Патенты для самозанятых

Обзор патента без регистрации ИП

Законопроект о введении патента устанавливает самую простую систему налогообложения в России — ПСН. Чтобы выполнить свой долг перед государством, гражданину нужно лишь приобрести соответствующий документ. Это можно сделать без регистрации ИП или юрлица.

Таким образом правительство РФ пытается привлечь в экономику тех лиц, которые занимаются репетиторством, фотографией и другими видами предпринимательской деятельности. Такие люди не готовы регистрировать ИП ввиду множества нюансов оформления и ответственности всем своим имуществом. Но в то же время такие граждане обеспокоены своим нелегальным статусом. Патент без регистрации ИП поможет включить этих лиц в легальную экономику.

Напомним, что патент был введен ещё в 2013 году. Новая система налогообложения должна заменить ЕНВД, срок действия которой истекает в 2019 году. ПСН включает в себя 47 видов деятельности. Чтобы получить патент, нужно подать соответствующее заявление в инспекцию. После этого за ним будет присвоен статус самозанятого лица на время действия патента.

Случаи замены

С помощью патента государство пытается вывести из тени самозанятых граждан. Эта потребность возникла после сильного повышения страховых взносов для всех, в том числе и небольших, ИП. В результате по всей стране закрылось около 500 тыс. предприятий.

Патентная система налогообложения должна исправить эту ошибку. Таким образом государство даёт возможность предпринимателям развиваться и приносить обществу пользу. Чтобы осуществлять свою деятельность, нужно получить патент.

Предполагается, что по окончанию его срока действия деятельность будет прекращена (или вы продлите срок действия). Стоимость патента зависит от доходов и количества работников.

В частности, его нужно будет приобрести тем, кто занимается сдачей квартир или домов в аренду. От уплаты налогов освобождается социальная, производственная и научная группа, но с оговоркой: если работает только один человек. Также необходимо получить соответствующее разрешение у администрации регионов.

Согласно 346 статье НК РФ, в ПСН отменяется отчетность в виде декларации. Однако это не освобождает предпринимателя от ведения книги учета. После внесения своих доходов документ нужно предоставить в налоговую инспекцию для проверки. Таким образом, обладатели патентов попадают под жесткий контроль государства.

Оформление патента без регистрации ИП

С 2019 года можно получить патент без регистрации ИП. Обратите внимание: такая возможность есть только у тех предпринимателей, которые самостоятельно осуществляют свою деятельность, без привлечения наемных работников.

С каждым годом ПСН претерпевает положительные изменения. Патент без регистрации ИП в 2019 включает в себя 47 видов деятельности. В 2019 году эта система налогообложения полностью заменит ЕНВД.

Чтобы получить патент, нужно подать заявление в ИНФС. Если вы хотите оформить его на следующий год, то заявку можно подавать с 1 декабря. На её основании выдается патент, владелец которого автоматически учитывается как самозанятое лицо. Этот статус сохраняется за ним на время действия патента.

Одним из оптимальных путей, позволяющих сократить срок регистрации ИП, является регистрация предпринимательства через МФЦ.

Как пошагово выглядит процедура регистрации ИП в ПФР, узнайте из этой статьи.

Оплата осуществляется в соответствии с указанными сроками. Так, если срок действия патента составляет 6 месяцев или меньше, то оплата должна быть произведена в течение этого периода, но не позднее окончания срока. Если патент действует на протяжении 6—12 месяцев, то оплата разбивается на две части: треть в течение 3 месяцев, а остаток — до окончания срока.

Стоит отметить, что отмена регистрации ИП является несомненным преимуществом для продвижения новой системы налогообложения. Однако такое нововведение обрадует далеко не всех самозанятых граждан.

Дело в том, что общая сумма страховых взносов и расходов на патент составляет 20700 рублей. Такие отчисления будут сильным ударом по кошельку предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в небольших городах или селах, а также тех, у кого доход имеет сезонный характер.

