Ставка по лизингу 2018

Содержание

Коль скоро возобновлено обсуждение позиции Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 14.11.2017 № 306-ЭС17-5704 в отношении расчета сводного сальдо встречных предоставлений по нескольким договорам лизинга при банкротстве лизингополучателя, приведу свои доводы.

Фактические обстоятельства

С марта 2012 г. по февраль 2013 г. лизингодатель и лизингополучатель совершили на одинаковых условиях ряд взаимосвязанных сделок – девять договоров лизинга транспортных средств.

Результатом их совершения стал комплекс правоотношений: его содержанием было регулярное предоставление лизингодателем лизингополучателю финансирования путем оплаты, приобретения и передачи лизингополучателю основных средств, необходимых для использования в его основной хозяйственной деятельности по транспортировке (легковые и грузовые транспортные средства, полуприцепы-цистерны).

Впоследствии лизингополучатель допустил существенное нарушение обязательств по возврату финансирования и выплате причитающегося лизингодателю вознаграждения. Это нарушение стало основанием прекращения комплекса отношений и изъятия имущественной массы, переданной в финансовую аренду.

В мае 2014 г. суд принял к производству заявление лизингополучателя о признании его банкротом, в июле 2014 г. должник признан банкротом.

Лизингодатель, используя право собственности на изъятую имущественную массу в качестве обеспечения обязательств Лизингополучатель и гарантии возврата вложенных средств, продало изъятое имущество.

Лизингодатель реализовал имущество, принадлежавшее ему на праве собственности. Согласно ст. 136 ГК РФ доходы от указанного имущества, в т. ч. выручка от реализации, принадлежат лизингодателю как собственнику.

В результате соотнесения всех затрат лизингодателя, всех причитающихся ему сумм (включая право на плату за предоставленное финансирование) и всего фактически полученного им в ходе комплекса лизинговых операций с лизингополучателем – в имущественной сфере Лизингодатель образовался негативный итоговый финансовый результат, т. е. убыток.

Несмотря на итоговый убыток, лизингополучатель обратился в суд с иском о взыскании с лизингодателя неосновательного обогащения.

Позиции судебных инстанций

Позиции первой и апелляционной инстанций. При разрешении дела суды признали расчет сальдо встречных обязательств сторон по спорным договорам лизинга, представленный лизингодателем, правильным.

В связи с этим суды признали:

– право лизингодателя требовать от лизингополучателя возврата финансирования, а также санкций на общую сумму 1,9 млн руб.;

– право лизингополучателя на получение от лизингодателя 06 млн руб. неосновательного обогащения.

Удовлетворяя исковые требования и взыскивая 0,6 млн руб. неосновательного обогащения, суды не определили завершающую обязанность одной стороны в отношении другой, ссылаясь на нарушение в таком случае запрета прекращения обязательств должника путем зачета с даты введения наблюдения, если при этом нарушается установленная очередность удовлетворения требований кредиторов (п. 1 ст. 63, п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве).

Позиция окружного суда. Соотношение взаимных предоставлений сторон по спорным договорам, совершенных до момента их расторжения (сальдо встречных обязательств), и определение завершающей обязанности одной стороны в отношении другой согласно разъяснениям, данным в постановлении Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 о выкупном лизинге, не является зачетом встречных однородных требований по смыслу ст. 410 ГК РФ.

В связи с этим вывод о нарушении очередности, установленной п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве, при определении завершающей обязанности одной стороны договора перед другой не соответствует закону.

Необходимость соотнести взаимные предоставления сторон по договору, совершенные до момента его расторжения (сальдо встречных обязательств), и определить завершающую обязанность одной стороны в отношении другой является особенностью при рассмотрении судом данной категории дел, не предполагает соблюдения сторонами договора правил, применяемых при зачете встречных требований, и не влияет на очередность в деле о банкротстве.

Позиция Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации (определение от 14.11.2017 № 306-ЭС17-5704). Коллегия согласилась с позицией судов первой и апелляционной инстанций, указав дополнительно на то, что обязательства по каждому из девяти договоров лизинга носят самостоятельный характер, а договоры не связаны между собой.

Позиция лизингодателя

1. Спорные договоры, согласно установленным судами обстоятельствам, соответствуют критериям взаимосвязанности, единообразно сложившимся в судебной практике.

