Уменьшение налога УСН

Как снизить НДФЛ?

С зарплаты каждого человека в бюджет перечисляется ежемесячно 13%. Налоговым агентом в этом случае выступает работодатель, который не только уплачивает сбор, но и сдает нужную документацию в ФНС за своих работников. Сотрудники разных фирм могут не заниматься расчетом данного сбора, но при этом они задумываются о том, как уйти от уплаты налогов, чтобы немного увеличить свою зарплату.

Например, если гражданин получает 35 тыс. руб., то на руки он получает только 30450 руб., а 4550 руб. перечисляется в бюджет государства. Имеется несколько способов, дающих возможность сэкономить на уплате НДФЛ. К ним относится:

  • переход на получение серой зарплаты, но такой метод не является законным для непосредственного работодателя, поэтому если такое нарушение будет выявлено, то руководитель фирмы будет привлечен к ответственности;
  • возврат налога в ФНС или через работодателя, для чего используются разные виды вычетов, например, если гражданин приобретал самостоятельно жилую недвижимость, то он может вернуть 13% с 2 млн руб., что значительно увеличит ежемесячный доход человека;
  • уменьшается размер НДФЛ для некоторых льготников, к которым относятся инвалиды, ветераны или несовершеннолетние работники.

Кроме имущественного вычета, можно оформить и другие виды возвратов. Например, стандартная льгота предлагается сотрудникам, у которых имеются несовершеннолетние дети. Социальные вычеты оформляются, если в прошлом году гражданин потратил определенную сумму средств на лечение или оплату учебы, причем они предоставляются даже в случае, если деньги тратятся на обучение или лечение близких родственников.

Переоформление авто на льготника

Как уйти от транспортного налога без использования мощности машины? Для этого можно переоформить свое имущество на другого человека, который имеет право пользоваться льготами при уплате этого сбора. Льготники определяются не только федеральным, но и местным законодательством.

Стандартно не уплачивается налог на машину следующими гражданами:

  • инвалиды, но для них предлагается освобождение исключительно при условии, что они управляют специальными машинами, переоборудованными под их ограниченные возможности, а также такое авто нужно купить с помощью средств социальной службы;
  • пенсионеры во многих городах могут рассчитывать на значительную скидку в процессе уплаты этого сбора.

Как уйти от транспортного налога с помощью льготников? Для этого любой гражданин может переоформить свое авто на человека, который может получить освобождение от уплаты сбора. Но при этом надо доверять данному гражданину, чтобы он не присвоил себе транспортное средство. Наиболее часто переоформляется авто на родителей, которые уже находятся в пенсионном возрасте, поэтому могут рассчитывать на существенную скидку.

Способы снижения имущественного сбора

Если у человека имеется какое-либо имущество, официально зарегистрированное на него, то ему приходится ежегодно до 1 декабря каждого года уплачивать в бюджет определенную сумму средств. Ее размер зависит от кадастровой стоимости имеющегося имущества. Уплачивается сбор за квартиры, комнаты, доли в жилье, дома или другие аналогичные объекты.

Как уйти от налога на имущество? Для снижения данного сбора могут использоваться разные методы, но не все они являются законными. Если человек не желает уплачивать крупную сумму средств за свое имущество, то желательно пользоваться только законными способами, а иначе придется столкнуться с негативными последствиями.

Как уйти от налога за квартиру? Чтобы ежегодно не перечислять государству существенную сумму средств, можно воспользоваться следующими законными и простыми уловками:

  • переоформление недвижимости на человека, который является льготником по федеральному или региональному законодательству, причем обычно скидка имеется у пенсионеров, инвалидов, ветеранов труда и других граждан, но для получения актуальной информации целесообразно обратиться в отделение соцзащиты конкретного региона;
  • использование вычета, причем если у человека имеется лишь небольшая доля в квартире или доме, то он вовсе может получить освобождение от уплаты сбора;
  • оформление жилого объекта в качестве места для ведения предпринимательской деятельности, что приведет к необходимости уплачивать сбор только компании, которая пользуется данным помещением для своей работы;
  • смена вида использования объекта.

Наиболее простым способом считается оформление жилья на льготника, который должен являться близким родственником гражданина. Другие методы считаются достаточно рискованными и специфическими. Но при этом учитывается, что льгота государством предлагается только на один объект недвижимости.

Как уйти от налога при продаже квартиры?

