Торговый сбор для ИП

Как рассчитать ЕНВД для ИП и какие сведения понадобятся для калькулятора налога

  1. Обозначать значение физического показателя необходимо целыми единицами.
  2. Округлять К2необходимо до тысячных.
  3. Показатели стоимости требуется вносить в целыхрублях, т.е. до 50 коп.производится округление в меньшую сторону, более –в большую.
  4. Если декларация заполняется от руки, разрешено применение чёрных, синих и фиолетовых чернил. При печати обязательно установить шрифт
  5. Исправление ошибочных данных корректором запрещено.
  6. Каждый показатель в одном поле.
  7. Использовать одностороннюю печать.
  8. Нумерацию проставить по сквозному принципу, первая страница – титульный лист.
  9. Скреплять не требуется.
  10. Текстовое поле заполняется заглавными печатными буквами.

Другие новшества не затрагивают сферу розничной торговли. По действующимналоговым законам, плательщики ЕНВД пользуются правом использования устройств, осуществляющих выдачу товарных чеков или ручного заполнения, отсрочка по установлению онлайн-касс до 01.07.2018. Нововведения увеличили отсрочку до 01.07.2019. для субъектов предпринимательства на «вменёнке» без наёмного персонала, а также иных субъектов, кроме направлений «розничная торговля» и общепит.

Как посчитать енвд с торговой площади 2019

Сдача в аренду стационарных торговых мест, не имеющих торговых залов; объектов нестационарной торговой сети; объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей. Сдача в аренду земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети; для размещения объектов организации общественного питания. Понять, что такое стационарная и нестационарная торговая сеть, что включают в себя понятия «киоск», «магазин», «палатка» и др.

Судя по всему, «ликвидировать вмененщиков как класс» в ближайшее время никто не собирается. Значит, вопросы, касающиеся расчета ЕНВД, по-прежнему актуальны. Многие из вмененщиков занимаются розничной торговлей. И единый налог рассчитывают исходя из таких физических показателей, как площадь торгового зала, торговое место или площадь торгового мест а п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Но не всегда бухгалтеру легко определить, какой же статус у торгового объекта и, соответственно, какой физический показатель нужно использовать для расчета.

Налогообложение ИП — какие налоги и обязательные платежи (фиксированные страховые взносы) платит ИП за себя и работников в 2019 году

  • для автоперевозок и технического обслуживания автомобильного транспорта – до 3 (трех) раз;
  • для любых патентных видов деятельности в городах с населением больше 1 миллиона человек – до 5 (пяти) раз;
  • для услуг по аренде недвижимости, предприятий общепита и торговли в розницу – до 10 (десяти) раз.
  • доступность перехода на данный режим только для ИП, а юридические лица работать по ПСН права не имеют;
  • ограниченность перечня допустимых видов деятельности услугами и торговлей в розницу в небольших объемах;
  • наиболее строгие ограничения по численности персонала – не более 15 сотрудников на все виды деятельности ИП;
  • при работе в розничной торговле или области общественного питания, максимальная рабочая площадь зала составляет 50 квадратных метров, в то время, как на ЕНВД такая площадь в три раза больше;
  • для контроля за доходами, получаемыми предпринимателем от патентной деятельности, которые не должны превышать 60 -ти миллионов рублей, необходимо вести специальную книгу учета доходов для этой системы;
  • налог, в виде постоянной стоимости патента, оплачивается до того, как закончится налоговый период, а не после получения дохода;
  • отсутствие возможности сокращения величины патентной стоимости на сумму страховых взносов, которые оплачивались за работников, в то время, как на УСН или ЕНВД такая возможность присутствует. Однако при совместном использовании режимов, ИП вправе учесть платежи за себя при подсчете величины единого или вмененного дохода.

