Счет 000 в 1С

Данная статья «Как сделать счет в 1С» предназначена для начинающих пользователей, в ней объясняется, как сформировать печатную форму счета на оплату покупателю в программе системы 1С:Предприятие для того, чтобы распечатать сформированную форму счета на оплату или отправить по электронной почте в формате pdf. Статья является пошаговой инструкцией по созданию счета в указанных ниже программах 1С.

Для начала посмотрите какая именно программа используется:

— Управление торговлей, редакция 10.3

— Управление торговлей, редакция 11.2

Как оформить счет на оплату в 1С:Управление торговлей 10.3

Для формирования счета на оплату нам понадобятся некоторые настройки, такие как наименование организации, номер банковского счета и другие. Проще всего заполнить эти настройки пройдя, все шаги мастера Стартовый помощник. Поля подчеркнутые красным обязательны для заполнения.

Если при прохождении шагов стартового помощника при вводе БИК банка у Вас не заполняется банк и не становится доступной кнопка Далее выполните действия, указанные на следующем рисунке.

Теперь открываем список счетов и нажимаем кнопку Добавить как показано на рисунке ниже.

Откроется форма счета, в которой необходимо последовательно заполнить необходимые поля. Начнем с заполнения поля Контрагент. Для этого выполним действия представленные на рисунке ниже.

Перейдем на закладку Контакты и заполним юридический адрес.

После того как мы нажали кнопку ОК в открытой форме списка контрагентов появился новый контрагент. Добавим его в наш счет двойным щелчком мыши по соответствующей строке списка контрагентов.

Теперь добавим новую строку в табличную часть Товары, откроем форму выбора номенклатуры, создадим новый элемент и начнем его заполнение. Эти действия представлены на рисунке ниже.

Выберем базовую единицу измерения и сохраним созданный элемент нажатием кнопки ОК.

Добавим созданную номенклатуру в наш счет как показано на рисунке ниже.

Заполним поля Количество, Цена, Ставка НДС. Нажмем кнопки Записать и Счет на оплату.

Теперь у нас сформирована печатная форма счета на оплату. Мы можем распечатать ее на принтере или сохранить в формате pdf и отправить по электронной почте клиенту.

Как оформить счет на оплату в 1С:Управление торговлей 11.2

Сначала произведем начальные настройки необходимые для формирования счета на оплату покупателю, такие как ввод сведений об организации, расчетном счете, складе. Для ввода сведений об организации последовательно выполним действия представленные на рисунках ниже.

Теперь введем данные о расчетном счете.

Введем также данные о складе.

Теперь добавим возможность регистрации и хранения в базе информации о заказах покупателей. Это необходимо, т.к. печатная форма счета формируется из этого документа.

Откроем список заказов покупателей и добавим новый заказ с помощью кнопки Создать.

Открылась форма заказа покупателя, для выбора контрагента нажмем кнопку с тремя точками у поля Клиент. Т.к. в нашей программе еще не зарегистрировано ни одного контрагента, добавим нового по кнопке Создать.

В открывшейся форме помощника регистрации нового контрагента введем наименование контрагента. В представленном примере это Наш контрагент, при реальном учете это будет, например, ООО «Березка». Также необходимо заполнить поле E-mail. Если Вы не знаете реальный адрес электронной почты, то введите тот, что указан на рисунке. После этого нужно нажать несколько раз кнопку Далее и один раз кнопку Создать.

Запишем контрагента и выберем его в наш документ.

Перейдем на закладку Товары, добавим новую строку в табличную часть и откроем форму выбора номенклатуры, нажав на кнопку с тремя точками. После этого создадим новый элемент справочника Номенклатура, нажав на кнопку Создать.

Заполним поле Вид номенклатуры добавив в базу новый вид номенклатуры Товар.

Заполним наименование и единицу измерения номенклатуры. После чего сохраним в базе создаваемый элемент, нажав на кнопку Записать и закрыть.

Выберем созданную номенклатуру в наш документ.