Если человек продает свое имущество, то ему приходится уплачивать крупную сумму средств в бюджет, так как с полученного дохода перечисляется 13%. Например, если гражданин продает свою квартиру за 2,4 млн руб., то из полученной суммы уплачивается в бюджет 312 тыс. руб. Эта сумма считается значительной, поэтому у граждан возникает вопрос о том, как уйти от налога при продаже дома или квартиры. Для этого можно пользоваться следующими способами:

  • оформление вычета, который составляет 1 млн руб., поэтому если продается объект по меньшей стоимости, то вовсе не возникает необходимость уплачивать сбор;
  • не требуется уплачивать налог с продажи, если жилье принадлежало человеку больше трех лет, но это относится только к ситуации, когда квартира или дом были получены на основании безвозмездной сделки, представленной дарением или переходом по наследству;
  • если квартира была куплена, то не придется уплачивать сбор от ее продажи, если она принадлежала продавцу больше пяти лет;
  • если у продавца имеются документы, которые подтверждают его траты на покупку недвижимости, то ему придется уплачивать сбор только с разницы в цене, поэтому если продается квартира дешевле, то вовсе не придется перечислять в бюджет какую-либо сумму средств.

Многие люди, желая уйти от уплаты сбора, намеренно в договоре купли-продажи снижают стоимость квартиры. Сейчас этот способ не действует, так как если продажная цена слишком низкая, то сотрудники ФНС в процессе расчета используют кадастровую цену, поэтому продавцу недвижимости все равно приходится уплачивать сбор. Если разобраться в том, как уйти от налога при продаже квартиры, то можно значительно снизить налоговую нагрузку.

Как не платить средства за сдачу жилья в аренду?

Если у человека имеется несколько объектов недвижимости, то часто он принимает решение одну квартиру сдавать в аренду для увеличения своего дохода. Но при этом важно выполнять процедуру официально, для чего между арендодателем и арендатором заключается официальный договор. С получаемого дохода гражданин должен уплачивать сбор, но часто у арендодателей возникает вопрос о том, как уйти от налогов при сдаче квартиры в аренду.

Чтобы не уплачивать сбор, можно пользоваться только двумя способами:

  • нелегальная сдача недвижимости в аренду;
  • правильное заключение договора с арендатором.

В первом случае сделка не регистрируется в Росреестре. При этом все равно имеется возможность составить договор с арендатором. При таких условиях возникают определенные риски для владельца недвижимости, так как если арендатор не заплатит средства или вовсе нанесет ущерб имуществу гражданина, то взыскать с него деньги даже через суд будет невозможно. Дополнительно если о такой деятельности станет известно сотрудникам ФНС, то владелец жилья будет привлечен к ответственности.

Можно ли уйти от налога законно? Арендодатель может на законных основаниях снизить размер сбора, если будет грамотно составлен договор. Налог уплачивается только за год, поэтому если соглашение будет составлено с арендатором на меньший срок, то арендодатель может не перечислять в ФНС сбор. Такой контракт можно составить с помощью нотариуса или самостоятельно. Этот договор регистрируется в Росреестре, причем такой способ имеет много плюсов. Отношения между двумя сторонами будут официально оформлены, поэтому при возникновении разных проблем можно будет легко обратиться в суд для отстаивания своих прав.

Как уйти от налогов ИП?

Если человек занимается предпринимательской деятельностью, то ему приходится уплачивать в ФНС налоги, причем их размер зависит от выбранного режима налогообложения и получаемой прибыли. Как уходить от налогов индивидуальным предпринимателям? Способ, позволяющий снизить сбор, зависит от того, какая система для расчета налога используется. Поэтому учитываются следующие нюансы:

  • если используется УСН, то уплачивается сбор либо со всего дохода, либо только с чистой прибыли, поэтому для снижения налога целесообразно выбирать систему УСН «Доходы минус расходы», после чего увеличиваются расходы на ведение деятельности;
  • при УСН снизить налоговую базу можно только на расходы, которые являются обоснованными и подтвержденными официальными документами;
  • если выбирается для работы ЕНВД, то снизить размер сбора можно только путем уменьшения физического показателя, например, если ИП занимается розничной торговлей, то выбирать для этой деятельности нужно только небольшое помещение;
  • невозможно каким-либо образом снизить стоимость патента, поэтому если используется ПСН, то предприниматель не сможет повлиять на цену данного документа;
  • при применении ОСНО можно снизить размер налога на прибыль путем повышения других расходов.

Если же предприниматель начнет пользоваться какими-либо незаконными методами, то ему придется столкнуться с негативными последствиями. За попытки ухода от уплаты налога применяется не только административная, но и уголовная ответственность.

Особенности для компаний

Даже владельцы разных фирм задумываются о том, как можно уйти от налогов. Они обычно желают снизить размер НДС и сбора на прибыль. Для этого можно пользоваться следующими законными уловками:

  • покупка оборотных средств, в результате чего весь полученный доход будет учтен в расходах, а также это приведет к расширению производства и увеличению мощности компании;
  • увеличение расходов фирмы, что непременно ведет к снижению доходов и налоговой базы, в результате чего компания перечисляет в бюджет государства небольшую сумму средств, хотя обычно такая ситуация является основанием для проведения внеочередных налоговых проверок;
  • обналичивание денег, хотя такой метод является незаконным, а также такие махинации часто приводят к проверкам со стороны сотрудников ФНС;
  • вывод денег в офшорные зоны, но это возможно только при реализации внешнеэкономических сделок;
  • снижение НДС за счет получения вычетов.

