Расчет страховых взносов

Калькулятор страховых взносов

Отчисления с заработной платы сотрудников

Главная → Статьи → Отчисления с заработной платы сотрудников

Статья написана 25.02.2012 г.
Последнее обновление — 16.08.2017 г.

Рассмотрим размер отчислений с заработной платы на следующем примере:
ведущий программист Сидоров работает в ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», заработная плата составляет 100.000 рублей в месяц.

ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», как налоговый агент, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ:
— удержан НДФЛ 13% в размере 13.000 рублей;
— Сидоров получает на руки 87.000 рублей.

Отчисления на пенсионное, медицинское страхование идет уже за счет работодателя.

Если допустить, что у организации нет права на использование пониженных тарифов, то размер отчислений составит:
22% — обязательное пенсионное страхование (ОПС, страховая и накопительная части);
5,1% — обязательное медицинское страхование;
2,9% — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Также организация перечисляет в Фонд социального страхования взносы по травматизму.
Размер отчислений зависит от присвоенного класса профессионального риска (от 0,2% (1 класс) до 8,5% (32 класс)).

Если допустить, что организации присвоен 1 класс профессионального риска, размер отчислений в ФСС по травматизму составит 0,2%.

Всего — 30,2% (22% + 5,1% + 2,9% + 0,2%).
Данный процент берется от начисленной зарплаты, в нашем примере — берется со 100.000 рублей.

На примере зарплаты программиста Сидорова мы получим:
100.000 рублей — начислена зарплата
13.000 рублей — удержан НДФЛ
87.000 рублей — программист Сидоров получает на руки «чистыми»
22.000 рублей — отчисления на обязательное пенсионное страхование
5.100 рублей — отчисления на обязательное медицинское страхование
2.900 рублей — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
200 рублей — отчисления по травматизму

Что мы получаем?
При зарплате в 100.000 рублей программист Сидоров получает на руки «чистыми» 87.000 рублей.
ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» перечисляет в бюджет НДФЛ в размере 13.000 рублей и взносы общей суммой 30.200 рублей.
Сидоров при «чистых» 87.000 «обходится» работодателю в 130.200 рублей.

На сайте работает зарплатный калькулятор, который покажет все отчисления с заработной платы.
Попробуйте, вам понравится!

И если вы бухгалтер — прочтите статью «Предельная величина базы для начисления взносов». Если коротко — у сотрудников с заработной платой свыше 150.000 рублей в месяц к концу года отчисления в фонды сокращаются.

Калькулятор пенсии в 2018 году

Если вы хотите узнать и разобраться в своей будущей или текущей пенсии, понять, как влияют различный факторы на формирование выплат (будь то отпуск по уходу за ребенком или размер зарплаты), то вам безусловно поможет калькулятор пенсии в 2018 году.

Как рассчитать пенсию онлайн

Для начала вам нужно зайти на сайт ПФР. Спуститься ниже по странице и найти вот такой раздел:

Расчет на таком калькуляторе идет по условиям 2018 года.

Как рассчитать страховые взносы от зарплаты

Поэтому учитываются показатели 2018 года, такие как:
• фикс.выплата — 4982 рубля 90 копеек;
• стоимость одного пенсионного коэффициента — 81 рубль 49 копеек;
• макс. зарплата до вычета НДФЛ, которая облагается страх.взносами — 85083 рублей в месяц.
Но как утверждает сайт ПФР, результат носит условный характер, фактический размер пенсии можно вычислить лишь при обращении в ПФР РФ с учетом всех ваших льгот и коэфициентов, предусмотренных законодательством.
Также обращаем внимание, что калькулятор не подходит для военнослужащих и сотрудников силовых ведомств.

Итак, сам калькулятор калькулятор пенсии в 2018 году.

Внимательно заполните все поля и нажмите кнопку «Рассчитать».

В результате вы получите 3 значения:
• количество индивидуальных пенсионных коэффициентов;
• размер страховой пенсии;
• общий стаж.

Как получился результат? Сумму пенсионных баллов умножили на стоимость одного пенсионного балла в году, в котором назначили страховую пенсию, и прибавили сумму фиксированной выплаты. Вот такие нехитрые расчеты.

Не забывайте проверить актуальную информацию в Личном Кабинете Пенсионного фонда.