Заполним числовые значения, Ставку НДС и проведем документ. Обратите внимание на то, что для того, чтобы заполнить поле Цена, необходимо очистить поле Вид цены, нажав на кнопку с крестиком (действие 2 на рисунке ниже).

Выведем печатную форму счета.

Теперь у нас сформирована печатная форма счета на оплату. Мы можем распечатать ее на принтере или сохранить в формате pdf и отправить по электронной почте клиенту.

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 23 октября 2017 г.

Систематизированный перечень счетов бухгалтерского учета называется Планом счетов (п. 5 ст. 3 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). На основе утвержденного Приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н единого Плана счетов организация принимает свой рабочий План счетов, который содержит перечень синтетических и аналитических счетов, необходимых для ведения бухгалтерского учета. И далее закрепляет этот рабочий План счетов в составе своей Учетной политики в целях бухгалтерского учета. А в чем отличие синтетических счетов от аналитических?

Счета синтетические и аналитические

Синтетический счет – это счет, предназначенный для учета обобщенных данных бухгалтерского учета о видах имущества, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам.

Перечень синтетических счетов бухгалтерского учета утвержден Приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н. О действующем в 2017 году Плане счетов бухгалтерского учета мы рассказывали в нашем материале. Перечень счетов является единым для всех организаций, кроме кредитных и государственных (муниципальных) учреждений. Любой счет в рабочем Плане счетов организации в первую очередь является синтетическим. Например, счет 01 показывает общую стоимость основных средств организации, а счет 84 – совокупную величину ее нераспределенной прибыли или убытка.

Для получения детализированной информации об имуществе, обязательствах и хозяйственных операциях внутри каждого синтетического счета ведется аналитический учет. Так, данные аналитического учета по счету 10 дадут информацию об отдельных наименованиях материалов, местах их хранения и стоимости материалов, а по счету 71 – о состоянии расчетов с каждым из подотчетных лиц. Подробнее о синтетическом и аналитическом учете и их взаимосвязи мы рассказывали в нашей консультации.

Особенности ведения аналитического учета

При использовании бухгалтерских программ аналитический учет ведется на тех же счетах бухгалтерского учета путем открытия субсчетов к синтетическим счетам, а также ведения расшифровок и детализаций обобщенных данных этих счетов. Перечень субсчетов организация может устанавливать как самостоятельно, так и использовать рекомендуемый Планом счетов.

К примеру, к счету 10 предполагается открытие субсчетов 10-1 «Сырье и материалы», 10-2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали», 10-3 «Топливо» и т.д. (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). И уже в рамках каждого субсчета раскрывается более подробная информация о видах материалов и местах их хранения.

Таким образом, можно сделать вывод, что любой синтетический счет бухгалтерского учета в Плане счетов является и аналитическим, поскольку он предусматривает ведение на нем аналитического учета. Аналитический учет, в свою очередь, может вестись как с заведением субсчетов к синтетическим счетам, так и без открытия таких субсчетов. При этом для детализируемых объектов, которые учитываются на синтетических счетах или субсчетах, присваивается определенный код, который позволяет разграничить один объект аналитического учета от другого.

Подробнее о том, что такое код аналитического учета и как ведется аналитический учет в целом, мы подробнее рассказывали в отдельном материале.

Опубликовано 04.09.2019 15:54 Administrator Просмотров: 1915

Продолжаем серию статей на тему восстановления бухгалтерского учета в организации. В предыдущих материалах мы уже рассмотрели, как восстановить движения по расчетному счету, расчеты с покупателями, а также учет товарно-материальных ценностей. Сегодня остановимся на некоторых заключительных моментах восстановительной работы.

Итак, ранее мы уже говорили о том, что процесс восстановления необходимо начинать с операций по расчетному счету. Это поможет не только узнать актуальный остаток денежных средств, но и послужит основой для дальнейшего восстановления операций по счетам расчетов с покупателями, поставщиками, сотрудниками, бюджетом.

