Сколько хранить документы ИП

Содержание

Чтобы предпринимателю закрыть своё ИП, нужно пройти ряд этапов.

Важное правило: вы можете подавать документы на закрытие ИП, даже имея долги перед ИФНС, ПФР или другими лицами или несданную отчетность. Дело в том, что закрытие ИП не прекращает возникшие у человека долги, их все придется закрывать даже после прекращения деятельности. Поэтому, они не мешают подаче документов на прекращение деятельности. Регистрация прекращения деятельности ИП в налоговой длится 5 рабочих дней.

Однако, прежде чем закрываться, мы рекомендуем выяснить состояние долгов в ПФР и ИФНС — это сделает закрытие более предсказуемым.

После закрытия ИП нужно сдать финальную налоговую декларацию (УСН или 3-НДФЛ).

Есть нюанс — доверенное лицо (поверенный) может представлять интересы индивидуального предпринимателя — физического лица, только на основании нотариальной доверенности. Из этого следует, что либо ИП будет самостоятельно посещать все госорганы, либо достаточно один раз посетить нотариуса, заверив положенные документы и выписав нам нотариальную доверенность. Тогда мы всё сделаем за вас.

Сколько времени это займет (план наших действий)

Наши действия Сроки
Подготовка документов на закрытие ИП 1 день
Подача документов в МИФНС 46 1 день
Рассмотрение документов в МИФНС 46 5 дней
Получение результата 1 день
Сдача окончательной налоговой декларации в ИФНС 1 день
Всего "под ключ" в стандартном варианте 9 рабочих дней

Стоимость услуги по закрытию ИП

Наши услуги Цена
Подготовка документов на закрытие ИП
Подача-получение в МИФНС 46 нашим специалистом по доверенности
6000
Подготовка и сдача финальной налоговой декларации в ИФНС (нулевая / ненулевая) 4000 / по договоренности
Решение вопросов с долгами ПФР (при необходимости) от 10000 р
Накладные расходы
Государственная пошлина за прекращение деятельности индивидуального предпринимателя 160
Нотариальные расходы (если подаете по доверенности нашим курьером):

  • заверение заявления на прекращение деятельности
  • заверение копии паспорта
  • доверенность
  • 2 копии с нее
примерно:
1400
1000
1500
240
———
4140

Вы можете заказать услугу "под ключ" или же выбрать отдельные этапы, которые актуальны именно вам.

После закрытия ИП вы получите на руки полный пакет документов:

  1. Лист записи о прекращении деятельности, с отметкой МИФНС 46.
  2. Декларация УСН или НДФЛ с подтверждением электронной сдачи.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли перерегистрировать ИП в ООО?

Нет, такой процедуры законодательством не предусмотрено.

Сколько хранить документы после закрытия ИП?

Если гражданин хочет осуществлять предпринимательскую деятельность от имени ООО, а не от имени ИП, ему следует закрыть ИП и открыть ООО.

Нужно ли платить налоги и взносы после закрытия ИП?

Прекращение регистрации индивидуального предпринимателя не влечет автоматического прекращения его обязательств по уплате налогов. Эти обязательства прекращаются только в случаях:
— уплаты налога или сбора
— в связи со смертью физического лица (ст. 44 НК РФ)
Поэтому, если какие-то налоги за время работы в качестве ИП у вас остались неуплаченными, их нужно доплатить.

Можно ли оштрафовать ИП после прекращения деятельности?

Да, так как после закрытия ИП все права и обязанности не прекращаются, а остаются у физического лица.

Сколько лет нужно хранить документы по закрытому ИП?

Документы следует хранить в течение полных четырех лет.

Типичные ошибки и их последствия

Забыли сдать окончательную декларацию

Прекращение регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не снимает с физического лица обязанность сдать декларации. За несдачу декларации положен штраф.

Есть вопросы?
Задайте их нам через форму обратной связи прямо сейчас.

Сколько нужно хранить финансовые документы после ликвидации ооо

Письмо Министерства финансов РФ
№03-11-11/104 от 30.03.2012

УСН: срок хранения первичных документов

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <…> по вопросу сроков хранения первичных документов индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, сообщает следующее.

В соответствии со статьей 346.12 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) налогоплательщиками налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном главой 26.2 Кодекса.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Кодекса налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, в течение четырех лет.

Следует учитывать, что течение указанного срока начинается после отчетного (налогового) периода, в котором документ использовался в последний раз для составления налоговой отчетности, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных доходов и произведенных расходов.

Таким образом, налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, независимо от выбранного объекта налогообложения обязаны хранить данные бухгалтерского, налогового учета и другие документы четыре года, если иные сроки не установлены законодательством.

