Счет фактура, образец



Строка заполняется только в случае составления исправленного счета-фактуры в строке указывается порядковый номер и дата исправления. При отсутствии показателя в (после изменения) — налоговая ставка, указанная в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляется изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). Федеральный закон о бухгалтерском учете предоставил компаниям свободу в выборе форм первичной учетной документации с соблюдением одного условия — документ должен содержать обязательные реквизиты (дату, название организации, описание операции, ее стоимость в денежном и количественном выражении и т.

В общем случае значение показателя будет равно или позднее даты составления упд (строка 1). Применительно к рассматриваемой ситуации, когда документ формируетсяпри отгрузке товаров (работ, услуг, имущественных прав), моментом определенияналоговой базы в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 или пунктом 14  статьи167 нк рф является  приложения 3 к постановлению правительства рф  1137 подлежащие выставлениюсчета-фактуры подлежат единой регистрации в хронологическом порядке в части 1 особенности составления и использования универсальногопередаточного (отгрузочного) документа в статусе 1 позволяют определить датуотгрузки.

УПД: Универсальный Передаточный Документ

Во всяком случае, в письме фнс россии четко сказано, что, если компания не использует универсальный передаточный документ, это не может быть основанием для отказа в учете операций и сделок в целях налогообложения. Если поставщик выдавал товары по доверенности, то нужно также указать реквизиты этого документа.

Полное либо частичное копирование всех материалов веб-сайта может быть только с письменного разрешения редакции журнальчика упрощёнка. Показатель, который позволяет найти содержание факта хозяйственной жизни и специальные условия сделки конкретно в первичном документе. Единственный документ по которому можно. Самые всераспространенные документы контракт, счёт, затратная, акт и счёт-фактура.В строке 8 в этом случае указываются реквизиты контракта меж комитентом (принципалам) и посредником.

Чего не хватает в едином документе, которым фнс предлагает поменять счет-фактуру и затратную.заместо счета-фактуры и затратной компании сейчас могут выставлять единый отгрузочный документ. Организация подготовила документы для проверки за собственного контрагента(гласит о том что организации взаимозависимы). Так же строчка может содержать сведения о грузе масса неттобрутто и т. А означает, тот факт, что упрощенщик либо вмененщик выписал упд, не обяжет его заплатить ндс в бюджет. На деньках управляющий фнс миша мишустин направил его своим подчиненным для внедрения. Использовать упд либо по-старинке выписывать эту кучу документов решает сама организация.

Счет-фактура и накладная объединились в новом документе на

В случае доставки продуктов обособленному подразделению организации-покупателя в графе 4 грузополучатель и его адресокок следует указывать наименование и адресокок соответственного обособленного подразделения. Подсчитывается общая сумма ндс до и после конфигураций и общая цена продуктов с учетом налогов. В новеньком экземпляре счета-фактуры не допускается изменение характеристик, обозначенных в, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. затратная счет-фактура универсальный передаточный документ затратная и счет-фактура единый документ счет-фактура и затратная эталон.Фнс рф предложила новейшую форму универсального документа, объединяющую функцию первичного учета, то есть затратную, и функцию счета-фактуры.необходимо учесть, что форма носит рекомендательный.Универсальный передаточный документ заместо товарной затратной и счета-фактуры. Информация, идентифицирующая возникающие дела сторон (виды отношений, реквизиты контрактов, соглашений, поручений и т. Так как у вас не сохранлибось свои экземпляры товарной затратной, в том числе, подписанной контрагентом, обосновать факт. обыденный счет-фактура при первом варианте не.

Постановление Министерства энергетики Республики Беларусь от 23.03.2006 № 24 "Об утверждении форм бланков счета-фактуры на оплату природного газа (форма СФ-газ) и Инструкции о порядке заполнения счета-фактуры на оплату природного газа (форма СФ-газ)"

Документ утратил силу !

Архив


< Главная страница

НРПА РБ 3 мая 2006 г. N 8/14366

На основании статьи 9 Закона Республики Беларусь от 18 октября 1994 года "О бухгалтерском учете и отчетности" в редакции Закона Республики Беларусь от 25 июня 2001 года Министерство энергетики Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить формы бланков счета-фактуры на оплату природного газа (форма СФ-газ) согласно приложениям 1 и 2 и ввести их в обращение с 1 июля 2006 г.

2. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке заполнения счета-фактуры на оплату природного газа (форма СФ-газ).

Министр А.В.АГЕЕВ

СОГЛАСОВАНО

Министр финансов

Республики Беларусь

Н.П.Корбут

Приложение 1
к постановлению
Министерства энергетики
Республики Беларусь
23.03.2006 N 24

Форма СФ-газ

1-й экз. — потребителю 2-й экз. — поставщику-организации Серия СЧЕТ-ФАКТУРА N ___ на оплату природного газа за _________ 20__ года от "__" _____________ 20__ г. Поставщик-организация __________________________________________ (1) (наименование) Адрес _________________________________________________________ (1а) УНП поставщика-организации ____________________________________ (1б) Счет-фактура прилагается к акту расхода природного газа за __________ 20__ г.