Предполагается, что новая система налогообложения привлечет фрилансеров, которые вполне могут оплатить патент и связанные с ним расходы, но не регистрировали ИП во избежание ответственности по обязательствам всем своим имуществом

Права и правила

Самозанятыми гражданами называются те лица, которые не нанимают других работников для осуществления деятельности. Благодаря патенту они могут законно работать без регистрации ИП и вести упрощенную бухгалтерскую деятельность.

Этот документ предназначен для:

  • репетиторов;
  • мастеров;
  • таксистов;
  • сезонных сельскохозяйственных работников.

Стоит отметить, что подробный список профессий ещё не составлен и может меняться в зависимости от региона. Чтобы выяснить, можно ли оформить патент в вашем случае, обратитесь в налоговую по месту регистрации. Документ выдается на определенный срок, по окончанию которого предприниматель снимается с учета. Обратите внимание: патент действует только в регионе регистрации гражданина.

Наличие этого документа освобождает вас от уплаты налогов, но вы обязуетесь регулярно вносить страховые взносы.

В 2019 году вступили в силу новые изменения, регулирующие правила получения патента без регистрации ИП. Чтобы получить этот документ, нужно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Вместе с ним подается подтверждение того, что вы не зарегистрированы как индивидуальный предприниматель. Стоимость рассмотрения документов и патента составляет 1000 рублей.

Однако если вы зарегистрированы в одном регионе, а осуществлять деятельность планируете в другом, возникнут трудности при оформлении. Дело в том, что патент действует только по месту регистрации и выдается исключительно налоговой в том регионе. Считается, что в 2019 году в законопроект будут внесены изменения, регулирующие этот нюанс.

Зафиксированные ограничения

Согласно Налоговому Кодексу РФ, патент не смогут оформить те лица, деятельность которых связана с заключением договора на совместное распоряжение имуществом. Кроме того, в каждом регионе будут регулироваться минимальный и максимальный уровень дохода. Таким образом, условия получения свидетельства будут разниться по месту регистрации.

Объектом налогообложения является полученная за год прибыль, а срок действия — налоговым периодом. Если вы планируете заниматься несколькими видами деятельности, то нужно будет приобрести патент на каждый из них. Обратите внимание: бизнесмен, занимающийся розничной торговлей в ТЦ и комплексах, не может перейти на ПСН.

Также существуют и другие ограничения:

  • патент доступен только физлицам;
  • виды деятельности в большинстве случаев ограниченны предоставлением услуг и розничной торговлей (и то только в небольших магазинных);
  • площадь помещения не должна превышать 50 кв.м. (для заведений общественного питания и поштучной торговли);
  • по каждому патенту должен вестись учет прибыли;
  • годовая выручка не превышает 60 млн рублей;
  • налог уплачивается сразу же;
  • стоимость документа невозможно уменьшить с помощью страховых взносов.

Обратите внимание: крупные производители не могут получить патент.

К разрешенным видам работ относятся:

  • прием вторсырья;
  • ремонт автомобилей;
  • строительные и ремонтные работы;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги фотографа;
  • пошив и ремонт одежды (обуви);
  • чистка и стирка одежды;
  • ремонт ювелирных изделий;
  • оказание дизайнерских услуг;
  • прокат велосипедов и другого спортивного инвентаря;
  • услуги косметолога или парикмахера;
  • грузоперевозки;
  • обслуживание техники или мебели;
  • услуги няни.

Обратите внимание: патент без регистрации ИП в 2019 году можно получить по 63 видам деятельности. Полный список находится в специальном классификаторе.

Если вы хотите заниматься розничной торговлей, то стоит учитывать, что на наложены ограничения на продажу:

  • подакцизных товаров;
  • напитков и продуктов питания, предназначенных для продажи в барах, ресторанах и кафе;
  • с использованием интернета и почты;
  • медикаментов по льготным рецептам.