Также мы рассказывали, что для отражения сальдо по счетам учета в программе можно использовать «Помощник ввода остатков»:

Помощник позволяет создать документ «Ввод начальных остатков», который формирует проводки по дебету (кредиту) счета учета в корреспонденции со счетом 000. Счет 000 – это служебный счет, предназначенный исключительно для ввода начальных остатков в учетную программу.

Когда все начальные остатки введены, необходимо проконтролировать их правильность и выявить ошибки, если таковые имеются. Для этого сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость» за период, включающий дату ввода остатков.

Сверьте по оборотке сумму остатков по всем счетам и по вспомогательному счету 000. Если все данные введены верно, вспомогательный счет 000 закрывается. Если же дебет 000 не равен кредиту, значит, начальные остатки введены неверно. Дело в том, что счет 000 – вспомогательный, и на нем не может быть остатков (если они есть, то баланс не сойдется). Проанализируйте данные: возможно, вы забыли ввести сальдо по какому-то счету, либо отразили остаток неверно – по дебету вместо кредита или наоборот.

Обратите внимание на нюанс ввода остатков по основным средствам: неправильно отражать остаточную стоимость основных средств на счете 01 без отражения сумм амортизации на счете 02. Допустим, первоначальная стоимость основного средства равна 1 000 000 рублей, а его амортизация составляет 300 000 рублей:

НЕВЕРНО ВЕРНО
Дт 01 Кт 000 – 700 000 рублей

Дт 01 Кт 000 – 1 000 000 руб.

Дт 000 Кт 02 – 300 000 руб.

Если вы завершили ввод имеющихся начальных остатков, проверили все данные, а оборотно-сальдовая ведомость все равно «не сходится», сделайте на разницу проводку: Дт 84 (000) Кт 000 (84).

В заключении хочу поделиться личным опытом. Мне довелось восстанавливать учет в некоммерческой организации — управляющей компании. Ранее это была аффилированная с застройщиком компания. Но к моменту, когда я устроилась на работу, там состоялось общее собрание собственников, которые перевыбрали Правление — в его новом составе не было представителей Застройщика.

Как это часто бывает в таких случаях, Застройщик не передал новому Правлению документы. Пришлось быстро вникать в суть дела и восстанавливать учет. Плюсом было то, что случилось это в начале года – то есть восстановлению подлежал небольшой период, а еще компания находилась на упрощенной системе налогообложения, значит, у меня в запасе было время, ведь по упрощенному налогу отчитываются раз в год.

Компания осуществляла только безналичные расчеты. Восстановить учет по расчетному счету не составило труда – это я сделала быстро путем запроса выписок по клиент-банку. Затем нужно было двигаться дальше. В управляющих организациях, как правило, на балансе числится имущество. Его я восстановила по бухгалтерской отчетности за предыдущий год – экземпляр отчетности чудесным образом у нас остался. Речь о счетах 01 «Основные средства» и 83 «Добавочный капитал» (в НКО в бухгалтерском балансе эта строка называется «Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества»).

По поставщикам запросила у контрагентов дубликаты с начала года, с их помощью восстановила учет по счетам 10 и 60. Основной объем работы предстоял по расчетам с «клиентами», в нашем случае это были «физики». К моему счастью, в наличии оказались акты сверок – при подготовке к общему собранию их подписывали с жителями. По ним я восстановила учет по счетам 76 и 86 (в НКО на этих счетах ведется учет членских взносов). В итоге счет 000 «схлопнулся» почти полностью. Небольшая разница была отнесена на 84 счет и нашла отражение в пояснениях к бухгалтерской отчетности:

«Раздел 8. Корректировки в связи с исправлением ошибок

… В связи с восстановлением бухгалтерского учета была проведена сверка дебиторской и кредиторской задолженности на 01.01.2017 года. Произведена корректировка расхождений дебиторской и кредиторской задолженности на 31.12.2016 года, выявленных при инвентаризации расчетов по причине восстановления бухгалтерского учета. Разница в размере 85 842,03 руб. отнесена в счет убытка, подлежащего покрытию».