Высшие судебные инстанции сформулировали ряд критериев взаимосвязанности сделок, которые должны иметь универсальный характер. В частности устоявшейся практикой (подп. 4 п. 8 постановления Пленума ВАС РФ от 16.05.2014 № 28 о крупных сделках и сделках с заинтересованностью; постановление Президиума ВАС РФ от 01.03.2011 № 14871/10) признается, что о взаимосвязанности сделок, помимо прочего, могут свидетельствовать такие признаки, как:

1) однотипный характер и тождественный субъектный состав сделок;

2) преследование единой хозяйственной цели;

3) общее хозяйственное назначение переданного по сделке имущества. Данный признак конкретизирован также путем указания следующих индикаторов:

а) совершение в отношении единого имущественного комплекса;

б) связь объектов единым технологическим процессом;

4) консолидация всех переданных по сделкам активов в имущественной сфере одного лица;

5) непродолжительный период времени между совершением нескольких сделок. Данный признак понимается в практике широко. Например, взаимосвязанными признаны две сделки с разницей во времени более года – совершенные 07.04.2008 и 18.05.2009 (постановление Президиума ВАС РФ от 21.05.2013 № 17137/12).

Все указанные признаки должны приниматься во внимание и при оценке взаимосвязи между договорами лизинга, в том числе и для целей определения допустимости расчета единого финансового результата комплекса лизинговых операций.

Большинство перечисленных признаков взаимосвязанности сделок подтверждается материалами дела применительно к спорным договорам:

1) сделки совершены между одними и теми же лицами;

2) сделки являются однотипными (договоры выкупного лизинга на тождественных условиях);

3) сделки преследуют единую хозяйственную цель (предоставление финансирования лизингополучателю путем оплаты, приобретения и передачи в имущественный комплекс лизингополучателя основных средств, необходимых для использования в его основной уставной хозяйственной деятельности);

4) общее хозяйственное назначение переданного по сделке имущества (легковые и грузовые транспортные средства, полуприцепы-цистерны для транспортировки грузов);

5) консолидация всех переданных по сделкам активов в имущественной сфере одного лица (лизингополучателя);

6) непродолжительный период времени между совершением нескольких сделок (средний интервал между сделками приближенно составлял шесть недель – сделки последовательно совершались в течение 48 недель).

2. В имущественной сфере лизингодателя отсутствуют такие блага, которые поставили бы его в лучшее имущественное положение, чем то, в котором он находился бы при выполнении лизингополучателем обязательств в соответствии с их условиями.

Наличие или отсутствие в имущественной сфере лизингодателя таких благ является ключевым вопросом, который требует решения при оценке обоснованности требований лизингополучателя о взыскании неосновательного обогащения в силу сложившейся практики (п. 3.1 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 о выкупном лизинге).

В рассматриваемом деле должна быть определена общая завершающая обязанность одной стороны в отношении другой. В противном случае результатом правосудия будет усугубление и без того существенного негативного финансового результата от комплекса взаимосвязанных лизинговых операций.

Суть позиции лизингодателя: не нужно считать результаты по каждому договору в отдельности, а потом между ними что-то сальдировать. Нужно посчитать сколько всего (по всем договорам) предоставлено финансирования, сколько всего (по всем договорам) получено лизинговых платежей, сколько всего (по всем договорам) получено выручки от реализации изъятого имущества, сколько всего (по всем договорам) причитается лизингодателю в качестве платы за финансирование. И один раз по формуле постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 о выкупном лизинге посчитать сальдо, исходя из указанных величин.

По смыслу п.п. 3.1–3.3 постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 о выкупном лизинге, при расчете единого финансового результата по комплексу взаимосвязанных лизинговых операций на началах соотнесения взаимных предоставлений сторон договора лизинга определяется только одно имущественное требование:

если лизингодатель претерпевает убыток от комплекса взаимосвязанных лизинговых операций – у него возникает требование к лизингополучателю о возмещении такого убытка к лизингополучателю; напротив,

если лизингодатель извлекает неосновательное обогащение по итогам комплекса взаимосвязанных лизинговых операций – у лизингополучателя возникает требование к лизингодателю о возврате неосновательно сбереженных им сумм.

Иными словами, по итогам определения единого финансового результата комплекса взаимосвязанных лизинговых операций возникает только одно имущественное требование, возникновение и существование которого с очевидностью полностью исключает возникновение и существование другого.

