Счет 96 проводки

Содержание

96 счет в бухгалтерском учете ведется по субсчетам в зависимости от видов резервов предстоящих расходов:

  • резерв на оплату отпусков рассчитывается на счете 96.01;
  • прочие резервы отражаются на счете 96.09;
  • 96 счет попадает в пассив баланса.

Счет 96 «Резервы предстоящих расходов» предназначен для движения зарезервированных затрат, которые предстоят компании в производственной деятельности.

Что такое условные долги в бухгалтерском учете?

Чтобы понять, какие расходы могут учитываться на этом счете, нужно изучить ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы».

Примечание от автора! Как следует из названия документа, оцениваться будут задолженности, существующие условно. То есть, на них никто не предоставит акта выполненных работ или товарной накладной. Бухгалтер должен сам или с помощью экспертов оценить обязательства и активы, с точки зрения будущих последствий.

В бухгалтерском учете 96 счет относится к активно-пассивным. Это означает, что на нем может отражаться как имущество (активы), так и источники поступлений (пассивы) одновременно.

К резервам предстоящих расходов относятся:

  • затраты на выплату отпускных работникам;
  • оценочные обязательства по выданным займам;
  • условные задолженности по судебным делам;
  • гарантийное обслуживание и ремонт.

Как рассчитать и учесть резерв на отпуск?

Резервы на оплату отпусков включают в себя:

  • отпускные и компенсации;
  • страховые взносы, начисляемые на заработную плату, и другие вознаграждения работникам.

Учет таких сумм должен вестись на субсчете 96.01.

Важный момент! Бухгалтер оценивает возможные затраты предприятия на выплату отпускных в течение года, так как внезапный значительный отток денег может стать неприятным сюрпризом для фирмы.

Анализ затрат и определение их участия в формировании себестоимости продукции должны быть закреплены в учетной политике компании (Письмом Минфина России от 19.02.2016 N 07-01-09/9317) при условии, что они проводятся:

  • ежемесячно;
  • ежеквартально;
  • раз в год.

Для расчета нет инструкции, но наиболее рационально будет использование количества дней неиспользованного отпуска, умноженных на среднедневной заработок.

Примечание от автора! Подсчеты выполняются на каждого работника отдельно. Такая функция предусмотрена в программе 1С ЗУП. Если имеющийся в распоряжении программный продукт не отвечает требованиям, то необходимо сделать расчет с помощью офисных инструментов.

Пример составления проводок по счету 96

Должность

Количество дней неиспользованного отпуска

Среднедневной заработок

Сумма отпускных на дату периода (гр.2 * гр.3)

Ставка страховых взносов в %

Сумма страховых взносов на отпускные (гр.4 * гр.5 %)

Общая сумма резерва (гр.4 + гр.6)

Юрист

6,66

500,10

3 330,67

999,20

4 329,87

Бухгалтер

16,65

434,20

7 229,43

2 168,83

9 398,26

Инженер

23,31

651,32

15 182,27

4 554,68

19 736,95

Специалист отдела кадров

13,32

367,45

4 894,43

1 468,33

6 362,76

Итоговая сумма заработной платы и страховых взносов, которую надо включить в резерв, составит 39 827,84 рублей:

Иные варианты учета

  • Существует подход, при котором оценочное обязательство по отпускам относится на прочие расходы, то есть корреспондирует со счетом 91.02. Если в течение месяца заложенная сумма была использована и работники ушли в отпуска, то резерв переносится на прочие доходы: Дебет 96.01 Кредит 91.01 «Прочие доходы».
  • Избыточный остаток оценочного обязательства сторнируется проводкой начисления: Дебет 91.02 «Прочие расходы» Кредит 96.01.

Оба подхода законны. Компания сама выбирает методику учета. Аналитический учет на 96 счете по каждому работнику не ведется, суммы заносятся в программу по подразделениям или одной строкой.

В конце отчетного года проводится инвентаризация резервов предстоящих расходов на оплату отпусков с целью сверки и правомерности отнесения сумм на счет. Унифицированной формы для этих целей не предусмотрено, поэтому она может повторять табличный вид расчета после доработки. Результаты сверки необходимо озвучить в приказе по предприятию и отразить в программе.