Налог на торговую площадь для ип 2019

Ответ на вопрос будет зависеть от того, как на эти площади будут оформлены правоустанавливающие документы, к которым относятся, в частности, техпаспорта, поэтажные планы, схемы, экспликации, договора аренды (субаренды) нежилых помещений или их отдельных частей. Если согласно правоустанавливающим документам торговые залы относятся к разным магазинам, то вы вправе применять ЕНВД по каждому торговому залу. Обратите внимание, что под магазином в целях ЕНВД понимается специально оборудованное здание (его часть), предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже (ст.346.27 НК РФ). Если согласно правоустанавливающим документам несколько торговых залов относятся к одному магазину, то для определения возможности применения ЕНВД нужно учитывать их суммарную площадь. Если суммарная площадь не превышает 150 кв. м, вы вправе применять ЕНВД. Если превышает – налоги должны уплачиваться в соответствии с общей или упрощенной системой налогообложения (см. письма Минфина России от 23 мая 2012 г. № 03-11-11/166, от 21 октября 2010 г. № 03-11-11/280, от 15 апреля 2010 г. № 03-11-11/101, ФНС России от 2 июля 2010 г. № ШС-37-3/5778).

Не так давно стало известно, что Единый налог на вмененный доход продолжит свое существование вплоть до 2021 года. Напомним, что бизнес-среда некоторое время находилась в состоянии близком к паническому, ведь правительство всерьез задумалось об отмене ЕНВД в 2019 году. Благо в 2016 году президент России Владимир Путин подписал закон о сохранении данной системы налогообложения, кроме того, ИП опять могут уменьшать налог на произведенные фиксированные взносы.

Экономическая деятельность на общих основаниях: достоинства и недостатки

Такая система налогообложения для ИП «Розничная торговля» — это универсальный выбор многих, ведь он позволяет вести практически любую экономическую деятельность. Но вот в плане налогов бизнесмен здесь ощутит реальную нагрузку, которую он может не осилить. Если по каким-то причинам индивидуальному предпринимателю этот режим достался автоматически, то нужно быть готовыми к уплате следующих налогов:

  • НДС, ставка для которого находится в пределах от 10 до 18%;
  • НДФЛ со строго фиксированной ставкой в 13%;
  • обязательный имущественный налог;
  • выплаты внебюджетным организациям.

Такой будет комплексный налог на розничную торговлю для ИП в этом режиме. Объем выплат здесь достаточно приличный, да и сама по себе такая система налогообложения для ИП «Розничная торговля» не очень удобна и понятна. В первую очередь она предполагает сдачу приличного количества отчетов, справиться с которыми не под силу простому новичку. Она обязывает вести точную книгу расхода-прихода, ведение полной бухгалтерии здесь тоже обязательно. Именно из-за этих недостатков выбор этого режима невыгодный для розничной торговли. Главное, индивидуальным предпринимателям своевременно написать заявление о выборе того или иного налогового режима, иначе им грозит ОСНО со всеми вытекающими последствиями. Опоздание с заявлением на пару дней обязывает предпринимателя целый год числиться на ОСНО, чего допускать никак нельзя.

Все выгоды УСН

Разумеется, эта система налогообложения для ИП «Розничная торговля» гораздо выгоднее предыдущей. Некоторые предприниматели, преуспевшие в розничной торговле, выбрали именно этот режим. Но он, к сожалению, действует не для всех видов экономической деятельности. Здесь действуют незначительные ограничения:

  • действует для видов деятельности, определенных списком;
  • ограничение численности наемных работников в 100 человек;
  • годовой пороговый доход не должен превышать 60 млн руб.

У этого режима есть небольшой негативный нюанс: за превышение указанного предела годичного дохода ИП должен платить взыскания и налог на прибыль. При этом нужно учитывать тот факт, что не все обязательные расходы можно подтвердить документально. Работать по этому режиму намного проще, любой начинающий предприниматель с ним легко справится. Все виды налогов здесь заменены единым платежом, который производится раз за год. Ведение бухучета ограничено лишь четким фиксированием доходов и расходов. Подобный режим очень привлекателен для розничной торговли из-за своей простоты, сокращения общей суммы обязательных выплат.