Образец УПД с 1 октября 2017

N ___ (2) Потребитель природного газа ____________________________________ (3) (наименование) Адрес _________________________________________________________ (3а) УНП потребителя _______________________________________________ (3б) —————+————-+————-+———+———- ¦Наименование ¦ Стоимость — ¦Ставка НДС, %¦Сумма НДС¦ Стоимость ¦ ¦ ¦всего без НДС¦ ¦ ¦ с учетом НДС ¦ +————-+————-+————-+———+—————+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +————-+————-+————-+———+—————+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————-+————-+————-+———+—————+ ¦ ИТОГО¦ ¦ + ¦ ¦ ¦ ¦————-+————-+————-+———+————— Сумма НДС _________________________________________________ руб. (4) (прописью) Всего поставлено природного газа на сумму с НДС ________________ (5) _______________________________________________________________ руб. (прописью) Руководитель газоснабжающей организации ______________ _________________ (подпись) (И.О.Фамилия) М.П. Главный бухгалтер _______________ _________________ (подпись) (И.О.Фамилия)

Приложение 2
к постановлению
Министерства энергетики
Республики Беларусь
23.03.2006 N 24

Форма СФ-газ

Для выписки на ПЭВМ с соблюдением всех реквизитов формы СФ-газ 1-й экз. — потребителю 2-й экз. — поставщику-организации Серия СЧЕТ-ФАКТУРА N ___ на оплату природного газа за _________ 20__ года от "__" _____________ 20__ г. Поставщик-организация __________________________________________ (1) (наименование) Адрес _________________________________________________________ (1а) УНП поставщика-организации ____________________________________ (1б) Счет-фактура прилагается к акту расхода природного газа за __________ 20__ г. N ___ (2) Потребитель природного газа ____________________________________ (3) (наименование) Адрес _________________________________________________________ (3а) УНП потребителя _______________________________________________ (3б) —————+————-+————-+———+———- ¦Наименование ¦ Стоимость — ¦Ставка НДС, %¦Сумма НДС¦ Стоимость ¦ ¦ ¦всего без НДС¦ ¦ ¦ с учетом НДС ¦ +————-+————-+————-+———+—————+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +————-+————-+————-+———+—————+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————-+————-+————-+———+—————+ ¦ ИТОГО¦ ¦ + ¦ ¦ ¦ ¦————-+————-+————-+———+————— Сумма НДС _________________________________________________ руб. (4) (прописью) Всего поставлено природного газа на сумму с НДС ________________ (5) _______________________________________________________________ руб. (прописью) Руководитель газоснабжающей организации ______________ _________________ (подпись) (И.О.Фамилия) М.П. Главный бухгалтер _______________ _________________ (подпись) (И.О.Фамилия) УТВЕРЖДЕНО Постановление Министерства энергетики Республики Беларусь 23.03.2006 N 24

1. Счет-фактура на оплату природного газа (форма СФ-газ) (далее — счет-фактура) является первичным учетным документом, подтверждающим потребление природного газа, и относится к бланкам строгой отчетности. Счет-фактура выписывается и предъявляется газоснабжающей организацией, входящей в состав Белорусского концерна по топливу и газификации, являющейся плательщиком налога на добавленную стоимость (далее — НДС), зарегистрированной в качестве плательщика в налоговых органах Республики Беларусь (далее — поставщик), организации Республики Беларусь — потребителю природного газа (далее — потребитель) одновременно с актом расхода природного газа, которым оформляется объем потребленного природного газа.

Для выписки счета-фактуры с применением персональных ЭВМ используются бланки строгой отчетности с указанными на них при изготовлении серией и номером счета-фактуры.

Все остальные реквизиты распечатываются с помощью ЭВМ при условии их соответствия реквизитам формы бланка счета-фактуры на оплату природного газа, утвержденной настоящим постановлением. Наряду с реквизитами, заполненными с применением ЭВМ, могут быть реквизиты, заполненные вручную.

2. Счет-фактура выписывается ежемесячно. Поставщик выдает потребителю счет-фактуру в последний день месяца потребления природного газа или в иной срок, установленный в договоре на поставку природного газа (газоснабжение).

Стоимостные показатели счета-фактуры заполняются в белорусских рублях.

Вычет суммы НДС, указанной в счете-фактуре, производится в том налоговом периоде, в котором наступает право на вычет НДС в соответствии с законом, при наличии счета-фактуры до даты сдачи налоговой декларации по НДС за этот налоговый период. При отсутствии счета-фактуры до даты сдачи налоговой декларации по НДС за этот налоговый период вычет НДС производится в том налоговом периоде, в котором получен счет-фактура.

