Самозанятое население страховые взносы

Содержание

Кого заставят отчислять взносы на медицину

Совсем недавно Президентом России подписаны поправки к закону 29.11.2010 № 326-ФЗ «О медстраховании», согласно которому уже в 2020-м году ряд самозанятых граждан должен платить отчисления на здравоохранение — медицинские взносы. Сумма — фиксированная: 8 426 рублей за год. При этом неважно, сколько вы заработали в течение года: 500 рублей, 5 000 или полмиллиона. Налог един для всех.

Так вот, под эту обязанность попадают только самозанятые на НДФЛ. Пока этот список исчерпывающ (репетиторы, няни, сиделки, помощники по хозяйству). Однако скоро в него добавят всех фрилансеров.

Таким образом, вам нужно будет выбирать: работать на НПД (если конечно ваш регион попадает в этот эксперимент), либо на НДФЛ. В последнем случае выше и налог, и еще придется дополнительно уплачивать взносы. Гражданам, не имеющим права применять НПД, остается только НДФЛ либо регистрация в качестве ИП с выбором одного из спецрежимов (два вида УСН, ЕНВД, ЕСХН).

Подводим итоги

Повторим все вышесказанное, чтобы не было путаницы:

  • Плательщики экспериментального налога на профдоход (закон № 422-ФЗ) взносы на ОМС по-прежнему не платят.
  • Люди, которые зарегистрированы в ФНС согласно п. 7.3 ст. 83 НК РФ, в 2020 году начнут платить медицинские взносы.
  • НПД «дешевле», но его могут применять не все. Тем, кто не попадает под этим режим, остается схема «НДФЛ + взносы» либо «ИП + один из спецрежимов».

Неразбериха, всколыхнувшая армию граждан, работающих на себя, связана прежде всего с тем, что до сих пор нет законодательно закрепленного понятия «самозанятый».

Мы будем следить за экспериментами властей, которые в последнее время не дают никому соскучиться, и сообщать вам полезную и интересную информацию. А вы может задать вопрос нашим экспертам и бесплатно получить на него ответ. Присоединяйтесь к нам!

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

Похоже, что в 2020 году самозанятые граждане смогут регистрироваться по всей стране!

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2019 года (но насчет осени 2019 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

10 самых частых вопросов:

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.

Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

Так можно? Ответ в этой статье:

Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

В комментариях читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

Например, как доказать подозрительным банкирам свой доход при получении кредита?

Где взять справку 2-НДФЛ? Возможно ли это? Читаем ответ здесь:

Как самозанятые могут подтвердить свой доход? Где получить справку 2-НДФЛ?

9. Что насчет льгот? Они есть вообще?

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

Читаем здесь: Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых?

10. Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ?

Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

Ответ на этот вопрос в статье:

Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ (где не проходит эксперимент по самозанятым гражданам)?

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

  • Иностранец сможет стать самозанятым гражданином в 2019 году? Какие есть ограничения?
  • Законопроект о самозанятых опубликован! Краткий обзор изменений на 2019 год!
  • Самозанятые не будут платить пенсионные взносы в ПФР по новому закону

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз…

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Реформирование системы обязательного пенсионного страхования (ОПС), стартовавшее в 2015 году, затронуло все категории населения. В частности, по общей формуле стала рассчитываться пенсия для самозанятого населения. Это приводит к определенным сложностям, связанным с тем, что эта категория граждан самостоятельно перечисляет взносы в солидарный бюджет Пенсионного фонда России (ПФР). Обязательный размер их мал, следовательно, потенциальные пенсионные начисления будут иметь соответствующий размер (небольшой). Кроме того, самозанятые граждане рискуют остаться без доходов при наступлении страхового случая.

Кого причисляют к самозанятым по закону

К данной группе населения причисляют лиц, организовавших для себя рабочее место. То есть осуществляющих самостоятельную деятельность (работающих исключительно на себя).

К таковым относятся:

  1. Официально зарегистрированные индивидуальные предприниматели (ИП);
  2. Лица, ведущие частную юридическую практику (нотариусы или адвокаты, к примеру);
  3. Иные граждане, получающие личный доход за:
    • оказание услуг;
    • выполнение работ;
  4. Руководители фермерских хозяйств.

Важно: законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 данным людям вменено в обязанности самостоятельное осуществление взносов на страхование:

  • пенсионное;
  • медицинское.