В отсутствие двух встречных требований принципиально невозможен зачет, как это следует из определения этого способа прекращения обязательств (ст. 410 ГК РФ).

3. Взыскание части выручки от реализации лизингового имущества, принадлежавшего лизингодателю, в конкурсную массу лизингополучателя существенно и грубо нарушает право собственности лизингодателя.

По существу часть выручки от реализации имущественной массы, являвшейся предметом лизинга в рамках комплекса взаимосвязанных лизинговых операций, должна быть изъята у собственника реализованного имущества лизингодателя и взыскана в конкурсную массу лизингополучателя для удовлетворения требований его кредиторов.

Реализация имущества с целью направления выручки на погашение обязательств – это ничто иное, как обращение взыскания на имущество.

Согласно п. 1 ст. 237 ГК РФ изъятие имущества путем обращения взыскания на него производится лишь по обязательствам собственника (а не по обязательствам иного лица).

В развитие данной нормы в п. 1 ст. 23 Закона о лизинге подчеркивается, что на предмет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица по обязательствам лизингополучателя.

Указанные нормы корреспондируют положениям п. 1(a) ст. 7 Оттавской конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28.05.1988, в силу которого вещные права арендодателя (лизингодателя) на оборудование имеют силу в отношении доверительного собственника при банкротстве арендатора (лизингополучателя) и кредиторов арендатора (лизингополучателя).

Согласно п. 1(b) ст. 7 Конвенции термин «доверительный собственник при банкротстве» означает лицо, на которое возложено удовлетворение имущественных требований взыскателей, лицо, назначенное для управления имуществом арендатора (лизингополучателя) в интересах кредиторов. Применительно к российской правовой системе речь идет об арбитражном управляющем.

Как следует из постановления Президиума ВАС РФ от 12.07.2011 № 17389/10, наиболее принципиальные положения данной Конвенции подлежат применению также при разрешении споров, связанных с операциями внутреннего лизинга.

4. При рассмотрении дела в Верховном Суде допущено существенное процессуальное нарушение.

В мотивировочной части определения указано:

«Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что обязательства общества «Агротранзит» и общества «Балтийский лизинг» по каждому из девяти однородных договоров лизинга носят самостоятельный характер … При этом данные договоры не связаны между собой. В частности, ответчиком не подтверждено, что их заключение преследовало единую хозяйственную цель, что переданное в лизинг имущество использовалось по одному назначению или, что в случае незаключения одного из них не были бы заключены другие и наоборот».

Данный вывод о фактических обстоятельствах не соответствует фактическим обстоятельствам, отраженным в тексте актов судов первой и апелляционной инстанции.

Коллегия сделала изложенный выше вывод, даже не указав, из каких доказательств она исходила при его формулировании.

Расчёт удорожания

Для расчёта процента удорожания за весь срок лизинга можно воспользоваться следующей формулой:

Например:

  • Общая сумма платежей — 2,8 млн руб.
  • Стоимость предмета лизинга — 2,5 млн руб.

Получается, процент удорожания будет равен:

Если договор лизинга оформлен на 3 года, то среднегодовой процент составит 4%.

Чтобы снизить процент удорожания необходимо увеличить авансовый платеж или же изменить срок погашения лизинга.

Расчёт процентной ставки по договору лизинга

Процентная ставка представляет собой доход кредитора (лизингодателя) за предоставление услуги.

Для графика с аннуитетными платежами (погашение равными суммами) процентную ставку рассчитывают так:

Доля кредита в лизинге — стоимость имущества, финансируемого лизингодателем.

Если аванс по договору лизинга составляет 20%, тогда лизингодатель профинансировал 80%. Доля кредита равна 0,8.

Если взять полученное в примере выше удорожание 4% в год, мы получим ставку кредитования:

Как получить максимально низкую ставку процента?

Формирование ставки по лизингу происходит таким же способом, как и при кредитовании. Лизингодателю необходимо учесть платежеспособность лизингополучателя и рассчитать собственные риски. Поэтому ставка может отличаться для разных клиентов.

Рассчитывать на сниженную ставку могут:

  • Клиенты с высоким финансовым доходом;
  • Клиенты с положительной кредитной историей;
  • Повторные клиенты, хорошо зарекомендовавшие себя.