Примечание от автора! До 2011 года подсчет резервов предстоящих расходов компании осуществлялся по желанию. После внесения изменений в Положение по ведению бухгалтерского учета отражение условных задолженностей стало обязательным для всех, кроме предприятий, находящихся на упрощенной системе.

Как отражаются прочие резервы?

Для остальных условных долгов используется субсчет 96.09 «Резервы предстоящих расходов прочие». По данному субсчету можно вести аналитический учет в разрезе контрагентов и договоров в случае формирования резервов:

  • по судебным обязательствам;
  • по займам;
  • гарантийного обслуживания и ремонта.

Важный момент! В отличие от выплаты отпусков, предприятие не может точно сказать, что прочие резервы неизбежны в финансовой деятельности. По этой причине их принято относить к условным обязательствам. Тем не менее, план расходов все равно необходим, так как запись в программе содержит точную сумму.

При судебных разбирательствах анализ обычно делают юристы на иски к организации, которые находятся в арбитражном производстве на конец года.

Счет 96 бухгалтерского учета «Резервы предстоящих расходов»

Юрист пишет служебную записку по разработанному внутри компании образцу, которая должна содержать ряд реквизитов:

  • наименование истца;
  • номер и дата договора;
  • номер судебного дела;
  • сумма иска;
  • процент вероятности проигрыша судебного процесса (до 50% — низкая, свыше 50% — высокая).

На счете 96.09 бухгалтерия начисляет оценочное обязательство по судебным делам в разрезе контрагентов и договоров в размере процента вероятности проигрыша от суммы иска: Дебет 91.02 Кредит 96.09.

При формировании резерва предстоящих расходов на выданные займы оценивается вероятность невозврата заемщиком полученной ссуды.

Как составить отчетность?

В налоговом учете резервы предстоящих расходов могут не отражаться, но это обстоятельство необходимо прописать в учетной политике предприятия. Если решено, что резервы или их часть учитываются для целей налогообложения, то надо руководствоваться порядком, прописанным в статье 324.1 НК РФ. При составлении декларации по налогу на прибыль они будут включены в состав внереализационных доходов и расходов.

Что касается баланса, для условных долгов в пассиве, в разделе IV «Долгосрочные обязательства» выделена отдельная строка 1430 «Оценочные обязательства», на которой собирается кредитовое сальдо 96 счета в части долгосрочных резервов, то есть более одного года. В разделе V «Краткосрочные обязательства» по строке 1540, можно отразить задолженности сроком менее года.

Виктор Степанов, 2018-08-29

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Справочные материалы по теме



Сохраните статью в социальные сети:

  • Дт 44 Кт 70 — превышение резерва 10 000 руб.;
  • Дт 44 Кт 69 — начисление страховых взносов с суммы превышения резерва.

Вариант 2: превышение резерва отражается в Дт 97.

  • Дт 97 Кт 70 — превышение резерва 10 000 руб.;
  • Дт 97 Кт 69 — начисление страховых взносов с суммы превышения резерва.

Сальдо сч. 97 будет списано в дебет сч. 96 после увеличения резерва. О расчете выплат за неиспользованный отпуск см. материал «Как рассчитать отпускные при увольнении в 2016 году?». Итоги Формирование резервов предстоящих расходов предусмотрено нормами ведения бухгалтерского учета и осуществляется записями по Дт 96 — Кт 96. Начисление резервов производят по кредиту данного счета, а в его дебет относят фактические расходы, под которые резерв был создан.

Счет 96 в бухгалтерском учете

При этом на резерв были отнесены следующие суммы:

  • на управленческий персонал — 450 000 руб.;
  • на сотрудников, задействованных в производстве, — 280 000 руб.;
  • на сотрудников, осуществляющих продажи, — 320 000 руб.

В своем учете организация отразит следующие проводки по начислению резерва:

  • Дт 26 Кт 96 — резерв по отпускам управленческого состава 450 000 руб.;
  • Дт 20 Кт 96 — резерв по отпускам сотрудников производства 280 000 руб.;
  • Дт 44 Кт 96 — резерв по отпускам сотрудников отдела продаж 320 000 руб.

По мере того, как сотрудники уходят в отпуска, производится списание резерва.