Минимальный срок действия патента составляет 1 месяц, а максимальный — 12. За это время предприниматели могут оценить потенциал рынка и решить, стоит ли дальше заниматься выбранным видом деятельности. В случае увеличения числа рабочих нужно приобрести патент заново. В случае оформления документом сроком менее полугода необходимо сразу же уплатить налог.

Если срок действия патента находится в пределах от 6 до 12 месяцев, то оплата разбивается на 2 части: треть вносится сразу же при получении документа, а остаток — до окончания времени действия. В случае просрочки доход будет облагаться по общей ставке.

Право на патент можно потерять в случае неправильного заполнения заявления (наличия пустых полей) и просрочки по оплате. Восстановить свидетельство можно будет только со следующего года.

Процесс регистрации ИП по доверенности начинается с посещения нотариуса, у которого необходимо документально закрепить передачу полномочий на это действие другому лицу.

Чему равен штраф за торговлю без регистрации ИП, можно узнать .

Читайте также о плюсах и минусах регистрации ИП по почте.

Я работаю сам на себя. Я считаюсь самозанятым?

Светлана Барсукова 315 2 года назад Профессор факультета социальных наук Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» АВТОР ВОПРОСА ОДОБРИЛ ЭТОТ ОТВЕТ

Кто такие самозанятые граждане
Самозанятый — это человек, который никого не нанимает и ни у кого не состоит в найме. Как правило, это эпизодическая, сезонная занятость, ситуативная. Таких людей не так уж много. Те же фрилансеры, которые работают чаще дистанционно – это все равно занятость в найме, так как у них контракт с какой-либо фирмой. Классический самозанятый — это репетитор, няня при ребенке, то есть специалисты, оказывающие услуги физлицам.

Как посчитать таких людей? Можно ли назвать самозанятыми людей, которые обеспечивают свое существование только таким образом? А если человек работает, получает немного, а вечером таксует, то он считается самозанятым?

Самозанятые – это те, кому государство просто не оставило выбора в оформлении. Сегодня существует предпринимательство всего в двух формах: вы оформляете юрлицо или ИП. Последнее означает, что вы должны иметь контрольно-кассовый аппарат и платить соответствующий налог. Люди, которые занимаются предпринимательской деятельностью фрагментарно и в небольших объемах, не настолько глупы, чтобы регистрировать себя в качестве ИП. Других альтернативных форм легализации в России не существует.

Правовой статус в качестве самозанятых у нас невозможен. Идут дискуссии. Предлагают, например, внутри ИП выделить самозанятых в качестве подвида и сделать для них некие поблажки. Например, налоговые каникулы на определенное время, отсутствие контрольно-кассового аппарата. Другая альтернативная точка зрения заключается в том, что самозанятые должны иметь отдельный правовой статус. Есть ИП, есть юрлица, а будут еще и самозанятые, которые работают по взятым патентам или лицензиям. Но это только разговоры. Правда, с 1 января предлагают ввести норму, согласно которой трем категориям самозанятых – гувернанткам, няням и репетиторам – разрешат прийти в налоговый орган и зафиксировать себя в качестве самозанятого и встать на учет. Им обещают в течение двух лет полные налоговые льготы, каникулы, они ничего не будут платить. Государство предложило просто зарегистрироваться в этом качестве.

Знаете, сколько человек пришло? Двое. Потому что люди прекрасно понимают: ну хорошо, ну зарегистрируются, а что это даст? У них появятся дополнительные каналы получения кредитов? Или им правовую помощь будет государство оказывать? Нет, они зарегистрируются, а государство обещает, что два года не будет их за это кусать. А что будет на третий год? Зачем это надо? Например, если человек занимается репетиторством, он проживет прекрасно и без этого. А государство теперь говорит: «Ты правонарушитель». Другими словами, любой репетитор, таксист, няня в нашей стране формально занимаются нелегальной предпринимательской деятельностью. И теперь депутаты предлагают за это наказывать. При этом, заметьте, эти люди обеспечивают свои семьи. Они на эти деньги учат потом своих детей в условиях сокращения бюджетных мест в вузах и лечатся на эти деньги в условиях развала госмедицины.