Отчетность нашей некоммерческой организации подлежала обязательному аудиту. Несмотря на то, что учет за отчетный период я восстанавливала, аудиторы не выявили серьезных нарушений, и пояснения, данные мной в отчетности, их устроили.

Автор статьи: Анна Куликова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Правильность и своевременность определения себестоимости произведенной продукции является одним из ключевых факторов, создающих конкурентные преимущества любого производства. Производственный учет, как правило, отождествляют с серьезными программными решениями, поэтому существует мнение, что для этого необходимо купить ERP. Это не совсем так. Блок производственного учета реализован во многих программах на базе «1С:Предприятие», позволяя оперативно получать полную информацию о себестоимости произведенной продукции и рассчитать рентабельность самого производства. Эти данные могут служить основанием для принятия управленческих решений, планирования, привлечения инвестиций и пр.

Этапы производства в 1С 8

Производство любого вида товара можно разделить на несколько условных циклов:

  • Закупка и оприходование материалов;
  • Передача материалов в производство;
  • Выпуск продукции;
  • Расчет себестоимости готовой продукции.

Сегодня мы подробно расскажем, как в 1С производство как процесс учитывается, а также как отражаются все его этапы. Нашим инструментом автоматизации учета производства станет самая популярная программа фирмы 1С – «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0», а в качестве примера используем легкую промышленность, точнее – производство кожгалантерейной продукции.

Создание номенклатуры товаров в 1С

Учет производства начинается с определения номенклатуры производимого товара. Для этого в системе 1С перейдем в меню «Справочники», далее в разделе «Товары и услуги» нажмем указатель «Номенклатура». При нажатии кнопки «Создать» всплывает окно «Номенклатура (создание)», в котором необходимо поочередно заполнить поля, характеризующие наименование товара, его полное и краткое название, артикул и единицу измерения. В дальнейшем это значительно упростит учет производимой нами продукции. В нашем примере это сумка черного цвета из натуральной кожи.

Рис.1 Номенклатура

После внесения в систему номенклатуры хотя бы по одному виду материалов система активизирует вкладку «Спецификация».

В общепринятом смысле спецификация – это документ, устанавливающий требования. Спецификация производимого товара представляет собой утвержденный перечень материалов и фурнитуры для пошива единицы товара. В нашем примере спецификация включает в себя следующий перечень материалов:

  • Кожа натуральная черная/40 см;
  • Нитки черные/20 м;
  • Молния длинная/30 см/1 шт;
  • Молния короткая/15 см/1 шт.

Рис.2 Спецификация производимого товара

Закупка и оприходование материалов в 1С

Учет производства в 1С необходимо начинать с определения сметы расходов. Далее отделом закупок заключается ряд договоров на приобретение необходимых материалов. Производственный учет в 1С позволяет регистрировать все договора, а также счета и счет-фактуры от поставщиков в привязке к конкретным договорам. Для этого нужно в разделе «Покупки» выбрать вкладку «Счет от поставщика» или «Счет-фактуры полученные».

Рис.3 Покупки

После оплаты счета, учет в 1С позволяет принять материалы на склад без повторного ввода закупаемого перечня товаров в систему. 1С автоматически осуществляет проводку по дебету счета 10 «Материалы» с кредита счета 60 «Поставщики и подрядчики».

Бесплатная
консультация
эксперта Наталья Севорина Консультант-аналитик 1С Спасибо за Ваше обращение! Специалист 1С свяжется с вами в течение 15 минут.

Передача материалов в производство в системе 1С

На складе появились необходимые нам материалы. Теперь 1С допускает формирование электронного документа «Требование-накладная». Для чего он нам нужен? Этот документ позволяет списать в производство материалы со склада. Мы сможем его найти в меню «Производство». Далее с помощью кнопки «Создать» вводим сведения по необходимым материалам, их количеству, а также счету списания.