Внимание: в расчет стажа берутся исключительно периоды, за которые внесены обязательные платежи в ПФР. Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 N 212-ФЗ

Какие виды пенсий положены самозанятым

Вид содержания по старости для ИП полностью зависит от того, какое участие в наполнении бюджета ПФР они успели принять. Эти люди могут претендовать на следующие виды пенсий:

  • страховую, при условии наличия определенного количества:
    • баллов на персональном счету (16,2 б. в 2019 году);
    • лет трудового стажа (10 в 2019);
  • накопительную, если вносили деньги в капитал на старость;
  • социальную (в любой другой ситуации).

Страховые ситуации, при которых предприниматели могут обратиться за пособием таковы:

  1. при достижении предельного возраста обязательно участия в трудовой деятельности:
    • для страховой выплаты это:
      • 60-летие для женщин;
      • 65-летия для мужчин;
      • льготный, установленный нормативно-правовыми документами;
    • для социальной:
      • 65-летие для женщин;
      • 70-летие для мужчин;
      • существует льготный, установленный законом для некоторых категорий граждан;
  2. при оформлении инвалидности;
  3. в случае утраты кормильца.

Для сведения: всем без исключения самозанятым гарантировано назначение социального пособия по старости. Но его размер невелик.

Как заработать страховой стаж

Тактика взаимодействия организаторов собственного рабочего места с госорганами прописана в законе № 167-ФЗ от 15.12.2001.

В частности, предстоит сделать следующее:

  1. Зарегистрироваться в ПФР в качестве страхователя (статья 6 указанного акта).
  2. Регулярно выплачивать обязательные взносы.
  3. При желании осуществлять вклады в накопительный фонд.

Внимание: мораторий на перечисление в накопления части обязательного страхового платежа продлен до 2019 года. Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 19.12.2016) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)

Процесс регистрации в ПФР

Существуют определенные нюансы, связанные с регистрацией в ПФР самозанятого населения.

Предприниматели выступают в юридическом плане в двух ролях:

  1. В первую очередь все они являются застрахованными лицами;
  2. В то же самое время, каждый из них оказывается страхователем в тот самый момент, когда:
    • наймет работника;
    • воспользуется услугами иного лица (на основании договора).

Важно: при заключении соглашения на использование чужого труда ИП обязан зарегистрироваться в качестве страховщика в течение 30 суток (с даты, указанной в соглашении).

Если предприниматель трудится самостоятельно, без привлечения иных граждан, то его регистрация происходит в беззаявительном порядке:

  1. Гражданин подает документы на включение в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
  2. Госорган проводит соответствующую работу. Выдает документ о регистрации на руки заявителю.
  3. В установленные сроки информация передается в ПФР.
  4. Специалисты на основании полученных данных осуществляют регистрацию ИП в системах ОПС и ОМС.
  5. От предпринимателя требуется только перечисление взносов за себя, иначе на его персональном счете не будут накапливаться баллы, дающие право на пенсию.

Какие документы нужны предпринимателю-нанимателю для регистрации в ПФР

Для постановки на учет в качестве страхователя необходимо подтверждение права на осуществление найма работников.

Следовательно, в пакет документов включаются такие копии:

  1. Паспорта;
  2. СНИЛСа;
  3. Свидетельства о регистрации:
    • в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;
    • в налоговых органах.

Внимание: постановка на учет осуществляется на основании личного заявления.

Дополнительно граждане, осуществляющие юридическую практику (нотариусы, адвокаты и другие), обязаны подтвердить уровень профессионализма. Для этого к пакету прилагается копия соответствующего документа.

Скачать для просмотра и печати:

Образец заявления о назначении пенсии

Как рассчитывается взнос в 2019 году

С начала 2016 года изменены тарифы расчёта взносов в страховые взносы. Они установлены законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 (с изменениями).

В 2019 году для индивидуальных предпринимателей актуальны следующие тарифные ставки:

  • по ОПС — 26% в месяц;
  • по ОМС — 5,1% (установлен с 01.01.2012).

Важно: в расчет берется минимальный размер оплаты труда (МРОТ), устанавливаемый ежегодно Правительством РФ.

Фактически сумма ежегодного платежа по пенсионному страхованию определяется по следующей формуле:

  • МРОТ х 26% х 12 мес., где:
  • МРОТ — величина минимального размера оплаты труда, установленная на отчётный период;
  • 26% — ставка,
  • 12 — период исчисления взносов.

По аналогии взнос по медицинскому страхованию определяется по следующей формуле:

  • МРОТ х 5,1% х 12 мес., где:
  • 5,1% — ставка, остальные показатели соответствуют таким же в первой формуле.

