Восстановление НДС с авансов

Рассмотрим особенности отражения в 1С восстановления НДС при зачете авансов, выданных поставщикам.

Вы узнаете:

  • особенности зачета аванса при поступлении товаров (работ, услуг);
  • каким документом оформляется восстановление НДС при зачете аванса;
  • какие проводки и движения в налоговом регистре НДС — в книге продаж формируются, какие строки декларации по НДС заполняются.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Узнать сначала про перечисление аванса поставщику и принятие НДС к вычету с выданного аванса.

Приобретение внеоборотного актива

Поступление внеоборотного актива и одновременный зачет аванса, выданного поставщику, отражается документом Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование в разделе ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление оборудования.

Узнать подробнее о настройке способа зачета аванса

См.

Восстановление НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

также ключевые моменты оформления приобретения внеоборотного актива и принятие НДС к вычету по нему

Проводки по документу

При проведении документа аванс, ранее выданный поставщику, зачитывается в размере не зачтенной суммы предоплаты по договору, но не более общей суммы по документу:

  • Дт 60.01 Кт 60.02 – зачет аванса.

Регистрация СФ поставщика

Для регистрации входящего счета-фактуры от поставщика необходимо указать его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажать кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный автоматически заполняется данными документа Поступление (акт, накладная).

Узнать подробнее про принятие НДС к вычету при приобретении ОС.

Восстановление НДС при зачете аванса поставщика

Нормативное регулирование

Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):

  • зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
  • возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.

Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).

На сумму восстановленного НДС:

  • в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, НДС по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»;
  • в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02.

Учет в 1С

Восстановление НДС при зачете аванса поставщика оформляется документом Формирование записей книги продаж в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.

Для автоматического заполнения вкладки Восстановление по авансам необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 76.ВА Кт 68.02 – восстановление НДС с аванса, ранее принятого к вычету;

Документ формирует движения по регистру НДС Продажи:

  • запись авансового СФ с кодом вида операции 21 «Авансы выданные» на сумму восстановленного НДС.

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Отчетность

Восстановление НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция

счет 76.АВ не закрывается

Я
   fedotov_andrey

На конец год были авансы от покупателей на счете 62.2 и соответственно НДС с этих авансов на счете 76.АВ. Авансы от покупателей были перенесены документом Ввод начальных остатков авансов, полученных от клиентов.

Как восстановить НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Счет 76.АВ был перенесен операцией. В январе 2017 года были реализации по этим авансам и они в документе зачитываются сразу, а вот НДС не зачитывается, т.е.

счет 76.АВ не закрывается. Что сделано не правильно?

 
 

   Aleksey

остатки по субконто (документ расчета) на 62.02 и 76.АВ совпадают?

   torgm

(1) +1

   fedotov_andrey у 62.02 субконто — Контрагент, Договор у 76.АВ субконто — Контрагент и с/ф выданных Остатки по "контрагентам" совпадают.    torgm

(3) база какая?

   fedotov_andrey

(4) КА 2.2

   shuhard

(3) сам решил, что 76.АВ закрывается по плану счетов или другой "умник" нашёлся ?

   PCcomCat

(6) Таких много. И не переведутся…

   torgm

(5) регистры смотри

   fedotov_andrey

(6) 76.АВ всегда закрывался в книге покупок

   PCcomCat

(9) Там еще куча регистров существует помимо плана счетов — по ним, в первую очередь, и закрывается.

 
 

   fedotov_andrey

не тем документом перенесли остатки? Документ "операция" не дает движения по регистрам, так?

   lxndr

остатки по 76.АВ вводятся на основании документа ввода остатков из формы формирования счетов-фактур на аванс

   fedotov_andrey

(12) плохо понимаю, что нужно сделать. Подскажите пожалуйста поподробнее…

   lxndr

(13) 1. Открыть форму создания счетов-фактур на полученные авансы

Компьютеры — это как велосипед. Только для нашего сознания. Стив Джобс

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.