В статье мы разберемся, как рассчитать проценты по договору лизинга для юридических лиц. Узнаем, из чего складывается эффективная ставка и как определить среднее значение процента удорожания. Рассмотрим, как рассчитать проценты на калькуляторе и в таблице Excel.

Из чего складывается переплата по лизингу

Лизинг — долгосрочная аренда имущества с последующим переходом его в собственность получателя. По своей сути лизинг мало чем отличается от ипотеки, при которой приобретаемая недвижимость выступает залогом сделки и остается в собственности банка до полного погашения задолженности.

Также прочитайте: ТОП-12 банков и условия кредита на покупку недвижимости для ИП и юридических лиц

Однако, в ипотеке заемщик знает такие параметры, как первоначальная стоимость имущества, сумма аванса и годовая процентная ставка. Но лизингодатели умалчивают о том, сколько процентов будет начислено на покупку. Вместо этого они сообщают лишь размер ежемесячных (или ежеквартальных, еженедельных) платежей. А значит, чтобы узнать процентную ставку по лизингу авто и сравнить ее с кредитом, придется сделать вычисления самостоятельно.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Платеж за лизинг состоит не только из стоимости автомобиля, но также из компенсационной оплаты (вознаграждения лизингодателя) и дополнительных платежей за вторичные услуги. Вместе эти позиции формируют ту самую переплату, которая отличает лизинг от простой покупки без посредников и рассрочки.

Экономисты вычисляют проценты по лизингу разными способами. В то время как одни рассчитывают ставку лизинга оборудования или техники по аналогии со ставкой по кредиту, другие обращают внимание на процент удорожания лизинга. Остается открытым вопрос, стоит ли включать в расчет аванс, первоначальный взнос и другие составляющие.

Разберемся, чем удорожание лизинга отличается от процентной ставки по договору, и какие расчеты лизингополучатель может произвести самостоятельно.

В качестве примера возьмем лизинг автомобиля со следующими показателями:

  • Рыночная стоимость автомобиля — 1 500 000 руб.
  • Аванс — 15% (225 000 руб.).
  • Срок лизинг — 3 года.
  • Итоговая стоимость лизинга — 1 900 000 руб.

Удорожание лизинга

Процент удорожания в лизинге — это отношение переплаты к первоначальной стоимости приобретаемого имущества. Он рассчитывается на весь срок договора или в среднем на год.

Снизить процент удорожания довольно просто. Для этого нужно всего лишь увеличить аванс или изменить график платежей. Поэтому при, казалось бы, низком годовом удорожании реальная стоимость кредита может оказаться в разы больше. Как посчитать удорожание, зная лишь рыночную стоимость покупки и общую стоимость лизинга?

Воспользуемся формулой:

(Общая сумма по договору — Сумма основного долга) / Сумма основного долга * 100%

Таким способом ведется расчет удорожания на всем сроке лизинга. Чтобы узнать средний процент в год, необходимо разделить полученное значение на количество лет. Нельзя забывать, что данный пример действителен лишь при схеме равномерного погашения долга. Если платежи со временем будут уменьшаться, то и процент удорожания будет изменяться вместе с ними.

Процентная ставка по договору

Ставка процентов по договору лизинга — более объективный показатель стоимости договора, нежели процент удорожания. На нее не влияют размер аванса и структура погашения. Более опытные экономисты, при покупке в лизинг авто для юр. лиц, стараются обращать внимание именно на то, какой процент будет начисляться по договору.

Процентная ставка по договору — это начисления на остаток задолженности по стоимости приобретаемого имущества. По упрощенной модели для графика с равномерным погашением ставка рассчитывается так:

Среднегодовое удорожание * 1,65 / Доля кредита в стоимости имущества

Доля кредита — это часть стоимости оборудования, финансируемая лизинговой компанией. В нашем примере, где аванс составил 15%, лизингодатель предоставляет 100-15=85%. Значение для формулы будет равно 0,85.

Такая формула позволяет рассчитать ставку без глубокого анализа. Но при этом по ней можно судить о стоимости лизинга как разновидности кредита.

Эффективная ставка лизинга

Эффективная ставка по лизингу, как и по любому другому кредиту, является самым объективным показателем стоимости услуги. Она включает в себя абсолютно все платежи в рамках кредита: аванс, комиссии, страхование.

Понятие эффективной процентной ставки в лизинге дано Центробанком в положении №254.