Счет 96 "резервы предстоящих расходов"

ПБУ 8/2010):

  • в результате прошлых событий хозяйственной жизни у организации возникла обязанность, исполнения которой нельзя избежать;
  • вероятно уменьшение у организации экономических выгод, необходимых для исполнения оценочного обязательства;
  • величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.

При соблюдении таких условий к отражаемым на счете 96 оценочным обязательствам могут быть, в частности, отнесены обязательства:

  • по предстоящей оплате отпусков работников;
  • по предстоящим расходам на ремонт основных средств;
  • по предстоящим расходам на гарантийное обслуживание товаров;
  • по судебному разбирательству;
  • по предстоящей реструктуризации деятельности организации.

Как формируется и списывается счет 96 Счет 96 «Оценочные обязательства» — это пассивный счет.

Проводки по 96 счету — резервы предстоящих расходов

Внимание

Если фактическая сумма отпускных превысила размер зарезервированных сумм, то возможно 2 варианта отражения списания резерва. Пример 3 Учтем в данном примере хозоперации примеров 1 и 2.

Во 2-м квартале 2016 года отпускные составили:

  • на управленческий персонал — 80 000 руб.;
  • на сотрудников, задействованных в производстве, — 40 000 руб.;
  • на сотрудников, осуществляющих продажи, — 280 000 руб.

При этом проводки будут следующие:

  • Дт 96 Кт 70 — отпускные управленческого персонала 80 000 руб.;
  • Дт 96 Кт 70 — отпускные производственных сотрудников 40 000 руб.;
  • Дт 96 Кт 70 — отпускные отдела продаж 270 000 (320 000 — 50 000) руб.;
  • Дт 96 Кт 69 — страховые взносы.

Вариант 1: расходы, непокрытые за счет резерва, будут списаны в дебет сч.

Отражаем отпускные по новым правилам бухгалтерского учета

ВажноО том, как правильно произвести запись о созданном резерве и корректно его списать, расскажем в нашем материале. Что отражает счет 96? Какие проводки содержат дебет 96 — кредит 96? Итоги Что отражает счет 96? В соответствии с инструкцией к плану счетов, предусмотренной приказом Минфина РФ «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета» от 31.10.2000 № 94н (далее — Инструкция), Дт 96 — Кт 96 применяются по операциям, отражение которых будет произведено в последующих периодах, связанных с:

  • оплатой запланированных отпусков;
  • ежегодными выплатами за выслугу лет;
  • производственными расходами, понесенными в связи с подготовкой к производству с сезонным циклом;
  • ремонтом основных средств;
  • гарантийным ремонтом;
  • прочими операциями, предусмотренными Инструкцией.

При этом в зависимости от особенностей детализации расходов к сч.

Что такое резервы предстоящих расходов и платежей. счет 96

Создание резерва на гарантийный ремонтКак формируются резервы предстоящих расходов Резервы предстоящих затрат организации состоят из:

  • Предстоящие затраты на оплату отпускных работникам;
  • Затраты на текущий ремонт оборудования и основных средств;
  • Затраты на гарантийное обслуживание и ремонт;
  • Прочие затраты организации.

Предприятие вправе самостоятельно установить порядок расчета резерва на оплату отпускных работникам, указав в учетной политике, с учетом пунктов 15 и 16 ПБУ 8/2010: При определении расчетной базы резерва на ремонт основных средств или оборудования, нужно учесть данные о продаже продукции в отчетном периоде, предполагаемый процент брака, статистика в сфере гарантийного ремонта, и так далее.

Счет 96 в бухгалтерском учете: резервы предстоящих расходов

Пример 2 Учитывая условия примера 1, в 1-м квартале 2016 года были выплачены отпускные:

  • на управленческий персонал — 65 000 руб.;
  • на сотрудников, задействованных в производстве, — 20 000 руб.;
  • на сотрудников, осуществляющих продажи, — 50 000 руб.

В связи с этим в учете были отражены записи:

  • Дт 96 Кт 70 — начисление отпускных за счет сформированного резерва управленческого персонала 65 000 руб.;
  • Дт 96 Кт 70 — отпускные производственных сотрудников 20 000 руб.;
  • Дт 96 Кт 70 — отпускные отдела продаж 50 000 руб.