Почему они в качестве ИП не регистрируются? Предполагается, что ИП имеет право нанимать людей, чего не имеет права делать самозанятый. Получается другая природа дохода. ИП живет, грубо говоря, в марксовой схеме — на эксплуатации наемного труда. Два человека шьют халаты под присмотром индивидуального предпринимателя, он будет платить им деньги, а прибавочную стоимость забирать себе. Самозанятый эксплуатирует сам себя. Почему еще не вводят категорию самозанятых? Как мне кажется, депутаты понимают, что если они введут эту категорию, то, с одной стороны, часть людей легализуется в этом статусе, но с другой стороны, часть ИП начнет мимикрировать под самозанятость. Я нанимаю двух человек, но никто это не проконтролирует, и буду говорить, что все халаты шью сама. Это даст мне возможность не платить налоги как бизнесмену, а платить как человеку, живущему своим трудом. У меня другая форма налогообложения. У меня не должно быть контрольно-кассовых аппаратов. На меня не распространяются проверки, которые государство предполагает по отношению к бизнесу. Начнется мимикрия малого бизнеса под самозанятость. Поэтому депутаты очень осторожны и не знают, что делать с этим. С одной стороны, они получат легализацию одной категории населения. С другой стороны, встречную волну теневизации других форм предпринимательства.

Сколько самозанятых в России

Есть опросы, которые называются «Опросы населения по проблемам занятости» (ОНПЗ). Их проводит Росстат. Там есть вопрос «Где вы работаете?» со следующими вариантами ответов: на предприятиях, в организациях, на фермерском хозяйстве, на индивидуальной основе. Автор инициативы Валерий Рязанский утверждает, что самозанятых в России 14 млн человек, но это не так.

В 90-х была ситуация всеобщего развала, когда все предприятия останавливались, и фактически все были самозанятыми в той или иной форме. Например, рэкетир — это кто? Человек «пасет» какой-либо киоск и в этом смысле считается самозанятым. Все челноки были самозанятыми. Если брать уже нулевые годы в период роста российской экономики, то специалисты говорят, что одна из самых больших загадок российского рынка труда состоит в том, что при очевидном росте экономики в нулевые годы у нас занятость в неформальном секторе не сокращалась. А это является нонсенсом с точки зрения мировых тенденций: когда экономика растет, то начинает разбухать именно формальный сектор экономики. Люди, которые работают на предприятиях, в организациях численно начинают доминировать. У нас росла экономика, но при этом рос неформальный сектор занятости. Это не только самозанятые. Это занятые, в том числе, в найме у предпринимателей без образования юрлиц, работающие в фермерском хозяйстве, в найме у физлиц. Это все называется «занятость в неформальном секторе экономики». Их в районе 10 млн, среди них только часть самозанятые.

Почему государство озаботилось проблемой самозанятости

У бюджета сейчас явные запросы на фискальное пополнение. При этом у депутатов не хватает смелости покусать тех, кто наверху, понимают, что деньгами с ними не поделятся. Совсем с бедноты, которая голодает и умирает, шерсти не настричь. Остается вот эта группа людей, которая чем-то еще занимается, стоит на ногах, и какие-то деньги у них еще есть. Давайте попробуем их подоить! Тем более, есть прекрасная юридическая возможность — это нелегальная трудовая деятельность. Но она нелегальная, потому что у этих людей нет вариантов: они не хотят платить налоги со своего очень скромного достатка. Тем более, что если им предложат правовой статус самозанятых, им придется брать лицензию на определенный срок, например, на год. А если они не будут год заниматься? Если самозанятый репетиторствует только в каникулы?

Они надеются получить с этих людей хоть что-то, да и просто имитируют деятельность по наведению порядка в стране. Фискальной выгоды здесь точно не будет, потому что для ее получения нужно наладить систему контроля, учета этих людей, контроля за деятельностью контролеров. Административные издержки, связанные с реализацией этого закона, будут стоить больших денег, не факт, что они будут меньше, чем полученная в результате выгода для государства.