Там же приведена сложная формула ее расчета. Рядовой лизингополучатель без экономической практики не сможет в уме посчитать ЭПЦ по лизингу, но если воспользоваться программой Excel, задача упростится.

В 2006 году Центробанк опубликовал разъяснение к своему положению, в котором официально призвал граждан использовать для расчетов Excel, а именно функцию ЧИСТВНДОХ. Чтобы использовать такой расчет, необходимо иметь таблицу с графиком платежей.

  • Создаем или импортируем в Excel таблицу, где первый столбик — даты платежей, а второй — сумма, добавляем в начало новую строку. В первом столбике новой строки прописываем дату приобретения лизингодателем оборудования, а во втором — сумму финансирования со знаком минус. Например, в нашем случае это будет -1 275 000.
  • Вызываем функцию ЧИСТВНДОХ. Она расположена в категории «Финансовые» меню «Формулы».
  • В аргумент «Даты» захватываем значения первого столбика. В аргумент «Значения» — весь второй столбик. Количество строк в них должно совпадать.

Таким способом рассчитать средневзвешенную ставку можно всего за пару минут. Единственный недостаток метода в том, что необходимо иметь на руках точный график платежей со всеми датами и суммами.

Как рассчитать платежи по лизингу на калькуляторе

Рассчитать приблизительные ежемесячные платежи лизингополучатель может самостоятельно, еще до подачи заявки в лизинговую компанию. Это возможно благодаря онлайн-калькуляторам, которые лизингодатели размещают на своих официальных сайтах. Такой расчет стоимости машины в лизинг подходит для физических и юридических лиц.

Для работы с калькулятором потребуются следующие данные:

  • Стоимость приобретаемой техники или оборудования.
  • Размер аванса.
  • Срок лизинга.

Многие калькуляторы выдают в итоге два значения (с вычетом НДС и без него) для юридических лиц, приобретающих в лизинг недвижимость или оборудование. Однако, в любом случае такие расчеты являются лишь приблизительными. Большая часть условий договора лизинга носит индивидуальный характер, а значит, и суммы могут быть изменены как в большую, так и в меньшую сторону.

Юридическим лицам, прежде чем купить авто в лизинг, рекомендуется не только самостоятельно посчитать платежи на калькуляторе, но и заказать подробный расчет от эксперта лизинговой компании.

Можно ли оформить лизинг без процентов

Купить автомобиль или оборудование в рассрочку без какой-либо переплаты — идиллия, для которой пока нет места в нашей реальности. Лизинговые компании — это тоже представители бизнеса, они нацелены на прибыль, которая и складывается из переплаты лизингополучателей. Компании всегда предлагают клиентам минимальный процент, они снижают его по максимуму. Во многом этому способствуют оптовые скидки от производителей.

Чем дешевле лизингодатель закупит автомобиль или оборудование, тем ниже процент по лизингу он сможет предложить, но довести его до нуля не удастся никогда.

Погоня за лизингом без процентов, как охота на бесплатный сыр, может завести искателя в мышеловку. Обещание сказочных условий — верная примета мошенников.

Юлия Андреева,
журналист

Прежде чем заключить договор лизинга, необходимо оценить полную стоимость сделки. Сделать это можно самостоятельно, например, с помощью калькулятора на сайте лизингодателя, или заказать детальный расчет у специалиста компании. Объясняем, какие показатели важны, и как можно рассчитать лизинг.

Аванс — один из ключевых показателей стоимости сделки. Минимальный размер первоначального взноса на автомобили категории B составляет на рынке 10%, на новую спецтехнику — 20%, а на бывшую в употреблении — 30%. Размер среднерыночного первоначального взноса на новое оборудование стартует от 40%. Лизингодатель может потребовать увеличить аванс, если сомневается в платежеспособности клиента. Чаще всего сделка закрывается аннуитетными — равными или регрессивными — сокращающимися платежами.

Рассчитать в лизинге можно:

  • эффективную процентную ставку (как рассчитать в лизинге — спрашиваем у эксперта компании-лизингодателя);

  • средневзвешенную процентную ставку;

  • размер платежа;

  • удорожание — переплату по договору лизинга.