Поделиться

Класснуть

Поделиться

НПФ ПФР
Доходность: 8 % 5 %
Размер пенсии: 3,864 ₽ 2,203 ₽
Накопления: 880,890 ₽ 502,278 ₽

Письмо Федеральной налоговой службы
№БС-3-11/755@ от 07.02.2017

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение и сообщает.

Пунктом 5 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК) установлено, что, если плательщики прекращают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, соответствующий фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и в соответствии со ст. 432 НК уплата страховых взносов плательщиками, прекратившим осуществлять деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Следовательно, в случае если индивидуальный предприниматель снялся с регистрационного учета 13.01.2017, то ему не позднее 28.01.2017 следовало оплатить сумму страховых взносов, рассчитанную как произведение суммы страховых взносов, подлежащей уплате в бюджет государственного внебюджетного фонда за год, и количества календарных дней неполного месяца, в течение которых осуществлялась деятельность, деленное на произведение 12 месяцев и общего количества календарных дней неполного месяца.

Соответственно, фиксированный размер страхового взноса, подлежащий уплате за 13 дней, будет составлять:

на обязательное пенсионное страхование — 23 400 руб. x 13 дней / 12 месяцев x 31 день = 817,74 руб.;

на обязательное медицинское страхование — 4 590 руб. x 13 дней / 12 месяцев x 31 день = 160,40 руб.

Калькулятор расчета налогов с зарплаты в 2018 году

Уплату за расчетный период 2017 года следует производить на коды бюджетной классификации, предназначенные для учета поступлений страховых взносов:

на обязательное пенсионное страхование — 182 1 02 02140 06 1110 160 "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному), за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года)";

на обязательное медицинское страхование — 182 1 02 02103 08 1013 160 "Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года)".

Также сообщаем, что на официальном сайте ФНС России размещен и функционирует сервис "Заполнить платежное поручение", позволяющий сформировать извещение на уплату страховых взносов.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса С.Л.БОНДАРЧУК

Комментарий эксперта

Взносы ИП за неполный год – как считать?

По правилам Налогового кодекса РФ плательщиками страховых взносов признаются:

  • индивидуальные предприниматели;

  • лица, не выплачивающие вознаграждений физическим лицам — адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой (подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ). Их принято н…

Эксперт по налогообложению Б.Л.Сваин

Взносы ИП "за себя" за год онлайн

* в случае осуществления деятельности весь расчетный период за «начало деятельности» следует принять 1 января, за «окончание деятельности» 31 декабря соответствующего года

** или не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП

*** в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей он обязан уплатить плюс 1,0 процента от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период

Взносы ИП "за себя" онлайн — расчет платежей страховых взносов (ОПС и ОМС) в фиксированных размерах для ИП.

Результат будет получен при нажатии кнопки "Расчет" или клавиши "Enter" в ячейке ввода.

ИП, применяющие режим налогообложения "УСН (Доходы)", могут уменьшить налог: на сумму фиксированного взноса ИП, страховых взносов на работников (только на ОПС) и сумму больничных пособий. Эти вычеты можно сделать только из того что уплачено на ОПС до уплаты налога.

Отчисления с заработной платы сотрудников

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50%(до 2012 г.). Платеж за год может быть использован: за 1 квартал — не более 1/4, за полугодие — не более 1/2, за 9 месяцев — не более 3/4 годовой суммы взносов, за год — всю сумму страховых взносов ИП. С 2012 года ИП не производящие выплат другим физическим лицам(не работодатели), могут уменьшить налог "УСН -доходы" на всю сумму фиксированных страховых взносов(т.е. 100%) уплачиваемых "за себя" (Калькулятор налога УСН Д6%).

ИП, применяющие режим налогообложения "УСН (Доходы, уменьшенные на величину расходов)", уменьшать налог не могут, но могут учесть платежи в составе расходов (Калькулятор налога УСН ДиР).

С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты отчетность в ПФР не сдают. По итогам года в налоговую инспекцию должна быть сдана декларация о доходах в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Если информация о доходах предпринимателя у ФНС будет отсутствовать в связи с непредставлением им отчетности, ПФР обязана взыскать взносы по максимальному тарифу исходя из 8 МРОТ.

Работодателям — программа LS · ПУ-ПФР_РСВ-1_4-ФСС_2-НДФЛ (автоматизацированное заполнение форм отчетности по работникам в ПФР, ФСС и ФНС).