Важно: с совокупного дохода предпринимателя, превышающего 300 тыс. р. отчисляется дополнительно 1% в солидарный бюджет ПФР.Для сведения: с руководителя фермерского хозяйства дополнительные взносы не взимаются.

Внимание: максимальный размер в ПФР установлен в пункте 2 части 1.1 статьи 14 указанного закона. Он исчисляется от восьмикратной величины МРОТ :

  • 8 х МРОТ х 26% х 12 мес.

Пример

Предприниматель Сергеев заработал в 2016 году 450 000 руб.

  1. Его взнос за указанный период в систему ОПС исчисляется следующим образом:
    • определяем по законам величины МРОТ :
    • с 01.01 по 30.06.2016 — 6 204 руб. (№ 376-ФЗ от 14.12.2015);
    • с 01.07 по 31.12.2016 — 7 500 руб. (№ 164-ФЗ от 02.06.2016) используется для расчетов с 01.01.2017;
    • применяем формулу расчета:
    • 6 204 руб. х 26% х 12 мес. + (450 000 руб. — 300 000 руб.) х 1% = 20856,48 руб.
  2. Перечисления по медицинскому страхованию определяются так:
    • 6 204 руб. х 5,1% х 12 мес. = 3796,85 руб.

Таким образом, Сергеев должен перечислить за 2016 год следующие суммы разными платежами:

  • 20856,48 руб. — за пенсионное страхование;
  • 3796,85 руб. — за медицинское.

Для сведения: максимальный взнос за 2016 год равен:

  • 8×6 204 руб. х 26% х 12 мес. = 154 851,84 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда» от 02.06.2016 N 164-ФЗ (последняя редакция)

Федеральный закон «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда» от 14.12.2015 N 376-ФЗ (последняя редакция)

Размер страховых баллов

Право на пенсию у самозанятого населения возникает на основании фактически уплаченных страховых взносов.

Если годовой доход составляет менее 300 тыс. руб., пенсионные права равны одному пенсионному баллу.

Для оформления пенсионных выплат необходимо иметь не менее 30 пенсионных баллов и 15 лет страхового стажа.

Для формирования пенсионных прав уплатить страховые взносы при доходе до 300 тыс. руб. следует до 31 декабря. Если размер дохода превышает 300 тыс. руб., то до 01 апреля года, следующего за отчетным, доплатить 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.

Как оценить размер дохода в старости онлайн

В настоящее время лучшим инструментом ориентирования в вопросах оценки пенсионных сумм является официальная программа — калькулятор пенсий. Ее разработал ПФР для удобства пользователей. В частности, калькулятор позволяет учесть периоды самозанятости при расчёте.

Правила использования программы:

  1. Необходимо внимательно ввести следующие сведения, влияющие на расчётный показатель:
    • пол;
    • дату появления на свет;
    • период срочной службы в армии;
    • время ухода за ребенком (всеми детьми);
    • период ухода за:
      • ребенком-инвалидом;
      • инвалидом 1 группы;
      • престарелым гражданином, перешагнувшим 80-летний порог;
    • период осуществления предпринимательской деятельности;
    • время официального трудоустройства и заработок (если есть).
  2. Нажать кнопку «Посчитать».
  3. Оценить результат.

Внимание: в программу следует заносить только периоды самостоятельной работы, за которые сделаны перечисления в ПФР.

Калькулятор использует обычную формулу. Кроме того, программа самостоятельно высчитывает количество льготных баллов. Результат, как правило, не радует. Пенсионное содержание человека, создавшего себе рабочее место, невелико.

Совет: если ИП параллельно с собственной работой трудоустраивается по договору, то его лицевой счет в системе ОПС дополнительно пополняется перечислениями работодателя. А это увеличивает потенциальное страховое назначение в старости.

Требования к платежам

Правила осуществления платежей таковы:

  • их следует совершить до 31 декабря отчётного года в полном объеме;
  • периодичность платежей и сроки выбирает сам предприниматель:
    • одноразовый;
    • ежемесячный;
    • иной;
  • в отчете указать с учетом копеек.

Важно: с суммы задолженности по взносам взимаются пени.

Освобождение от уплаты страховых взносов

В ст. 430 НК РФ указаны причины, по которым самозанятым гражданам предоставляется освобождение от уплаты страховых взносов:

  • период прохождения срочной военной службы;
  • отпуск по уходу за малышом до 1,5 лет одним из родителей;
  • период ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или нетрудоспособным старше 80 лет;
  • срок нахождения жены военнослужащего совместно с супругом-контрактником в местности, без возможности трудоустройства;
  • период нахождения жен совместно с супругом дипломатической миссии;
  • срок приостановки адвокатского статуса без осуществления соответствующей деятельности

Законом не установлены перечень и условия подачи доку ментов, подтверждающих отсутствие деятельности в обозначенные периоды.