Рис.4 Сведения о материалах

Проведение данного документа в 1С сформулирует проводку списания материалов (кредит счета 10) на производство (дебет счета 20). Требование-накладную можно сформировать, как по одному виду материала, так и по всем материалам необходимым для производства. Обратите внимание, что учет в 1С позволяет списать на производство только те материалы, которые были ранее оприходованы на склад, что создает дополнительный контроль, как в части учета материалов на складе, так и фактического списания на производство. В свою очередь, правильный выбор номенклатуры позволит избежать списания материалов, не связанных непосредственно с данным видом продукции. То есть, если организация, к примеру, занимается выпуском двух и более видов продукции, контроль по режиму «номенклатура» позволит избежать неточностей в учете.

Для пошива сумочки необходимо списать в производство следующие материалы:

  • Натуральная кожа;
  • Нитки;
  • Фурнитура;
  • Материал для подкладки.

Данные расходы формируют переменные затраты нашего производства.

Для отражения постоянных затрат производства необходимо в документе «Требование-накладная» снять флажок «Счета затрат» на закладке «Материалы». Данная операция позволит сформировать новую закладку «Счет затрат». Так как в нашем примере организация занимается только пошивом дамских сумочек, все иные расходы, связанные с содержанием управленческого персонала, можно сразу списать на производство.

Учет выпуска готовой продукции в 1С

По итогам работы смены в меню «Производство» создается документ «Отчет производства за смену».

Рис.5 Отчет производства за смену

В данном документе отражается количество пошитых за смену сумок. Для этого в меню нажимаем кнопку «Создать», затем в справочнике «Номенклатура» выбираем пошитый за смену вид сумок из натуральной кожи, устанавливаем количество и предполагаемую плановую себестоимость (так как фактическая себестоимость рассчитывается по итогам месяца, после проведения всех регламентных операций). Обратите внимание, что документ «Отчет производства за смену» можно также сформировать на основании «Требования-накладной».

Важно! В данном документе необходимо выбрать счет 43 «Готовая продукция», а также привязать спецификацию конкретного вида сумок, так как они могут отличаться по цвету, при прочих одинаковых затратах на производство.

Во вкладке «Материалы», нажатие кнопки «Заполнить» позволит 1С автоматически перенести из спецификации все необходимые материалы на производство единицы изделия, при этом количественные характеристики можно будет отредактировать. Одновременно спишутся материалы на производство: кожа, нитки, фурнитура, материал для подкладки. Данная операция сопровождается проводкой Дебет 20 счета «Основное производство»/Кредит 10 счета «Материалы». Учет в 1С позволяет одновременно при проведении данного документа сформировать проводку по выпуску продукции из производства: Дебет счета 43 «Готовая продукция»/Кредит счета 20 «Основное производство».

Расчет себестоимости готовой продукции в 1С

Документы «Требование-накладная» и «Отчет производства за смену» формируют одинаковые проводки по списанию материалов на производство (Дт-20 сч. Кт-10 сч.). Для того чтобы дважды не списать одни и те же материалы на производство, нужно провести один из указанных документов – «Отчет производства за смену», так как он помимо списания материалов формирует проводку по выпуску продукции из производства.

Расчет фактической себестоимости готовой продукции осуществляется в 1С проведением регламентной операции по закрытию месяца. Для этого в меню «Операции» нужно выбрать раздел «Регламентные операции». Нажатием кнопки «Создать» формируется перечень регламентных операций: «амортизация стоимости основных средств», «расчет налогов» и прочее. Мы выбираем создание электронного документа «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26». Напомним, что по дебету счета 20 «Основное производство» отражены отнесенные на производство затраты, а по кредиту учитывается готовая продукция из производства. Разница между дебетом и кредитом счета 20 и есть фактическая себестоимость произведенного нами товара.