Указанный порядок распространяется на хранение документов электронных систем документооборота между банком и клиентами, в том числе систем "клиент-банк".

Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ С.В.Разгулин

Комментарий эксперта

О сроке хранения "первички" "упрощенцами"

После закрытия ип нужно ли везти документы в территориальный орган

Быстрая навигация:Каталог статейИные вопросы Документы для налоговой и фондов: где, как и сколько хранить (Семенова А.)

Документы для налоговой и фондов: где, как и сколько хранить (Семенова А.)

Дата размещения статьи: 24.07.2015

В процессе деятельности любого предпринимателя образуется множество документов. Часть из них он составляет сам (например, налоговую отчетность и индивидуальные карточки, необходимые для исчисления страховых взносов), часть получает от других лиц (различные акты, накладные и пр.). Расскажем, где, как и в течение какого времени необходимо хранить ту или иную документацию.

Обязанность хранить документы для коммерсантов установлена законодательно. В ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" говорится, что предприниматели обязаны обеспечивать сохранность архивных документов в течение установленных сроков. Причем найти эти сроки в каком-нибудь одном нормативном правовом акте невозможно. Для документов, относящихся к тому или иному виду деятельности предпринимателя, установлены свои сроки хранения. Например, если коммерсант занимается рекламным бизнесом или сам рекламирует свои товары (работы, услуги), он должен учитывать положения ст. 12 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ "О рекламе". Там сказано, что рекламные материалы (в т.ч. изменения в них) или их копии, а также договоры на производство, размещение и распространение рекламы должны храниться в течение года со дня последнего распространения рекламы или со дня окончания сроков действия таких договоров.

18.05.2012 | Как долго ИП нужно хранить документы (первичку) после закрытия

Впрочем, если эти документы нужны еще и для исчисления налогов, то срок хранения увеличивается до четырех лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ).
Практика показывает, что наибольшее количество вопросов у бизнесменов возникает в отношении документов, связанных с налогообложением и уплатой страховых взносов. Сроки хранения таких документов закреплены в НК РФ и Перечне типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (утв. Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, далее — Перечень).

Документы для налоговой

Налогоплательщики (в т.ч. предприниматели) обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета, а также документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение четырех лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ).
Аналогичное правило закреплено в п. 48 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (утв. Приказом Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002). Там сказано, что коммерсанты обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность первичных учетных документов, книг учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.
Об этом же свидетельствуют и разъяснения Минфина России. Так, в Письме от 30.03.2012 N 03-11-11/104 чиновники приходят к выводу, что налогоплательщики-предприниматели, работающие на "упрощенке", обязаны хранить данные налогового учета и необходимые документы четыре года (независимо от выбранного объекта налогообложения), если иные сроки не установлены законодательством. Причем такой порядок распространяется на хранение документов электронных систем документооборота (в т.ч. "Клиент — банк").
Многие предприниматели выплачивают доходы своим сотрудникам. В таком случае они выступают не в роли налогоплательщиков, а в роли налоговых агентов по НДФЛ. Однако это не освобождает их от обязанности хранить документы, так как правило о четырехлетнем сроке в полной мере распространяется и на налоговых агентов. Они обязаны обеспечить сохранность документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов (пп. 5 п. 3 ст. 24 НК РФ).

Как исчислять срок

На практике часто возникает вопрос: с какого дня начинает течь четырехлетний срок? На первый взгляд может показаться, что он должен отсчитываться со дня создания документа, поскольку в НК РФ нет каких-то особых правил на этот счет. На самом деле это не так. Минфин России настаивает на том, что течение срока начинается после того года (квартала), в котором документ использовался в последний раз для составления налоговой отчетности, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных доходов и произведенных расходов. Проще говоря, отсчет срока начинается на следующий год (квартал) после того, как документ был использован в налоговых целях последний раз.
Если гражданин прекращает деятельность в качестве предпринимателя (т.е. закрывает ИП), он продолжает хранить документы до истечения четырехлетнего срока. К такому выводу пришли специалисты Минфина России в Письме от 11.05.2012 N 03-02-08/45.

Особые случаи

Надо сказать, что к некоторым налоговым документам применяется особый порядок исчисления срока хранения. Например, книга продаж и ее дополнительные листы, составленные на бумажном носителе или в электронном виде, хранятся не менее четырех лет с даты последней записи (п. 22 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137)).
Если предприниматель работает на УСН с объектом обложения "доходы минус расходы", он должен хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база в каждом году, в течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка (абз. 7 п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
Документы, подтверждающие расходы на обучение сотрудников, хранятся в течение всего срока действия договора на обучение плюс еще один год (п. 3 ст. 264 НК РФ). И только после этого можно отсчитывать четырехлетний срок (иначе налоговики не смогут проверить правомерность признания расходов, скажем, в последний год обучения).