Понимаете, это же все мутится наверху – федералами, депутатами Государственной думы. Они плохо понимают то, что происходит в стране. Они понимают, что статистика врет, но не понимают, в какую сторону. Когда Голодец говорит, что она не знает, где работают 7 млн россиян и на что они живут, я верю ей. Она точно не знает. Но дело в том, что на уровне муниципальных образований местные власти прекрасно знают, за счет чего живет население. И это ресурсы оперативного управления территорией, и они не делятся этим знанием с вышестоящим руководством. Они точно знают, что в их регионе нет безработных. Что все тетки на домах у себя сидят и вяжут из козьего пуха платки. Откуда пух, куда деваются платки? Это теневая экономика. Но за счет этого люди живут. И они этим знанием не делятся. Хотите — считайте их безработными, хотите — самозанятыми.

Вот эти депутаты не понимают, что за счет такой теневизации структуры занятости мы получаем другое крупное преимущество — очень приспособляемую и устойчивую экономическую систему. Нас фактически отрезали от мирового финансового рынка. Другую экономику уже бы разорвало в клочья. Наша даже не шелохнулась, она совершенно по-другому организована. И этим людям, я считаю, памятник поставить надо: они никого не трогают и, сцепив зубы, обеспечивают свои семьи, копят на образование своих детей, поддерживают своих стариков. А давайте их заставим платить налоги! Но тогда давайте и их родителям платить пенсии нормальные! Ведь они вместо того, чтобы платить налоги, эти деньги отдают собственным родителям, компенсируя ничтожность пенсий. Можно собирать налоги со всего, что движется, хоть тараканов налогами обложить. Но налоги — это плата за услуги, предоставляемые государством. А какие услуги оно предоставляет сейчас? У нас половина депутатов в Госдуме — это люди, за которых никто никогда не голосовал. Их не было в партийных списках, которые были предложены избирателям. Партийные списки возглавляют всегда популярные люди, так называемые «паровозы». Владимир Машков почему-то в Кемеровской области возглавлял список «Единой России». Люди проголосовали за прекрасного актера. В результате он отказался брать мандат. Кто взял мандат? Какой-то Хлюпин, за которого люди не голосовали. И теперь он сидит депутатом и рулит Россией. Пусть свои зарплаты отдадут в бюджет и попытаются его латать.

Это же очевидно, что эти люди с очень низкими доходами, которые просто обеспечивают свои семьи. И природа этого дохода — не инвестиции, не рентная составляющая, это просто труд этих людей. И сейчас говорят, что их не будут выпускать заграницу. Можно подумать, они исключительно на Сейшелах отдыхают. Максимум доедут до Турции или до Болгарии.

Как оформить патент для самозанятых граждан – сколько налогов необходимо платить?

Вопрос Ответ
Что такое «налоговые каникулы» для самозанятого населения? Для поощрения и мотивации заявить о себе государство освободило от налогов самозанятых граждан на 2 летний срок.
Для чего нужен патент на работу в РФ? Патент на работу для граждан РФ легализует их деятельность.
Что грозит российскому гражданину за нелегальное предпринимательство? · взыскание до 300 000 рублей, или общественные работы на срок до 480 часов либо заключение под стражу на срок 6 месяцев;

· право ФНС доначислить налоги и страховые взносы на весь период деятельности без регистрации, а также пени в размере 10% доходов;

· штраф 500–2000 рублей.

Может ли таксист оформиться как самозанятый гражданин Российской Федерации? На данный момент на таксистов, а также фрилансеров, переводчиков, фотографов положение о самозанятых не распространяется.
Какие виды деятельности официально разрешены для самозанятых на территории Российской Федерации? · репетиторство;

· приготовление пищи и уборка помещений;

· уход за больными, инвалидами и престарелыми.