Рис.6 Фактическая себестоимость произведенного нами товара

Учет незавершенного производства в 1С

Для данного вида учета в 1С:Бухгалтерии предусмотрен документ «Инвентаризация НЗП», предназначенный для отображения факта результатов инвентарной проверки НЗП на производственном участке, формируется в следующих случаях:

  • Выпуск продукции/работ/услуг осуществляется в течение месяца, но возможен его перенос на следующий календарный месяц;
  • Цикл более месяца, в течение месяца выпуска нет. Траты должны учитываться в составе НЗП и переноситься на следующий месяц.

… и не требует формирования, когда:

  • Выпуск продукции/работ/услуг осуществляется в течение месяца, на конец периода нет остатков НЗП (Счета 20 и 23 закрываются ежемесячно).

При формировании документа, необходимо заполнить следующие реквизиты:

  • Счет затрат, где нужно отразить остаток в НЗП. Можно выбрать счета 20.01 и 23 – Основное и Вспомогательное производство соответственно;
  • В Подразделении, если в настройках программы установлена галка «Вести учет затрат по подразделениям», – Подразделение затрат, где нужно отобразить остаток в НПЗ;
  • Номенклатурная группа – Виды готовой продукции (работ, услуг), по которым надо отобразить остаток в НПЗ;
  • Сумма остатка – суммовая оценка остатков НЗП по данным бухучета;
  • Сумма остатка НУ – суммовая оценка остатков НЗП по данным налогового учета.

При отражении фактов инвентаризации, возможны случаи, когда суммовая оценка в бухучете есть, но нет в налоговом, и на оборот, когда есть оценка в налоговом – нет в бухгалтерском.

Рис.7 Инвентаризация НЗП

При формировании себестоимости готовой продукции в ее состав может входить стоимость НЗП прошлого месяца. Важно помнить, что незавершенным производством является продукция не прошедшая всех стадий (этапов) производства на определенную дату. При учете незавершенного производства применяется также счет 21 «Полуфабрикаты собственного производства».

Учет полуфабрикатов собственного производства в 1С

Использование в учете счета 21 «Полуфабрикаты собственного производства» нужно организациям, установившим выпуск полуфабрикатов в качестве отдельного цикла производства, иные компании ведут учет полуфабрикатов в составе незавершенного производства. По дебету данного счета в корреспонденции со счетом 20 «Основное производство» отражаются суммы фактических затрат на изготовление полуфабрикатов, по кредиту происходит списание на те же производственные счета стоимости использованных полуфабрикатов.

Производство полуфабрикатов оформляется документом «Отчет производства за смену», создаваемым в меню «Производство»/»Выпуск продукции». Последовательно заполняются поля: счет списания (как правило, 20/1 «Основное производство»), производственное подразделение выпустившее полуфабрикат, количество, плановая стоимость, счет учета 21 «Полуфабрикаты собственного производства». Проведение данного документа является основанием для учета полуфабрикатов на складе.

Рис.8 Полуфабрикаты собственного производства

Закрытие счетов затрат в 1С

Закрытие счетов затрат (20/21/25/26/29) осуществляется проведением регламентной операции «Закрытие месяца». Если с прямыми расходами все относительно понятно (это материалы, заработная плата работников, осуществляющих производство конкретного вида продукции), то с накладными (косвенными) расходами все гораздо сложнее. Для корректного распределения косвенных расходов бухгалтеру нужно тщательно проработать и отразить в разделе «Учетная политика» метод распределения затрат. Как правило, это распределение пропорционально либо выпуску готовой продукции, либо заработной плате.

Рис.9 Учетная политика

При неправильном или неполном отражении метода учета затрат система 1С выдает информацию с указанием конкретной ошибки в учетной политике, а также предложением по его устранению.

Рис.10 Ошибка

Косвенные расходы списываются на счет 20 «Основное производство» или сразу относятся на счет 90 «Продажи». Закрытие счетов по учету косвенных расходов осуществляется раньше закрытия счета 20 «Основное производство».