Практика показывает, что покупка оборотных средств не приносит какой-либо ощутимой выгоды непосредственному владельцу компании. Поэтому обычно предприниматели пользуются другими, но законными методами, позволяющими сэкономить на налогах.

Каждый человек желает знать, как уходить от налогов законными методами. Пользоваться разными уловками могут люди, уплачивающие налог на имущество или НДФЛ, а также имеются некоторые способы, позволяющие снизить сборы предпринимателей и владельцев бизнеса.

Желательно пользоваться исключительно законными и проверенными методами, так как если будут применяться незаконные махинации и схемы, то это может привести даже к уголовному преследованию. Предприятия, обманывающие сотрудников ФНС, вынуждены уплачивать крупные штрафы, а также нередко это приводит к приостановке их деятельности. На самом деле существует много способов, с помощью которых законно можно снизить размер уплачиваемых взносов, и при этом можно не волноваться о негативных последствиях.

Вопрос эксперту

Вы все правильно понимаете, только есть дополнение.
Деление взносов на на кварталы — чисто условное. Делается оно по 2м причинам:
1) Уменьшить сумму авансового платежа по налогу
2) Чтоб не пришлось платить в конце года все 20 тыщ взносами… ситуации разные и многим проще растянуть платеж по году.
По закону же вся сумма взносов 20727,53 должна быть уплачена до 31.12.2014.
Таким образом, вы вправе выбирать, платить/неплатить взносы частями и какими именно частями.
В сервисе Б Контур мы реализовали калькулятор взносов, который в последний месяц квартала считает налог и говорит сколько взносов стоит заплатить, чтоб налог стал минимальным вплоть до нуля. Задача специально открывается в последний месяц квартала и рекомендует оплатить взносы в последние 10 дней квартала, ведь до конца квартала сумма налога может измениться.
При использовании калькулятора, у вас например получится так, что система вам подскажет заплатить в 1,2,3 квартале столько взносов — сколько получается налога за квартал. А в 4 квартале оставшуюся сумму взносов.
Если же вы платите 1/4 от годовой суммы взносов и при этом, у вас налог за квартал не превышает данную сумму — вы со 100% гарантией налог не будете платить (говорим про ИП без сотр). При этом в годовой декларации уплаченные взносы целиком и полностью погасят налог.

Нормативная база

Для начала немного теории, которая позволяет плательщикам УСН 6 процентов уменьшать рассчитанный налог вплоть до нуля. Возможность учитывать суммы уплаченных страховых взносов в 2019 году для УСН предоставлена статьей 346.21 НК РФ.

Вот то самое положение из этой статьи: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчётном) периоде».

Налоговым периодом для ИП на УСН 6 % является календарный год, а отчётными, по итогам которых надо рассчитать и заплатить авансовые платежи, признаются периоды: первый квартал, полугодие и 9 месяцев. Сроки уплаты авансовых платежей — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (25 апреля, июля, октября соответственно).

Если плательщик УСН Доходы в течение отчётного периода уплатил страховые взносы за себя или за работников, то рассчитанный авансовый платёж можно уменьшить. Причём, уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП без работников производится в особом порядке – уменьшать авансовый платеж они могут на все уплаченные взносы. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50%. Указание на это есть в той же статье 346.21 Налогового кодекса.

Мы не случайно рассматриваем уменьшение налоговых платежей за счёт уплаченных страховых взносов только для упрощённой системы в варианте «Доходы». Дело в том, что при выборе УСН Доходы минус расходы налогоплательщик вправе только учитывать уплаченные взносы в своих расходах, но не может уменьшать сами налоговые платежи.

Как уменьшить налог на УСН для ИП без работников

Сначала рассмотрим уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП без работников. Покажем, как уменьшить рассчитанные налоговые платежи на конкретном примере.

Пример

Предприниматель, выбравший УСН Доходы, самостоятельно оказывает бытовые услуги населению. За 2019 год им был получен доход в 937 000 рублей. Какие налоги и взносы он должен заплатить при таких доходах?

Сумма налога для ИП на УСН 6% составит (937 000 * 6%) 56 220 рублей. Кроме того, предприниматель должен платить за себя страховые взносы. Расчёт страховых взносов в 2019 году для УСН производится так: минимальный фиксированный взнос в размере 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей) 6 370 рублей, всего 42 608 рублей.