ЕНВД: сочетание множества ограничений с немалой выгодой

Этот режим также довольно распространен среди лиц, занятых розничной торговлей. Это достаточно ограниченная налоговая система, которая уступает в этом разве что патенту. Предприниматели имеют право здесь заниматься лишь видами экономической деятельности, указанными в соответствующей главе кодекса. Список запретов обладает следующими важными положениями:

  • объем действующего автопарка не должен превышать 20 единиц техники;
  • общая торговая площадь не превышает 150 кв. м;
  • максимально допустимое количество сотрудников — до 100 человек.

В качестве существенного недостатка системы стоит отметить обязательную уплату фиксированного налога.

Причем делается независимо от того, приносит ли выбранная деятельность прибыль, предприниматель все равно обязан выплачивать сумму, назначенную для этой конкретной деятельности в его регионе. Кроме того, список допустимых для этого режима деятельностей на местах может отличаться, поэтому тут важно обратиться в местные органы. Сдача отчетности здесь также довольно доступная для понимания, всю необходимую отчетную документацию можно вести самостоятельно, не прибегая к помощи компетентного специалиста. Периодичность подачи соответствующей декларации — раз в квартал.

Кроме того, ЕНВД отличается небольшим процентом обложения — лишь до 15% от величины общего дохода. Действуя по этой системе, предприниматель обладает правом сокращения обязательных выплат за вычетом платы страховым компаниям.

Для розничной торговли, действующей при этом режиме налогообложения, нет надобности приобретать громоздкие кассовые аппараты. Единственный недостаток ЕНВД лишь в том, что независимо от текущей прибыльности дела, даже в момент несения убытков, налог нужно платить. Если розничная торговля выбрана предпринимателем в качестве основной деятельности, то он вправе использовать один из трех предложенных вариантов, есть некоторые исключения из каждого режима.

А вот те, кто занимается оптовой торговлей, могут вести отчетность лишь по системам ОСНО либо обычной УСН. ЕНВД и привычный патент для оптовой экономической деятельности недопустимы.

На чем остановить выбор?

Перед предпринимателем возникает дилемма: чему же отдать предпочтение — УСН или ЕНВД? Казалось бы, оба режима достаточно доступны и просты, не требуют массы отчетностей, чего не скажешь об ОСНО. Многие начинающие свой путь в розничной торговле предпочитают работать на УСН, так проще, легче, массу налогов платить не надо. Также можно рассмотреть ЕНВД, возможно, выбранный вид деятельности числится в его списке. Любой из этих двух предложенных режимов нацелен на начинающего предпринимателя, обороты которого еще достаточно малы.

После того как предприниматель оценил все достоинства и недостатки этих двух легальных систем, ему стоит поторопиться с подачей соответствующего заявления, для этого дается срок в 5 календарных дней, после которого он может попасть на ОСН. Причем сменить этот режим в течение года уже невозможно. Это очень важно, такому маленькому нюансу некоторые начинающие предприниматели не придают особого значения, а потом тщетно пытаются разобраться во всех тонкостях отчетов, которые обязательны к сдаче при ОСН. А все это возникает по незнанию.

Поэтому не стоит наобум выбирать налоговый режим для мелкой розничной торговли, ведь неразумный выбор еще даст о себе знать. Очень важно заранее изучить и оценить все достоинства и недостатки каждого режима.

В реальности все обстоит примерно так: если вид деятельности находится в компетенции ЕНВД, то предпочтение отдается этой системе, а остальные случаи — для режима УСН. Реже всего предприниматели выбирают ОСН из-за многочисленных сложностей и приличного количества документации, которую надо будет периодически сдавать. Разобраться во всех этих тонкостях надо на начальном этапе, чтобы не возникло непреодолимых затруднений в дальнейшем. В некоторых индивидуальных случаях может потребоваться консультация компетентного специалиста, который в подробностях разъяснит все непонятные моменты и откроет возможные подводные камни той или иной системы.