Как в лизинге рассчитать размер платежа

Лизинговый платеж — плата за пользование предметом лизинга, который указан в договоре. Предмет лизинга — непотребляемые активы, это могут быть автомобили, в том числе грузовые, спецтехника или оборудование. К финансовым условиям сделки в лизинге относятся все платежи по заключенному договору — их размер, периодичность, способ оплаты, а также штрафы и дополнительные издержки.

Формула, объясняющая, как рассчитать сумму лизингового платежа (ЛП), содержится в методических рекомендациях минэкономики РФ:

ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС

где:

АО — величина амортизационных отчислений;

ПК — плата за используемый кредит;

КВ — комиссионное вознаграждение лизингодателю;

ДУ — плата за допуслуги;

НДС — налог на добавленную стоимость.

Допустим, мы берем в лизинг на пять лет оборудование стоимостью 100 000 рублей с годовой амортизацией 20%, ставкой по кредиту 15%, размером компенсации лизингодателю 10%. Ставка НДС составляет 20%. При таких условиях среднегодовая стоимость лизинга при линейном методе расчета в первый год составит 90 000 рублей, а сумма лизинговых платежей — 47 000 рублей.

Как мы считали:

— амортизационные отчисления 20 000 рублей;

— процент за кредит 90 000 рублей × 0,15 = 13 500 рублей;

— вознаграждение 90 000 рублей × 0,1 = 9 000 рублей;

— выручка по лизинговой сделке, облагаемая НДС 13 500 + 9 000 = 22 500 рублей;

— НДС 22 500 рублей × 0,2 = 4 500 рублей.

Итого по формуле: 20 000 + 22 500 + 4 500 = 47 000 рублей.

Как рассчитать удорожание в лизинге

Удорожание в лизинге — это процентная ставка, определяющая величину переплаты. Средневзвешенная ставка удорожания рассчитывается по формуле:

(Общая сумма по договору — Сумма основного долга) / Сумма основного долга * 100%

Рассмотрим пример: Допустим, мы берем в лизинг на три года автомобиль стоимостью 2 000 000 рублей и вносим аванс в размере 200 000 рублей, что составляет 10%. Итоговая стоимость лизинга составит 2 655 000 рублей. Погашать лизинг планируем равными платежами.

Снизить ставку удорожания по предмету лизинга можно:

  • увеличив размер первоначального взноса

  • установив иной график платежей.

Вернемся к нашему примеру и увеличим аванс до 20%, что составит 400 000 рублей. Тогда итоговая сумма лизинга составит 2 580 000 рублей, а процент удорожания будет равен: (2 580 000 — 2 000 000) / 2 000 000 * 100% = 29% за три года или 9,6% в год.

Если мы закрываем договор не аннуитетными, а регрессивными платежами, которые ежемесячно уменьшаются, то и ставка удорожания будет изменяться вместе с ними.

Как в лизинге рассчитать процентную ставку

Еще один показатель стоимости — процентная ставка по договору лизинга. Это доход доход лизингодателя. Этот показатель в отличие от ставки удорожания не зависит от суммы первоначального взноса, который клиент вносит по договору. Расчет средневзвешенной ставки при аннуитетных платежах производится по формуле:

Среднегодовое удорожание * 1,65 / Доля кредита в стоимости имущества

Доля кредита в стоимости имущества — это объем финансирования предмета лизинга компанией-лизингодателем. Если вернуться к нашему примеру с автомобилем за 2 000 000 рублей при сумме первоначального взноса в размере 10%, доля кредита в стоимости машины составит: 100 — 10 = 90%, а значение этого показателя для формулы — 0,9.

Процент удорожания в нашем примере составил 10,9% в год. Тогда средняя ставка по договору составит: 10,9% * 1,65 / 0,9 = 20%.

Финансовые условия в лизинге — часто индивидуальный показатель. Они могут зависеть, например, от уровня риска лизингодателя, начальной стоимости имущества, платежеспособности лизингополучателя и прочих факторов.

Рассчитать средневзвешенные показатели потенциальные клиенты могут самостоятельно или с помощью онлайн-калькулятора на сайте лизингодателя. За определением же конкретных финансовых параметров сделки и эффективной ставки по сделке лучше обратиться к специалисту компании.

Остались вопросы — задайте их специалисту.