3. Счет-фактура заполняется в следующем порядке:

3.1. в строке 1 указывается полное или сокращенное наименование поставщика, указанное в его учредительных документах;

3.2. в строке 1а — местонахождение поставщика;

3.3. в строке 1б — учетный номер плательщика (УНП) поставщика;

3.4. в строке 2 — дата составления и номер акта расхода природного газа, к которому прилагается счет-фактура;

3.5. в строке 3 — полное или сокращенное наименование потребителя, указанное в его учредительных документах;

3.6. в строке 3а — местонахождение потребителя;

3.7. в строке 3б — учетный номер плательщика (УНП) потребителя;

3.8. в графе 2 — стоимость потребленного природного газа без НДС. Стоимость определяется исходя из объемов потребленного природного газа, указанного в акте расхода природного газа, и цены на природный газ, установленной в соответствии с законодательством;

3.9. в графе 3 — размер ставки НДС в процентах;

3.10. в графе 4 — сумма НДС;

3.11. в графе 5 — стоимость потребленного природного газа с учетом НДС;

3.12. в строке 4 записывается прописью общая сумма НДС, которая должна соответствовать итоговой сумме по графе 4;

3.13. в строке 5 записывается прописью общая стоимость потребленного природного газа с учетом НДС, которая должна соответствовать итоговой сумме по графе 5.

Счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации-поставщика либо иным лицом (лицами), уполномоченным на то приказом (распорядительным документом) организации или доверенностью от имени организации. Счет-фактура заверяется печатью либо штампом поставщика.

При отсутствии у потребителя счета-фактуры по истечении 10 дней со дня окончания срока выписки счета-фактуры поставщиком поставщик выписывает новый счет-фактуру, заполненный таким же образом, с указанием надписи: "Дубликат".

< Содержание

Главная &#8250;&#8250; Печатные формы &#8250;&#8250; Счет-фактура

Программа для выписки и печати счетов фактур

Когда компания или ИП получает материалы, должна быть предоставлена накладная. Это документ, подтверждающий поступление материалов (товаров).

Единый документ счет-фактура и накладная: образец

Одновременно (или несколько позже) должен быть получен документ, который называется счет-факура. В документе счет фактура указан НДС по данному материалу (товару). Заполняется (выписывается) счет фактура в двух экземплярах, один выдается покупателю, другой остается у продавца.

Заполненная счет фактура будет необходима впоследствии при расчете НДС. Сформированные счет фактуры регистрируются в журнале регистрации полученных счетов фактур, кроме того, необходимо зарегистрировать составленную счет фактуру в специальном реестре, который называется «Книга покупок».

Именно для этих целей и была создана программа «Экспредо» — программа для создания счетов фактур и их последующей печати.

Счет фактура является документом, который применяется исключительно для целей налогового контроля, поэтому желательно строго соблюдать установленный для счета-фактуры образец — иначе не избежать проблем с налоговыми органами.

Наша программа идеально подходит для выписки счетов фактур:

Следует соблюдать эти образцы, а для этого используйте нашу программу. После составления счет фактуры ее можно сразу же распечатать, что очень удобно и оперативно.

Заполнение счет фактур в нашей программе — проще простого

Для этого Вам необходимо заполнить необходимые данные. Программа создает счета фактуры и печатает полностью соответствующие требованию Пункт 5 ст. 169 Налогового Кодекса РФ, а именно:

Бланк счета фактуры должен отражать:

  • Порядковый номер и дату выписки счета-фактуры;
  • Наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
  • Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя в счет фактуре;
  • Номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
  • Наименование поставляемых товаров и единица измерения в счет фактуре (при возможности ее указания);
  • Количество (объем) поставляемых по счету-фактуре товаров исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности ее указания);
  • Цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога;
  • Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога;
  • Сумма акциза по подакцизным товарам;
  • Налоговая ставка;
  • Сумма налога, предъявляемая покупателю товаров, имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;
  • Стоимость всего количества поставляемых по счету фактуре товаров, переданных имущественных прав с учетом суммы налога;
  • Страна происхождения товара в документе счет фактура;
  • Номер таможенной декларации.

Последние пункты заполняются в случае, если Россия не является страной происхождения товара.

Экспредо — это программа для составления (формирования счетов фактур).

У программы есть в наличие и портативная версия, ничем не отличающаяся от той, что устанавливается на компьютер. Для использования портативной версии достаточно скопировать на съемный носитель установленные файлы и Вы сможете создавать и распечатывать счета фактуры за пределами своего офиса.

Распечатанный и заполненный бланк счета-фактуры должен быть заверен подписями руководителя и главного бухгалтера или других уполномоченных на то лиц.

Созданный программой образец счет фактуры показан на картинке.

Примеры печатных форм, реализуемых в «Экспредо»