При правильной настройке учета косвенных расходов суммы на счетах 25/26/29 распределятся между номенклатурными группами производимых товаров пропорционально выбранному методу. В нашем примере организация производит пошив только дамской сумочки, в связи с чем, все суммы косвенных расходов списываются только на производство этого товара. Счет 20 «Основное производство» закрывается счетом 40 «Готовая продукция».

В заключение еще раз хотелось бы отметить, что возможности учета, реализованные в программе 1С:Бухгалтерия, охватывают все этапы производства и дают широкие возможности контроля, анализа и отслеживания их прохождения. Естественно, производственный учет в рассмотренной нами программе имеет универсальный, а значит – несколько «поверхностный» характер. Наиболее полные возможности автоматизации учета на производственном предприятии предлагаются в таких решениях, как 1С:УНФ, 1С:Комплексная автоматизация, а также для самых крупных производств – автоматизация производства на базе 1С:ERP.

Принимая решение об использовании для бухгалтерского учета предприятия программы 1С на платформе 8.3 – «Бухгалтерия предприятия», пользователи должны четко представлять, с какими особенностями при использовании данного программного продукта они могут столкнуться. В основе бухгалтерского учета лежит план счетов с его четким регламентом использования. Как заставить программу использовать план счетов максимально автоматически, минимизировать ручной труд и ошибки, порождаемые человеческим фактором? Для этого разработчики 1С придумали систему регистров, которая настраивается перед началом ведения учета, позволяя избежать указанных выше проблем и добиться максимально эффективной работы пользователей.

В этой статье мы познакомимся с одним из настроечных механизмов для автоподстановки счетов бухгалтерского учета в первичные документы. Этот механизм называется «Регистр сведений «Счета учета номенклатуры».

Что такое регистр сведений?

Это объект Системы, который хранит справочную информацию, регулярно используемую для подстановки в документы. Таким образом, в регистре сведений можно завести информацию один раз, а использовать ее Система будет бесконечное число раз, пользователь же может вообще «забыть» об этих регистрах. Конечно, забывчивость допустима только в том случае, когда регистры настроены с учетом особенностей деятельности той или иной организации.

Наглядным примером регистра сведений служит «Курс валют», который хранит такую важную информацию, как курсы иностранной валюты по отношению к рублю.

Рис.1 Курс валют

Записи регистров сведений могут появиться в программе различными способами:

  • Загружаться автоматически из Интернета, как курсы валют;
  • Заполняться пользователями вручную, как ставки налога на прибыль;
  • Заполниться автоматически после первого запуска Системы, как счета учета номенклатуры.

В случае с автоматическим заполнением пользователи должны быть уверены, что имеющаяся в Системе настройка удовлетворяет требования бухгалтерского учета.

Как посмотреть настройку счетов учета номенклатуры?

Самый простой доступ к счетам учета номенклатуры – через план счетов бухгалтерского учета:

Рис.2 Доступ к счетам учета номенклатуры

В списке доступны не только элементы плана счетов, но и содержатся гиперссылки для перехода к регистрам сведений:

Рис.3 Гиперссылки для перехода к регистрам сведений

Вот как выглядит заполненный по умолчанию регистр сведений «Счета учета номенклатуры»:

Рис.4 Счета учета номенклатуры

Что означает настройка регистра сведений «Счета учета номенклатуры»?

Данный регистр хранит информацию о том, какие счета бухгалтерского учета должны подставляться в первичные документы Системы при поступлении, перемещении, списании и реализации номенклатуры.

Используются синтетические счета бухгалтерского учета в 1С в настройках регистра, которые имеют в своем аналитическом разрезе справочник «Номенклатура».

К таким счетам относятся:

  • 07 – Оборудование к установке;
  • 08.04 – Приобретение объектов основных средств;
  • 10 – Материалы;
  • 20.02 – Производство продукции из давальческого сырья;
  • 21 – Полуфабрикаты собственного производства;
  • 41 – Товары;
  • 43 – Готовая продукция;
  • 45 – Товары отгруженные;
  • 002 – Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение;
  • 003 – Материалы, принятые в переработку;
  • 004 – Товары, принятые на комиссию;
  • 005 – Оборудование, принятое для монтажа.