Порядок возврата излишне уплаченных сумм взносов

Если в результате сверки обнаружены излишне уплаченные суммы, самозанятые лица могут подать заявку на их возврат.

1. Заявка подается в течение месяца со дня обнаружения переплаты, но не позднее 3 лет с момента внесения излишне уплаченного взноса.

2. Переплата зачитывается через 10 дней. Страхователь получит возврат средств на счет через месяц.

3. При наличии задолженности излишек будет направлен на погашение суммы долга.

Если ПФ излишний платеж учел на индивидуальном лицевом счете застрахованных лиц, возврат суммы переплаты не осуществляется.

Персонифицированный учет застрахованных граждан

Отчетность также зависит от статуса предпринимателя.

  1. Так, руководители фермерских хозяйств обязаны предоставить форму РСВ-2 в срок до 1 марта, следующего за отчётным периодом года.
  2. Самозанятые лица, не использующие привлеченного труда, освобождаются от предоставления отчетности.
  3. ИП, нанимающие других граждан, обязаны сдавать в ПФР ежемесячно отчетность о персонифицированном учете тружеников:
    • в электронном виде;
    • содержащую следующие сведения:
      • ФИО труженика;
      • СНИЛС и ИНН каждого.

Внимание: если трудятся люди в сложных условиях, то дополнительно предоставляется отчет по форме СВЗ-6-1, сопровождаемый копией платежного документа.

О размере пенсий предпринимателей на примере

Довольно часто самозанятые люди жалуются на минимальное пособие в старости. А оно реально мало, в лучшем случае его путем осуществления федеральной доплаты доводят до размера прожиточного уровня, установленного соответствующим правительством:

  • для всей территории страны;
  • для региона проживания получателя;
  • выбирается наибольшая величина.

А дело вот в чем. Вспомним пример, приведенный выше. В нем человек заработал 500 тыс. руб. за год, а в солидарный бюджет внес — 20856,48 руб. Если бы он работал на предприятии, то его взнос исчислялся бы по тарифу 22%. С зарплаты в 500 тыс. руб. этот составляет 110 000 руб.

Вывод: суммы, вносимые ИП в солидарный бюджет, не сопоставимы с теми, который выплачивает работодатель за тружеников.

А принцип новой пенсионной системы Российской Федерации таков: каждый получает пособие, пропорциональное вкладу в формирование солидарного бюджета (кроме льготников).

Как увеличить пособие по старости

Законодательство предоставляет всем гражданам, а значит и предпринимателям, право формировать накопления на пенсионный период. В первоначальной редакции закона зафиксировано следующее правило:

Часть обязательного взноса человек может самостоятельно распределить:

  • полностью на формирование страхового пособия;
  • долями на страховое и накопительное.

Внимание: на перечисление части обязательного взноса в накопления на старость наложен мораторий. Он продлен и на 2019.

Однако у граждан остается возможность формировать капитал за счет:

  • добровольных перечислений;
  • вложение маткапитала в пенсию.

Механизм формирования накопления таков:

  1. Гражданин выбирает доверенную финансовую организацию:
    • негосударственный пенсионный фонд (НПФ);
    • управляющую компанию (УК);
  2. Передает ей право на управление деньгами.
  3. Выбранная организация осуществляет инвестирование накоплений с целью увеличения их размеров:
    • ежегодно производит начисление доходов;
    • отчитывается перед вкладчиками;
    • страхует вклады на случай убытков.

Внимание: если капитал доверен НПФ, то именно эта организация занимается назначением и переводом сумм пенсий в адрес вкладчика (после наступления страхового случая).

Пенсионный возраст для самозанятых

Повышение пенсионного возраста для самозанятых актуально, как и для других физических лиц. Что важно знать о повышении возраста:

  • для женщин возраст выхода — с 60 лет;
  • для мужчин — с 65 лет; при этом по данным 2017 года средняя продолжительность жизни в России равнялась 66,5 годам;
  • в переходный период возраст будет увеличиваться постепенно; так, граждане 1964 года рождения могут выходить на пенсию в возрасте 55,5 и 60,5 лет соответственно;
  • но даже в переходный период лица, не имеющие достаточные стаж и баллы, могут претендовать на социальную пенсию уже по новым планкам возраста — в 60 и 65 лет.

В 2019 году требуется:

  • 10 лет страхового стажа — сюда входит не только период трудовой работы, но и различные отрезки, предусмотренные страховыми случаями, как уход за детьми, беременность и роды и пр.;
  • 16,2 пенсионных балла (индивидуальный коэффициент) — баллы зависят от отчислений лица в пенсионную систему; в случае трудоустроенного отчисления зависят от зарплаты; а в случае формирования пенсии для самозанятого населения — от выбранной им суммы выплат между минимумом и максимум (об этом подробнее ниже).

Важно!

В 2019 году нельзя заработать больше 9,3 баллов за один год.

Главный вопрос — будет ли пенсия у самозанятых? Пенсия будет у каждого гражданина России, даже у лица, никогда не работавшего. Такая пенсия называется социальным пособием. С 2019 года самозанятым и остальным получить социальную пенсию можно по достижении возраста 60 и 65 лет для женщин и мужчин соответственно.

Важно!

Уже с этого года граждане, которым не хватило стажа и баллов, выходят на пенсию по новым правилам — на 5 лет позже прежнего пенсионного возраста.

Пример 1

Ирисова Наталья родилась в 1964 году. Всю жизнь она занималась ведением домашнего хозяйства и не работала. В мае 2019 года ей исполняется 55 лет. Поскольку у нее нет ни стажа, ни баллов, выход ее на пенсию переносится на 2024 год. Причем и тогда она будет получать минимальное пособие.

А выплачивается ли пенсия по старости самозанятым гражданам? По ст.2 федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, которым и установлен новый налог, самозанятые освобождены от уплаты всех страховых взносов. Что это значит: по пенсионному законодательству (федеральный закон № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года) физлицу начисляются стаж и пенсионные баллы только за тот период, когда лицо платило взносы в ПФР (или работодатель платил за него).

По закону № 422-ФЗ самозанятые освобождены от страховых взносов, но вправе добровольно платить их и таким образом формировать свою будущую пенсию. Самозанятым будет начисляться пенсия в зависимости от сумм выплат, которые они будут делать. Лимиты:

  • минимальная выплата за год в 2019 году при доходах ниже 300 000 рублей — 29 354 рубля;
  • при доходах выше 300 000 рублей — 29 354 рубля и 1% с суммы превышения;
  • максимальная выплата 234 832 рубля;
  • можно платить дополнительные взносы и направлять их для образования накопительной пенсии;
  • уплата производится один раз в год — до 31 декабря;
  • рассчитывать сумму необходимо самостоятельно.

Для начала выплат в отдел ПФР подаются:

  • заявление; бланк можно скачать отсюда;
  • копия паспорта;
  • справка из ИФНС о применении налога на профессиональный доход.

Если вы передумаете, нужно будет подать другое заявление — о прекращении добровольных платежей. Шаблон находится . Теперь рассмотрим, какая у самозанятых будет пенсия.

На какую пенсию могут рассчитывать самозанятые граждане?

Страховая пенсия, в отличие от накопительной, является твердой в течение года и изменяется только после индексации. Из чего она складывается:

  • цена пенсионного бала — устанавливается ежегодно;
  • количество баллов;
  • фиксированная выплата — устанавливается федеральным актом.

Страховая пенсия не может быть меньше прожиточного минимума в регионе. Если после расчета она меньше, то к ней идет надбавка из регионального бюджета. Цена бала в 2019 году — 87,24 рубля. Фиксированная выплата — 5 334 рубля. Рассчитаем пенсию при минимальных взносах и других показателях:

  • 87,24 × 16,2 + 5 334 рубля = 6 747 рублей.

Далее необходимо смотреть, какой прожиточный минимум установлен в субъекте: если сумма меньше, то будет прибавка из региональной казны.

Как заработать на большую пенсию самозанятым:

  • можно платить больше взносов — страховая пенсия будет больше за счет баллов;
  • производить дополнительные взносы — для образования накопительной пенсии, доступно гражданам, родившимся после 1966 года, т. е. лица более старшего возраста получают только страховую пенсию;
  • выйти на пенсию позже установленного возраста — чем позже выходишь, тем больше будет пенсия, т. к. предусмотрены премиальные коэффициенты по баллам и по фиксированной выплате; так, чтобы самозанятому получить пенсию больше, нужно опираться на таблицу ПФР — за каждый год растет цена балла и размер фиксированной части.