На первый взгляд, можно предположить, что общая сумма для уплаты в бюджет будет равна 42 608 рублей взносов плюс 56 220 рублей налога и авансовых платежей. Итого, 98 828 рублей. На самом деле, это не так.

Упрощёнка 6 процентов для предпринимателя без работников позволяет уменьшать налог, который был начислен. В результате, ИП заплатит в бюджет вместе со взносами всего 56 220 рублей, только делать это надо правильно.

Хотя для уплаты взносов за себя установлен один срок (не позднее 31 декабря), но чтобы сразу уменьшать рассчитанные 6 процентов для ИП, взносы стоит платить частями каждый квартал. В таблице отражены суммы доходов и уплаченных взносов по отчётным периодам нарастающим итогом, как это установлено статьей 346.21 НК РФ.

Отчётный (налоговый) период

Доход нарастающим итогом

Уплаченные взносы нарастающим итогом

Первый квартал

135 000

8 000

Полугодие

418 000

18 000

Девять месяцев

614 000

27 000

Календарный год

937 000

42 608

*Примечание: дополнительный 1%-ный взнос можно уплатить и позже, до 1 июля 2020 года, но предприниматель перечислил всю сумму в текущем году.

Теперь, на примере этих данных, посмотрим, как происходит начисление и уменьшение авансовых платежей и налога по итогам года за счёт уплаченных взносов.

  1. За первый квартал: 135 000 * 6% = 8 100 минус уплаченные взносы 8 000, к оплате остаётся 100 руб.
  2. За полугодие рассчитанный платеж составит 418 000 * 6% = 25 080 р. Отнимаем взносы, уплаченные за полугодие, и уплаченный аванс за первый квартал: 25 080 – 18 000 – 100 = 6 980 руб. останется доплатить в бюджет.
  3. За девять месяцев рассчитанный налог составит 614 000 * 6% = 36 840 р. Уменьшаем на уплаченные взносы и авансы: 36 840 – 27 000 – 100 – 6 980 = 2 760 руб. Перечислить их надо успеть до 25-го октября.
  4. По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 937 000 * 6% = 56 220 — 42 608 — 100 — 6980 — 2760 = 3 772 руб.

Ещё раз проверим правильность расчетов. Всего было уплачено:

  • авансовые платежи по итогам отчётных периодов: (100 + 6980 + 2760) 9 840;
  • оставшийся налог по итогам года 3 772;
  • взносы за весь год 42 608.

Получаем, что действительно все платежи в бюджет составили сумму 56 220 рублей, а не 98 828 рублей, как могло показаться на первый взгляд.

А каким был бы расчёт, если бы авансовые платежи на УСН по итогам отчётных периодов не уменьшались, потому что предприниматель заплатил взносы за себя одной суммой в конце года – 30 декабря?

В этом случае авансовые платежи вносятся каждый отчётный период в полном размере, т.е. вместо 9 840 рублей по итогам девяти месяцев ИП перечислит 36 840 рублей. Оставшийся налог (56 220 — 36 840) = 19 380 уменьшается на разово уплаченную сумму взносов 42 608 рублей, в результате возникает переплата налога на 23 228 рублей.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Как уменьшать налоговые платежи на УСН ИП с работниками

Если предприниматель нанимает работников, то авансовые платежи и сам налог можно уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%. При этом разрешено учитывать взносы, уплаченные не только за себя, но и за работников.

В общем случае ставка страховых взносов за работника составляет 30% от зарплаты и других платежей:

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%;
  • на социальное страхование – 2,9%.

Кроме того, надо уплатить взносы в ФСС, тариф которых, в зависимости от класса профессионального риска вида деятельности ИП, составляет от 0,2% до 8,5%.

До 2019 года многие предприниматели на УСН платили за работников пониженный тариф страховых взносов (только 20% на пенсионное страхование). Однако с этого года льготу отменили, поэтому страховые взносы за работников упрощенцы платят на общи

Пример

За 2019 год ИП с работником заработал 1 780 450 рублей. Отразим получение доходов и уплаты взносов за себя и за работника в этой таблице.

Отчётный (налоговый) период

Доход нарастающим итогом

Уплаченные взносы нарастающим итогом

Первый квартал

335 000

18 000

Полугодие

820 200

36 000

Девять месяцев

1 340 250

54 000

Календарный год

1 780 450

78 790

Рассчитанный налог с учётом авансовых платежей в этом примере составит 1 780 450 * 6% = 106 827 рублей, а взносов за ИП и за работника уплачено на сумму 78 790. С учётом ограничения в 50% рассчитанный налог можно уменьшить только до (106 827/2) 53413,5 рублей, хотя уплаченные взносы больше этой суммы. Как видим, финансовая нагрузка ИП-работодателя на УСН выше не только за счёт взносов за работников, но и из-за ограничения налоговой льготы.

Если у вас еще остались вопросы или вы хотите получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от 1С: