Расходный кассовый ордер

Приложение 9. Форма 0402009 РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Приложение 9 к Положению Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (в ред. Указания Банка России

от 13.05.2011 N 2632-У)

——- ——————— ¦ ¦ ¦ Код формы ¦ Расходный кассовый ордер N ¦ ¦ ¦ документа по ОКУД ¦ ¦ ¦ +——————-+ ——- ¦ 0402009 ¦ ——————— — — — — — — — — — — — — — — — ¬ ¦ Отрывной талон ¦ к расходному кассовому "__" _________ 20__ года ¦ ордеру N ____ ¦ L — — — — — — — — — — — — — — — ДЕБЕТ ———————————————— ¦ ¦ Место для наклейки ¦ Выдать ¦Счет N ¦ отрывного талона ¦ —————————-+———————+————————+ (фамилия, имя, отчество) ¦ ¦ КРЕДИТ ¦ ¦ ———————+ ¦ ¦ ¦ ¦ Наименование банка ¦Счет N ¦ Сумма цифрами ¦ —————————-+———————+————————+ ___________________________ БИК _________________¦ в том числе ¦ Сумма прописью с указанием наименования валюты ¦ по символам: ¦ ————————————————-+————————+ _________________________________________________¦ символ ¦ сумма ¦ +———-+————-+ Направление выдачи ¦ ¦ ¦ ————————————————-+———-+————-+ _________________________________________________¦ ¦ ¦ +———-+————-+ _________________________________________________¦ ¦ ¦ ————+————— Предъявлен документ, удостоверяющий личность _______________ N ___________ (наименование документа) Выдан ____________________________________________ "__" ________ 20__ года (кем выдан) Указанную в расходном кассовом ордере сумму получил ____________________ (подпись получателя) Бухгалтерский работник Контролер Кассовый работник

Комментарии:

Формы и Бланки

Расходный кассовый ордер — форма КО-2

Расходный кассовый ордер еще называют расходником или сокращенно РКО. На основании этого документа происходит выдача денег из кассы организации. Для оформления РКО используется унифицированная форма КО-2. Данный бланк выписывает кассир или уполномоченное лицо в единственном экземпляре.

Образец заполнения расходного кассового ордера

В самом начале заполнения формы КО-2 сверху следует указать полное название организации и, если имеется, его структурное подразделение. Если последнее отсутствует, ставьте прочерк. Из справки Госкомстата берутся необходимые «коды».

В журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и в графе «номер документа» обязательно должна стоять одна и та же дата – это тот день, когда из кассы были выданы деньги. Нумерация ведется с начала года и проставляется сначала день, потом месяц, а потом год даты.

Бухгалтеру следует заполнить графы под названием «дебет» и «кредит». В том случае, когда выдача денег происходит в структурном подразделении предприятия/организации, следует заполнять графу «дебет, код структурного подразделения». Следующую графу под названием «Дебет, код аналитического учета» заполняют, когда в организации используют упомянутые коды, а в ином случае ставят прочерк.

Расходный кассовый ордер — бланк и образец

В графе «Сумма, руб. коп.» необходимо цифрами написать выдаваемую сумму, а в графе «кредит» написать номер счета, по кредиту которого выдаются средства.

Графа «код целевого назначения» заполняется, если система кодирования используется в организации. После слова «выдать» следует указать в родительном падеже того, кто получает деньги. В строку «основание» вносится содержание финансовой операции, а следующая строка под названием «сумма» заполняется аналогично приходному кассовому ордеру.

В строке «приложения» следует указать все первичные документы, которые позволяют выдать денежную сумму. Если деньги планируется выдать работнику другой организации, в обязательном порядке должна быть представлена доверенность на получение денег, которая должна быть приложена к бланку расходного ордера.

Расходный кассовый ордер должен быть в обязательном порядке зарегистрирован в журнале КО-3. На нем должны стоять визы руководителя данной организации, а также главного бухгалтера.

В строку «получил» получающий деньги, вносит прописью всю полученную им сумму (копейки проставляются цифрами). Там же он ставит свою визу и текущую дату. После выдачи полагающейся суммы по расходнику, кассир в соответствующую строку «выдал кассир» вписывает свою фамилию, инициалы и расписывается. На прилагаемые документы обязательно ставится штамп «Оплачено».

Скачать расходный кассовый ордер

Форма КО-2 в формате .xls: rashodniy-kassoviy-order-ko-2.xls

Бланк расходного кассового ордера в формате .rtf: rashodniy-kassoviy-order-ko-2.rtf

ДОСТУП ЗАПРЕЩЕН

——+ ———————+ ¦ ¦ ¦ Код формы ¦ Расходный кассовый ордер N ¦ ¦ ¦ документа по ОКУД ¦ ¦ ¦ +——————-+ ——- ¦ 0402009 ¦ ——————— — — — — — — — — — — — — — — — + ¦ Отрывной талон ¦ к расходному кассовому "__" _________ 20__ года ¦ ордеру N ____ ¦ — — — — — — — — — — — — — — — — ДЕБЕТ ———————+————————+ ¦ ¦ Место для наклейки ¦ Выдать ¦Счет N ¦ отрывного талона ¦ —————————-+———————+————————+ (фамилия, имя, отчество) ¦ ¦ КРЕДИТ ¦ ¦ ———————+ ¦ ¦ ¦ ¦ Наименование банка ¦Счет N ¦ Сумма цифрами ¦ —————————-+———————+————————+ ___________________________ БИК _________________¦ в том числе ¦ Сумма прописью с указанием наименования валюты ¦ по символам: ¦ ————————————————-+———-+————-+ _________________________________________________¦ символ ¦ сумма ¦ +———-+————-+ Направление выдачи ¦ ¦ ¦ ————————————————-+———-+————-+ _________________________________________________¦ ¦ ¦ +———-+————-+ _________________________________________________¦ ¦ ¦ +———-+————— Предъявлен документ, удостоверяющий личность _______________ N ___________ (наименование документа) Выдан ____________________________________________ "__" ________ 20__ года (кем выдан) Указанную в расходном кассовом ордере сумму получил __________________ (личная подпись) Бухгалтерский работник Контролер Кассовый работник

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510

Что такое расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер (РКО) – это документ, который применяется для оформления выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия.

Оформление расходного кассового ордера

РКО заполняется на компьютере либо выписывается от руки сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре. Помарки и любые исправления не допускаются.

Расходный кассовый ордер (форма КО-2): скачать бланк

Расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов (форма № КО-3), подписывается главным бухгалтером либо уполномоченным лицом, а также руководителем организации (подпись руководителя не является обязательной в случае, если его резолюция, разрешающая выдачу денег из кассы, есть на приложениях к РКО). Заполненный бланк расходного кассового ордера проверяется кассиром на правильность составления. Приложения к РКО погашаются кассиром надписью «Оплачено» либо штампом с проставлением даты на них. Расходный кассовый ордер остается в кассе предприятия.

Как заполнять расходный кассовый ордер

Бланк расходного кассового ордера имеет унифицированную форму № КО-2. Приведем инструкцию по заполнению расходного кассового ордера:

  • в поле «Организация» пишется наименование организации, выдавшей РКО;
  • в графе «Структурное подразделение» указывается название структурного подразделения организации, выдавшего РКО (при его отсутствии ставится прочерк);
  • в строке «Номер документа» указывается порядковый номер РКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов (нумерация РКО должна быть непрерывной);
  • в поле «Дата составления» проставляется дата выдачи денег из кассы организации арабскими цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ.;
  • в графе «Дебет» указывается код структурного подразделения, в котором производится выдача денег (при его отсутствии ставится прочерк); номер корреспондирующего счета, субсчета, по дебету которого отражается выбытие наличных денежных средств из кассы; код аналитического учета по корреспондирующему счету (если применение таких кодов не предусмотрено в организации, ставится прочерк);
  • в строке «Кредит» ставится номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денежных средств из кассы (как правило, это счет 50 «Касса»);
  • в графе «Сумма, руб. коп.» указывается выдаваемая из кассы денежная сумма цифрами;
  • в поле «Код целевого назначения» заносится код назначения использования выбывших из кассы денежных средств (если применение таких кодов не предусмотрено в организации, ставится прочерк);
  • в строке «Выдать» указывается ФИО лица в дательном падеже, кому будут выданы деньги из кассы организации;
  • в графе «Основание» пишется содержание хозяйственной операции (например: аванс на командировочные расходы, для сдачи в банк, выдача материальной помощи и т.п.);
  • в строке «Сумма», так же, как и в приходном кассовом ордере, указывается прописью с заглавной буквы сумма (в рублях) выдаваемых денежных средств из кассы предприятия, копейки пишутся цифрами. Следует отметить, если после указания суммы в рублях осталось свободное место в строке, оно прочеркивается;
  • в поле «Приложение» пишутся реквизиты прилагаемых первичных документов, на основании которых выдаются деньги из кассы предприятия (доверенность на получение денег – если деньги выдаются работнику сторонней организации, квитанция, приказ, заявление и пр.).

Ниже идут подписи и расшифровки подписей руководителя организации и главного бухгалтера.

Затем следуют строки, которые заполняет лицо, получающее деньги из кассы:

  • в строке «Получил» указывается прописью с заглавной буквы сумма (в рублях) получивших денежных средств из кассы предприятия, копейки пишутся цифрами. Следует отметить, если после указания суммы в рублях осталось свободное место в строке, оно прочеркивается;
  • ниже лицо, получившее деньги из кассы, указывает дату получения денежных средств и ставит свою подпись.

Следующие строки заполняются кассиром после выдачи денег по РКО: в них он указывает наименование, номер, дату и место выдачи документа, удостоверяющего личность человека, которому выдаются денежные средства из кассы предприятия, ниже ставит свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы).

Скачать расходный кассовый ордер бесплатно