Кроме того, необходимо будет сделать проводку по начислению страховых взносов за счет резерва Дт 96 Кт 69. О расчете отпускных см.

Счет 96 в бухгалтерском учете: Резервы предстоящих расходов

публикацию «Расчет отпуска в 2016 году — примеры и особенности».

Проводка дт 96 и кт 96 (нюансы)

Сумма взносов на пенсионное страхование по этим отпускам — 13200, страховые взносы в ФСС — 1740. Проводки по списанию резерва отпусков Дт Кт Сумма Описание операции 96.1 70 60000 Начислен отпуск сотрудникам 96.1 69.2 13200 Начислены взносы в ПФР 96.1 69.1 1740 Начислены взносы в ФСС Проводки по списанию резерва по ремонту основных средств Был произведен ремонт основного средства на сумму 56000 рублей.
Однако в бухгалтерском балансе с 2011 года не все резервы будут отражены как оценочные обязательства. Так, например, резервы на ремонт основных активов должны теперь списываться на прочие расходы.

Поэтому оценочными обязательствами будут считаться расходы на оплату отпуска работников и денежных премий за выслугу лет, а также расходы на гарантийное обслуживание. Создание резервов на оплату отпусков Организация вправе самостоятельно устанавливать сроки и способы оценки собственных обязательств в бухучете и закреплять их положениями своей учетной политики.

Создавать резервы организация может, исходя из утвержденного графика отпусков работников. Начисление резервных средств может осуществляться ежемесячно или ежеквартально.

96 счет сальдо кредитовое

Счет 96 бухгалтерского учета — это пассивный счет Резервы предстоящих расходов, служит для обобщения информации о зарезервированных суммах будущих расходов организации. Изучим как рассчитать и отразить в проводках создание резерва на оплату отпускных работникам и резерва на гарантийный ремонт.

ИнфоОглавление

  • 1 Как формируются резервы предстоящих расходов
  • 2 Проводки по 96 счету
  • 3 Примеры операций по 96 счету в бухгалтерском учете
  • 3.1 Пример 1. Создание резерва на оплату отпускных исходя из оплаты труда
  • 3.2 Пример 2.

Создание резерва на оплату отпускных исходя из среднего заработка

  • 3.3 Пример 3.
  • После проведения анализа продаж товара было выявлено:

    • 12% проданного товара подлежит ремонту;
    • 8% проданного товара подлежат замене;
    • Средняя стоимость ремонта за единицу товара равна 650 руб.;
    • Средняя стоимость замены товара равна 4 500 руб.;
    • В течение 2017 года планируется выпуск 5 000 единиц товара.

    Таким образом:

    • Расчет суммы резерва на 2017 год: (5 000 * 12% * 650) + (5 000 * 8% * 4 500) = 2 190 000 руб.
    • Сумма ежемесячных начислений в резерв равна: 2 190 000 / 12 = 182 500 руб.

    Проводки по 96 счету по созданию резерва: Дт Кт Сумма проводки, руб.

    Service Temporarily Unavailable

    Проводки по 96 счету — Резервы предстоящих расходов

    Счет 96 "Резервы предстоящих расходов"

    Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" предназначен для обобщения информации о состоянии и движении сумм, зарезервированных в целях равномерного включения расходов в затраты на производство и расходы на продажу. В частности, на этом счете могут быть отражены суммы:

    • предстоящей оплаты отпусков (включая платежи на социальное страхование и обеспечение) работникам организации;
    • на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет;
    • производственных затрат по подготовительным работам в связи с сезонным характером производства;
    • на ремонт основных средств;
    • предстоящих затрат на рекультивацию земель и осуществление иных природоохранных мероприятий;
    • на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание.

    Резервирование тех или иных сумм отражается по кредиту счета 96 "Резервы предстоящих расходов" в корреспонденции со счетами учета затрат на производство и расходов на продажу.

    Фактические расходы, на которые был ранее образован резерв, относятся в дебет счета 96 "Резервы предстоящих расходов" в корреспонденции, в частности, со счетами: 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" — на суммы оплаты труда работникам за время отпуска и ежегодного вознаграждения за выслугу лет; 23 "Вспомогательные производства" — на стоимость ремонта основных средств, произведенного подразделением организации, и др.

    Правильность образования и использования сумм по тому или иному резерву периодически (а на конец года обязательно) проверяется по данным смет, расчетов и т.п. и при необходимости корректируется.

    Аналитический учет по счету 96 "Резервы предстоящих расходов" ведется по отдельным резервам.

    Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" корреспондирует со следующими счетами Плана:

    по дебету

    • 23 "Вспомогательные производства"
    • 28 "Брак в производстве"
    • 29 "Обслуживающие производства и хозяйства"
    • 51 "Расчетные счета"
    • 52 "Валютные счета"
    • 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
    • 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
    • 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
    • 91 "Прочие доходы и расходы"
    • 97 "Расходы будущих периодов"
    • 99 "Прибыли и убытки"

    по кредиту

    • 08 "Вложения во внеоборотные активы"
    • 20 "Основное производство"
    • 23 "Вспомогательные производства"
    • 25 "Общепроизводственные расходы"
    • 26 "Общехозяйственные расходы"
    • 29 "Обслуживающие производства и хозяйства"
    • 44 "Расходы на продажу"
    • 97 "Расходы будущих периодов"

    Реализация п.4 ст.324.1 НК

    Я
       Алексей777

    Всем привет. Не буду писать предисторию выноса моего мозга гл.бухом. :).
    Приведу все, что я знаю на данный момент по этому вопросу: данный пункт не реализован в типовом ф-ле конфигурации УПП, на инфостарте есть обработка, которая вроде как делает это; законодательно методика нигде не прописана. Дополните меня или я в чем то ошибаюсь? Кто, как справился с данной ситуацией? Может есть информация, планирует ли 1С хоть в каком-то виде реализацию данного ф-ла?

    p/s На партнерском форуме было вопрос (Инвентаризация оценочных обязательств — наименование ветки), немного схожий по смыслу, но так и остался без ответа.

     
     

       Алексей777 4. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков работникам должен быть уточнен исходя из количества дней неиспользованного отпуска, среднедневной суммы расходов на оплату труда работников (с учетом установленной методики расчета среднего заработка) и обязательных отчислений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    Если по итогам инвентаризации резерва предстоящих расходов на оплату отпусков сумма рассчитанного резерва в части неиспользованного отпуска, определенная исходя из среднедневной суммы расходов на оплату труда и количества дней неиспользованного отпуска на конец года, превышает фактический остаток неиспользованного резерва на конец года, то сумма превышения подлежит включению в состав расходов на оплату труда.

    Если ошибаюсь, то поправьте, меня.
    1. В конце года оборот по Кт 96 составил 100 руб, по Дт 96 — 85 руб;
    2. По итогам инвентаризации получили 30 руб. — сумма рассчитанного резерва в части неиспользованного отпуска;3. 30>(100-85) — превышает фактический остаток неиспользованного резерва на конец года.
    4. отсюда следует какая-то проводка? Вот такая — Дт 96 Кт 70 на 30-15=15 руб.? Или Дт 96 Кт 70 на сумму 15 руб.?    Робинзон Крузо Вот так 1. Остаток резерва 15 руб. 2. Начислили отпуска на 30 руб. 3. 30>15 превышает остаток резерва4. Дт20(23,25,26) Кт 70 15 руб. сразу в состав расходов.
    Другими словами, дебетового сальдо на 96 счете быть не должно.    Алексей777

    поправлю свой 4-й пункт в части после или (неверно написал):
    Дт 96 Кт (счета затрат) на 15 руб.
    также добавлю ещё одно или:
    Дт (счета затрат) Кт 96 на 15 руб.
    (2) с 4-м пунктом не соглашусь: проводка Дт(затраты) Кт70 не закроет 96-й счет. Т.о. останется сальдо на 96-м.

       Snovy

    В бухгалтерском учете кредитовое сальдо счета 96 должно на окончание каждого отчетного периода быть равным произведению количества дней оставшегося отпуска на среднедневной заработок. Для налогового учета это правило применяется только при инвентаризации. Если сумма резерва меньше расчетного — включаем в состав расходов проводками дт (счет затрат) — кт (резерв). Если больше — восстанавливаем в состав прочих доходов дт (резерв) — кт (доходы), ну или сторнируем затраты.

       Алексей777

    (4) отлично. Это в БУ. Правда мне пока не совсем ясен момент — в каком случае в течение года сделать без ВР. Если в учетной политике по НУ и БУ прописать, что мы каждый квартал будем производить "инвентаризацию" — определять в бухгалтерском учете величину оценочного обязательства в виде резерва на оплату отпусков (пункта 15 ПБУ 8/2010), а в НУ —
    провести инвентаризацию указанного резерва (хотя в нем это требование должно быть реализовано только в конце года, тогда:
    БУ: у нас будет (4);
    НУ: а вот здесь то и непонятно?

       Алексей777 И все таки я так понимаю:
    еслипо итогам инвентаризации сумма рассчитанного резерва в части неиспользованного отпуска (30) > фактический остаток неиспользованного резерва на конец года (15=100-85) тогда мы должны сделать в НУ такую проводку: Дт (затраты) Кт 96 на 15=30-15 Иначеотрицательная разница подлежит включению в состав внереализационных доходов:
    предположим, что по итогам инвентаризации получили не30 руб, а 10 руб => Дт 96 Кт 91 на сумму 10-15=-5 КонецЕсли;Как написано в НК, вроде так.    Алексей777

    отрицательная разница подлежит включению в состав внереализационных доходов — тот же смысл, что и
    Дт (затраты) Кт 96 на 15=30-15, т.е. -5 по Кт 91 — это +5 по Дт 91 — а это затраты, -5 по Дт 96 это +5 по Кт 96. Разница лишь в том, что счет затрат не 25,26,20, а строго 91.

       Алексей777 Мой окончательный вывод из этого НК г-ща. Начнем с самого начала.
    1 квартал. Обороты Дт96 100 Кт96 110 в НУ и БУ. Проводки в конце квартала:
    а)документ ОперацияБух, БУ (Дт96 Кт91 на 10 руб.); НУ (Дт96 Кт 91 с видом ВР на 10 руб)
    б)документ Расчет по НП, БУ (УсловныйДоходРасход по НП Дт 99 Кт 68 на 10*0,155, Дт 68 Кт 77 — 10*0,155)

    предположим, что каждый квартал ситуация по оборотам была, что и за 1-й квартал.
    конец года, закрыли 4-й квартал. Проводим инвентаризацию по НУ.

    Счет 96: резервы предстоящих расходов. Пример, проводки

    Обороты по 96: Дт 100*4 (помним также про ВР 10*3) Кт 110*4. Инвентаризация показала 60 руб.=> 60-40=20. Делаем проводки:

    в БУ аналогично как в 1-м квартале; в НУ (Дт96 Кт 91 с видом ВР на 10 руб), Дт25,26,20 Кт 96 с видом НУ на 20 руб. и Дт25,26,20 Кт96 с видом ВР на -20 руб.

    Если затраты ушли в готовую продукцию (ГП) и ГП реализовалась, то документ Расчет по НП за 4-й квартал выдаст результат:
    УсловныйДоходРасход по НП Дт 99 Кт 6810*0,155; Дт 68 Кт 77 на 10*0,155;Дт 09 Кт 68 на -20*0,155 или, что также Дт 68 Кт77 на 20*0,155.

       Алексей777

    И если я прав в своих размышлениях, то можно сказать "спасибо" господа мин-цы, "удружили".

       Алексей777

    актуально

     
     

       Алексей777

    актуально

       hhhh

    (11) но если прочитать: "то сумма превышения подлежит включению в состав расходов на оплату труда".

    То есть превышение у нас 15 рублей находится на счете 70, мы его должны включить в расходы. То есть проводка

    Дт 20 Кт 70 на 15 рублей. Зачем вы 96-й фигачите?

       Алексей777

    (12) два момента. Первый сумма превышения находится на 96-м счете, а не на 70-м, т.к. она равна разнице между суммой, выявленной по результатам инвентаризации и Кт сальдо на 96-м счете. Второй момент. Как Вы себе представляете распределение 15 руб по всем работникам, ну или даже по работникам, по которым есть остатки дней отпуска? Проводка Кт70-это начисление зарплаты!!!

       Алексей777

    апну

       Алексей777

    актуально

    TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

    ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

    Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
    Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
    Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.