В каждом элементе справочника «Номенклатура» содержится обязательный реквизит «Вид номенклатуры»:

Рис.5 Вид номенклатуры

Таким образом, для каждого вида номенклатуры можно поставить в соответствие бухгалтерский счет учета.

Виды номенклатуры – это еще один ключевой справочник для того, чтобы настроить счета учета в 1С 8.3. Вот так выглядит этот справочник после первоначального заполнения Системы:

Рис.6 Виды номенклатуры

По умолчанию в нем содержится необходимое и достаточное количество элементов, но пользователи, имеющие сложный детализированный учет, могут дополнить справочник элементами и настроить счета учета номенклатуры для автозаполнения.

Используя виды номенклатуры, каждую запись по счетам учета номенклатуры можно трактовать следующим образом:

Рис.7 Запись по счетам учета номенклатуры

Для любой карточки номенклатуры с видом «Материалы», для любой организации, для любого склада и типа склада, при подстановке данной номенклатуры в первичные документы счет учета номенклатуры равен 10.01, счет передачи – 10.07 и т.д. для каждого последующего реквизита счета учета в записи этого регистра.

Если мы обратимся еще раз к заполненным по умолчанию записям регистра сведений, то обнаружим, например, для счета 10 использование только трех субсчетов 10.01, 10.09, 10.10, а если организация имеет на учете топливо на счете 10.03, запасные части на счете 10.05 и т.п.?

Как настроить счета учета номенклатуры в 1С 8.3?

Достаточно добавить в регистр сведений «Счета учета номенклатуры» новую запись, в которой указать нужные, не использованные ранее, субсчета. Это действие кажется простым только на первый взгляд. Ведь новая запись должна быть уникальна по всем параметрам, значит нужно добавить в Систему либо новый вид номенклатуры, либо новый склад.

Пример настройки счета учета номенклатуры для топлива по виду номенклатуры:

  1. Добавляем новую запись в регистр сведений:Рис.8 Добавляем новую запись в регистр сведений
  2. Создаем новый вид номенклатуры «Топливо». Для этого откроем выпадающий список одноименного реквизита в карточке регистра и добавим по кнопке «+» запись: Рис.9 Создаем новый вид номенклатуры «Топливо»
  3. Подставим эту запись в регистр: Рис.10 Подставим эту запись в регистр
  4. Далее продолжим заполнять необходимые оставшиеся реквизиты нужными значениями: Рис.11 Заполнение реквизитов

Полученная таким образом запись регистра в дальнейшем может быть снова использована для любой номенклатуры с видом «Топливо», для любой организации, любого склада.

Пример настройки счета учета номенклатуры для запасных частей по виду склада:

  1. Добавляем новую запись в регистр сведений: Рис.12 Добавим новую запись в регистр
  2. Создаем новый элемент склада – Склад запчастей: Рис.13 Создаем новый элемент склада
  3. Подставим новый склад в регистр и заполним необходимые реквизиты регистра; Рис.14 Подставим новый склад в регистр и заполним необходимые реквизиты

Полученная запись в регистре будет трактоваться следующим образом: для любой номенклатуры, лежащей на складе запчастей любой организации, счета учета номенклатуры заполняются по указанным параметрам.

Таким образом, настройка счетов учета номенклатуры – это очень важное предварительное действие, которое желательно максимально полно произвести до начала эксплуатации Системы.

Безусловно, с течением времени в организации может расширяться список используемых счетов номенклатуры, поэтому понадобится добавлять новые записи в регистр сведений, выбирая наиболее оптимальную стратегию – добавляя вид номенклатуры, склада или же устанавливая счета непосредственно для конкретных номенклатурных позиций.

Необходимо отметить, что непосредственное указание в регистре сведений карточки номенклатуры является частным случаем. Оно рекомендовано к применению, когда существует уверенность, что таких позиций номенклатуры будет минимальное количество, и они будут достаточно уникальны.