Документы для внебюджетных фондов

Для документов, подтверждающих исчисление и уплату страховых взносов, предусмотрен свой срок хранения. Он составляет шесть лет. Об этом сказано в п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее — Закон N 212-ФЗ). Такими документами являются, например, индивидуальные карточки и "платежки" на перечисление взносов во внебюджетные фонды.
В то же время для хранения отчетности по взносам предусмотрены свои сроки. Годовые расчеты следует хранить постоянно, а квартальные расчеты — 5 лет (строка 390 Перечня). Как видно, срок хранения квартальных расчетов в соответствии с Перечнем меньше, чем срок хранения документов в соответствии с Законом N 212-ФЗ. В связи с этим мы рекомендуем при хранении расчетов применять срок, установленный Законом N 212-ФЗ, т.е. шесть лет. Это позволит избежать разногласий с "фондовцами".
А вот к индивидуальным сведениям, представляемым в ПФР (о трудовом стаже, вознаграждениях и взносах), подход другой. Их следует хранить в течение 75 лет (строка 905 Перечня).

Условия хранения

Большинство документов сегодня составляется в электронном виде и хранится на жестком диске компьютера. Конечно, это удобно. Но электронный способ хранения не защитит от таких рисков, как пожар, затопление или кража носителя. Более того, добавляются специфические риски, связанные, например, с "заражением" компьютера вредоносными программами. Поэтому, на наш взгляд, целесообразно предпринять следующие меры для защиты электронных документов:
— пользоваться только лицензионным софтом;
— установить на компьютер современную обновляемую антивирусную программу;
— поставить пароль на компьютер. Причем использовать в паролях дату рождения, имя, номер телефона, цифры "12345", слова "откройся" или "пароль" нежелательно. По статистике это самые популярные пароли, которые легко подобрать.
Если документы хранятся на съемных носителях (флэш-картах, съемных жестких дисках), то на них тоже лучше поставить пароль. При таком способе хранения следует помнить, что срок жизни электронных носителей ограничен. Устройство может просто устареть как физически, так и морально (много ли сейчас найдется компьютеров, читающих дискеты?). Поэтому электронные носители целесообразно периодически менять на более современные.
Бумажные документы нужно хранить в закрываемых помещениях, куда не имеют доступ посторонние. Не лишним будет оборудовать специальные комнаты, шкафы, сейфы и т.п.

Ответственность

В общем случае за нарушение порядка и сроков хранения документов предприниматель может быть оштрафован на 2000 — 3000 руб. (ст. 15.11 КоАП РФ).
Вместе с тем и в НК РФ, и в Законе N 212-ФЗ предусмотрены свои санкции. Так, за отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров налогового учета коммерсанта могут оштрафовать на 10 000 руб. по ст. 120 НК РФ. Если в результате нарушения была занижена налоговая база, штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб.
За непредставление документов по требованию налоговиков предприниматель может быть оштрафован на 200 руб. за каждый непредставленный документ (ст. 126 НК РФ). Такой же штраф предусмотрен в ст. 48 Закона N 212-ФЗ за непредставление документов во внебюджетные фонды.

Если документы утрачены

Нельзя исключать ситуации, при которой документы, необходимые для исчисления налогов или взносов, будут попросту утрачены. Практика показывает, что причин может быть масса:
— пожар (Постановление ФАС Московского округа от 14.06.2013 по делу N А40-111468/12-20-575);
— кража (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 29.12.2010 по делу N А27-6824/2010);
— затопление (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 03.09.2014 по делу N А72-9031/2013);
— уничтожение грызунами (Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2013 по делу N А11-3577/2012).
Случается, что налогоплательщики сами выбрасывают документы по ошибке или невнимательности (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 27.09.2002 по делу N А05-4823/02-276/11).
К сожалению, законодательство не дает прямого ответа на вопрос, что делать в этом случае. Остается лишь обратиться к судебной практике. А она исходит из того, что обязанность обеспечить сохранность документов лежит на налогоплательщике (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 31.08.2009 по делу N А46-24100/2008). Поэтому если инспекция или фонды затребуют документы, а их у коммерсанта не окажется, то его вполне могут привлечь к ответственности (Постановление ФАС Уральского округа от 28.04.2010 N Ф09-2782/10-С2 по делу N А07-10549/2009).
Единственный разумный выход — попытаться восстановить документы. Возможно, вторые экземпляры документов есть у контрагентов, можно попросить их предоставить копии. Если речь идет о внутренних документах, то их имеет смысл составить заново.
Кроме того, необходимо задокументировать факт утраты. В зависимости от ситуации следует обратиться:
— в полицию — с заявлением о краже (если документы похищены). Подтвердить хищение можно документом из органов внутренних дел, например справкой о возбуждении уголовного дела (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 23.09.2009 по делу N А33-12556/08) или постановлением о приостановлении предварительного следствия по уголовному делу (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 24.06.2009 N А19-27243/06-57-5-Ф02-2805/09);
— обслуживающую организацию (если документы затоплены). Подтверждающим документом будет акт осмотра помещения этой организацией. Не лишним будет составить свой акт осмотра (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31.08.2009 по делу N А17-6800/2008) и озаботиться наличием свидетелей, которые при необходимости подтвердят факт затопления (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 03.09.2014 по делу N А72-9031/2013);
— противопожарную службу (если документы утрачены в результате пожара). Подтверждающим документом будет акт о пожаре (Постановление ФАС Московского округа от 25.10.2011 по делу N А40-151885/10-115-666).
Как видно, коммерсант должен во что бы то ни стало обеспечить надлежащую сохранность своих документов, иначе их отсутствие может дорого ему обойтись.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:



Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости
27 марта 2018 г.
Проект федерального закона № 424632-7 "О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации"

Цель законопроекта — закрепление в гражданском законодательстве некоторых положений, отталкиваясь от которых, российский законодатель мог бы осуществлять регулирование рынка существующих в информационно-телекоммуникационной сети новых объектов экономических отношений (в обиходе — "токены", "криптовалюта" и пр.), обеспечивать условия для совершения и исполнения сделок в цифровой среде, в том числе сделок, позволяющих предоставлять массивы сведений (информацию).

20 марта 2013 г.
Проект федерального закона № 419090-7 "Об альтернативных способах привлечения инвестирования (краудфандинге)"

Законопроектом регулируются отношения по привлечению инвестиций коммерческими организациями или индивидуальными предпринимателями с использованием информационных технологий, а также определяются правовые основы деятельности операторов инвестиционных платформ по организации розничного финансирования (краудфандинга). Деятельность по организации розничного финансирования (краудфандинга) заключается в оказании услуг по предоставлению участникам инвестиционной платформы доступа к ее информационным ресурсам. 

12 марта 2013 г.
Проект Федерального закона № 410960-7 "О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ"

Законопроект направлен на усиление ответственности за нарушения в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд. Анализ правоприменения свидетельствует о наличии определенных пробелов в законодательном регулировании ответственности за злоупотребления в сфере госзакупок со стороны лиц, представляющих интересы государственных или муниципальных заказчиков, а также лиц, исполняющих государственные или муниципальные контракты.

7 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 408171-7 ""Об особенностях участия социально ориентированных некоммерческих организаций в приватизации арендуемого государственного или муниципального недвижимого имущества и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ"

Целью данного законопроекта является предоставление социально ориентированным некоммерческим организациям преференций при отчуждении из государственной собственности субъектов Российской Федерации или из муниципальной собственности недвижимого имущества, арендуемого этими организациями.

1 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 403657-7 "О внесении изменений в статью 18.1 Федерального закона "О защите конкуренции"

Цель данного законопроекта — уточнение оснований для обжалования в антимонопольный орган нарушений порядка осуществления в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, процедур, включенных в исчерпывающие перечни процедур в сферах строительства, в том числе при проведении торгов. Вносимые изменения позволят антимонопольному органу оперативно восстанавливать нарушенные права юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, во внесудебном порядке.

В центре внимания:

Администрация муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области (место нахождения: 188643, Ленинградская обл., г. Всеволожск, Колтушское шоссе, 138, ОГРН 1064703000911, ИНН 4703083640; далее — администрация) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об оспаривании решения Управления Федеральной антимонопольной службы по Ленинградской области (место нахождения: 191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, 3, ОГРН 1089847323026, ИНН 7840396953; далее — управление, УФАС) от 19.01.2017 по делу N 64-03-221-РЗ/17 и вынесенного на основании этого решения предписания УФАС от 19.01.2017 по тому же делу.

Дата размещения статьи: 13.03.2018

Развитие и правовое регулирование системы страхования вкладов на примере России и Чехии (Горош Ю.В., Швейгл Й.)

Дата размещения статьи: 15.01.2018

Доплаты к стоимости построенной квартиры: споры сторон (Симич И.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Опасности, которые таит цифровизация (Москалева О.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Проблемы судебного доказывания таможенной стоимости товаров (Микулин А.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Бесплатная консультация юриста по телефонам:

  • Москва, Московская область
    +7 (499) 703-47-96
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
    +7 (812) 309-56-72
  • Федеральный номер
    8 (800) 777-08-62 доб. 141

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных