа аванс, ранее выданный поставщику, зачитывается в размере не зачтенной суммы предоплаты по договору, но не более общей суммы по документу:
- Дт 60.01 Кт 60.02 – зачет аванса.
Регистрация СФ поставщика
Для регистрации входящего счета-фактуры от поставщика необходимо указать его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажать кнопку Зарегистрировать.
Документ Счет-фактура полученный автоматически заполняется данными документа Поступление (акт, накладная).
Узнать подробнее про принятие НДС к вычету при приобретении ОС.
Восстановление НДС при зачете аванса поставщика
Нормативное регулирование
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
- зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
- возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).
На сумму восстановленного НДС:
- в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, НДС по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»;
- в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02.
Учет в 1С
Восстановление НДС при зачете аванса поставщика оформляется документом Формирование записей книги продаж в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.
Для автоматического заполнения вкладки Восстановление по авансам необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 76.ВА Кт 68.02 – восстановление НДС с аванса, ранее принятого к вычету;
Документ формирует движения по регистру НДС Продажи:
- запись авансового СФ с кодом вида операции 21 «Авансы выданные» на сумму восстановленного НДС.
Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF
Отчетность
Восстановление НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
счет 76.АВ не закрывается |
Я |
На конец год были авансы от покупателей на счете 62.2 и соответственно НДС с этих авансов на счете 76.АВ. Авансы от покупателей были перенесены документом Ввод начальных остатков авансов, полученных от клиентов.
Как восстановить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Счет 76.АВ был перенесен операцией. В январе 2017 года были реализации по этим авансам и они в документе зачитываются сразу, а вот НДС не зачитывается, т.е.
счет 76.АВ не закрывается. Что сделано не правильно?
остатки по субконто (документ расчета) на 62.02 и 76.АВ совпадают?
(1) +1
(3) база какая?
(4) КА 2.2
(3) сам решил, что 76.АВ закрывается по плану счетов или другой "умник" нашёлся ?
(6) Таких много. И не переведутся…
(5) регистры смотри
(6) 76.АВ всегда закрывался в книге покупок
(9) Там еще куча регистров существует помимо плана счетов — по ним, в первую очередь, и закрывается.
не тем документом перенесли остатки? Документ "операция" не дает движения по регистрам, так?
остатки по 76.АВ вводятся на основании документа ввода остатков из формы формирования счетов-фактур на аванс
(12) плохо понимаю, что нужно сделать. Подскажите пожалуйста поподробнее…
(13) 1. Открыть форму создания счетов-фактур на полученные авансы
Компьютеры — это как велосипед. Только для нашего сознания. Стив Джобс
ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.