Приобретение чего-либо в лизинг всегда будет сопровождаться некоторой переплатой в сравнении с покупкой за собственные средства, поскольку ни одна лизинговая компания не будет предлагать помощь в финансировании покупки безвозмездно. Будущего лизингополучателя, который пытается оценить выгоду того или иного предложения, должны, прежде всего, интересовать размеры этой переплаты, которые можно выразить в процентах от общей стоимости объекта лизинга.

Сложность заключается в том, что в разных компаниях оперируют разными понятиями процента: где-то в документах или рекламных предложениях фигурирует так называемый процент удорожания, в других речь идет о величине процентной ставки кредитования по лизинговому договору, причем последняя может быть фиксированной (для аннуитетных, равных по своим размерам платежей) либо плавающей.

Из чего состоит размер переплаты по лизингу

Перед тем, как провести любые расчеты, важно зафиксировать тот момент, что в категорию переплат следует относить не только разницу между общей суммой платежей по лизингу и стоимостью предмета лизинга, но и все дополнительные платежи, которые может истребовать лизинговая компания либо принимающий платежи банк.

Что такое процент удорожания?

Под этим определением скрывается процент той самой переплаты, но его расчет всегда привязывается к определенному периоду, поэтому процент удорожания в месяц или год в отношении одной и той же лизинговой сделки будет сильно отличаться. Рассмотрим пример со следующими вводными данными:

  • стоимость приобретаемого в лизинг промышленного станка (предмета лизинга) — 3 млн рублей;
  • общая сумма вносимых лизингополучателем платежей — 3,5 млн рублей.

Чтобы посчитать процент удорожания за весь срок лизинга, необходимо применить следующую формулу:

(Общая сумма платежей − Стоимость предмета лизинга) / Стоимость предмета лизинга×100%.

В нашем случае процент составит:

(3,5−3,0)/3,0×100=16,6%.

Если срок лизинга — 2 года, то расчет годового процента удорожания будет следующим:

16,6/2=8,4%.

Чем больше срок лизинга, тем меньше годовой процент удорожания, но это справедливо только при условии, что мы точно знаем всю сумму переплаты.

Важно учесть и то, что в нашем примере не фигурирует понятие авансового платежа. Если лизингодатель финансирует 60% стоимости покупки (1,8 млн рублей), тогда как остальную часть компенсирует клиент, то в формулу расчета процента удорожания придется добавить стоимость предмета лизинга, равную 3,0−1,8=1,2 млн рублей. Действуя от обратного и помня о том, что общий процент удорожания равен 16,6%, общая сумма платежей по лизинговому договору составит:

16,6/100×1,2+1,2=1,4 млн рублей.

Заметим, что в нашем примере при такой ставке процента удорожания гораздо выгоднее приобретать оборудование в лизинг с авансовым платежом, поскольку 3,5 млн рублей — это больше, нежели 1,4+1,2 млн рублей. Вместе с тем такая существенная разница не должна пугать, поскольку в первом случае промышленный станок приобретается вовсе без первоначального взноса, т. е. лизингополучатель получает возможность выплачивать платежи, пользуясь прибылью, которую ему приносить условно бесплатный станок.

Величина процентной ставки кредитования по лизинговому договору

Для расчета годовой процентной ставки кредитования по лизинговому договору лизингодатели используют разные формулы, которые могут учитывать неравномерность размеров вносимых платежей. Наиболее простой способ получить реальную цифру для аннуитетных платежей — воспользоваться следующей формулой:

Средний годовой процент удорожания×1,65 / Доля кредита лизингодателя.

Воспользуемся нашим примером и получим следующие вводные данные:

  • средний годовой процент удорожания — 8,4%;
  • доля кредита лизингодателя — 0,6 (или 60%).

Процентная годовая ставка кредитования составит:

8,4×1,65/0,6=23,1%.

Как получить более выгодные условия?

Лизинг часто сравнивают с кредитом, и такое сравнение отлично подходит при формулировании условий, которым должен соответствовать лизингополучатель, претендующий на смягчение финансовой нагрузки. Если вы планируете предложить лизингодателю снизить процент по ставке кредитования, просто предоставьте ему документы, которые демонстрируют устойчивое развитие вашей компании:

  • вашу положительную кредитную историю;
  • устойчивое финансовое положение вашей компании;
  • рекомендации от других лизинговых компаний и т.п.

Заявка на лизинг

Заполните форму онлайн, и мы подберём выгодную и подходящую по условиям программу лизинга

Оставить заявку