Какова цена патента на трудовую деятельность в РФ? Стоимость зависит от региональной власти. В среднем она составит 20 000 рублей.

Государство стремится легализовать деятельность неформальных предпринимателей уже несколько лет. Самой перспективной идеей считается патент для самозанятых граждан. Предполагается, что она будет реализована в начале-середине 2019 г. А пока что им предложено самостоятельно зарегистрироваться в ФНС, чтобы получить право на «налоговые каникулы».

В 2016 г. Росстат насчитывал до 20 млн человек, которые ведут предпринимательскую деятельность без образования юрлица или ИП. По данным Минтруда таких граждан 12–15 млн. По оценкам отдельных экспертов, их до 40 млн.

Для сравнения общее количество трудоспособного населения в этот же период составляло 76,6 млн человек. То есть государство не знает, чем занимается и какие доходы получает каждый пятый или даже четвертый россиянин в возрасте от 18 до 65 лет.

Такое явление получило соответствующее название — «теневое», или неформальное предпринимательство, самозанятость. Ущерб от него огромен. Бюджет недополучает 1,2 млрд руб. налогов и взносов ежегодно. Из этих средств в ПФР должно уходить по 500 млн руб. на выплату пенсий и пособий.

Кроме того, законодатели считают несправедливым, что самозанятые граждане, как и остальные россияне (работники по найму, официально зарегистрированные бизнесмены и пенсионеры) пользуются бесплатным медицинским обслуживанием, образованием, государственными услугами. По мнению Общественной палаты РФ, это ведет к «возрастанию социальной напряженности».

Именно поэтому проявляется повышенный интерес к самозанятым, к легализации их деятельности. В 2016 г. Правительство рассматривало законопроект о статусе этой категории населения. Обширные предложения, однако, вылились лишь в небольшие поправки в НК и ГК РФ. Вместо покупки патента для самозанятости таким гражданам предлагают просто уведомить ФНС о своей деятельности.

В период с 01.01.2017 по январь 2019 г. Налоговая служба приняла только 936 уведомлений по всей России. Лидируют Москва и Московская область: здесь зарегистрированы 81 и 66 самозанятых соответственно. В Санкт-Петербурге их 29.

Такая низкая активность понятна: слишком мало стимулов предложило государство, слишком непонятны права, обязанности и будущее зарегистрировавшихся. Кроме того почти 70% самозанятых граждан не готовы заявлять о себе и платить налоги, что подтверждается опросом центра ResearchMe, проведенным в мае — июне 2017 г.

Законодательное определение самозанятости

Однако начало нормативному регулированию деятельности «теневых» предпринимателей положено. Окончательно закон о самозанятых, как ожидается, будет принят в 2019 г.

Четко определенный статус самозанятых позволит не только наполнить бюджет налогами и сборами, но и создать необходимые условия для их деятельности, исключить какие-либо юридические и административные сложности. Так как без этого незарегистрированный бизнес — не более чем незаконное предпринимательство.

По поводу граждан, которые фактически организуют микропредприятия, например бригады рабочих-строителей, вопросов у законодателей не возникло. Такие формы предпринимательства обладают всеми признаками неоформленного ИП. Сложности появились с определением статуса тех, кто осуществляет мелкую деятельность по договоренности с частными лицами, чаще всего нерегулярную. Это репетиторы, няни, таксисты, фрилансеры и др.

Определение самозанятых присутствует в Межгосударственном стандарте по безопасности труда от 2015 г.

В эту категорию граждан ГОСТ включил всех, кто работает на себя, в том числе ИП и частнопрактикующих специалистов (нотариусов, медиаторов, кадастровых инженеров и др.). Оно слишком обширно и не подходит для целей, которые поставило перед собой Правительство, а именно — выделить особую группу населения, занимающуюся мелким незарегистрированным бизнесом.

Более точное определение было дано в ст. 23 ГК РФ и ст. 83 НК РФ. Самозанятые — это те, кто ведет предпринимательскую деятельность по оказанию услуг частным лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд без образования юрлица или ИП и без привлечения наемных работников. Планируется, что такие граждане будут осуществлять свою деятельность, купив патент на самозанятость («Свидетельство о постановке на учет самозанятого-ИП»).

Отличие самозанятости от ИП

Нужно различать ИП, работающего на патентной системе налогообложения, и самозанятого (отличия определены на основании законопроекта, подготовленного к началу 2019 г.):

  • ИП на ПСН.
  • Самозанятый на патенте.
  • Может нанимать персонал по трудовому договору.
  • Не вправе нанимать работников по трудовому договору.
  • Работает с частными лицами и организациями.
  • Оказывает услуги только физическим лицам.
  • Ведет книгу учета доходов.
  • Не ведет отчетность. От самозанятого гражданина требуется только оформить патент.
  • Патент действует по всей России.
  • Патент действует только в регионе приобретения.
  • Работает в сферах деятельности, закрепленных в ст. 346.43 НК РФ (всего 63).
  • В 2019 г. официально зарегистрироваться можно только как репетитор, сиделка или домработница. В дальнейшем планируется расширить положения закона на 45 направлений деятельности из списка ст. 346.43 НК РФ.
  • Один патент — одно направление деятельности. ИП вправе приобрести неограниченное количество патентов.
  • Один патент — одно направление деятельности. Самозанятый может купить не более 3 патентов.
  • Деятельность и доходы регулярно проверяются контролирующими органами.
  • Не подлежит плановым налоговым проверкам.

Права и обязанности владельца патента

Легализовав свою деятельность, самозанятый гражданин получит следующие права:

  • возможность брать ссуды на развитие бизнеса;
  • подавать рекламу в СМИ;
  • заключать гражданско-правовые договоры на оказание услуг физическим лицам;
  • включать период предпринимательской деятельности в свой трудовой стаж, увеличивать пенсионные накопления;
  • разрешать споры в суде не как частное лицо, а как зарегистрированный предприниматель;
  • участвовать в федеральных и региональных программах поддержки малого бизнеса, например в получении грантов;
  • вступать в трудовые отношения как наемный работник наряду с получением прибыли как предприниматель.

Закон определит и обязанности самозанятых граждан. Одна из первых — зарегистрировать свою трудовую деятельность, приобрести патент на нее (Свидетельство о постановке на учет).

Кроме того, самозанятых предпринимателей обяжут работать согласно законодательным требованиям и стандартам: качественно, в срок, в соответствии с договоренностью с заказчиком. Отношения между исполнителем и получателем услуги будут регулировать ГК РФ и Закон о защите прав потребителей (ФЗ № 2300-1 от 07.02.1992).

Как оформлять

Самозанятый гражданин заполняет и подает уведомление (образец утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-14/270@ от 31.03.2017) на 3 листах. Форму можно скачать с сайта или взять в любом отделении Налоговой службы.

На каждом листе в верхнем поле проставляют ИНН подателя. Первый лист заполняют так:

  • Код налогового органа — это 4-значный идентификатор ИФНС, соответствующий району (населенному пункту), который эта Инспекция обслуживает.
  • Вид оказываемых услуг. Есть 4 варианта, подходящий следует отметить галочкой. На федеральном уровне предусмотрены только 3 направления деятельности, но в регионах власти могут этот список расширить.
  • Ф. И. О. заявителя.
  • Законный представитель заполняет отдельный раздел и прикладывает к уведомлению копию доверенности.

На втором листе указывают данные о заявителе: Ф. И. О., биографическую и паспортную информацию, адреса и др.

В поле «Код документа» вписывают идентификаторы удостоверения личности:

  • 21 — паспорт гражданина;
  • 10 — паспорт иностранца;
  • 12 — вид на жительство;
  • 15 — разрешение на временное проживание;
  • 63 — свидетельство о регистрации по месту временного пребывания.

В пункте «Гражданство» иностранцы вписывают код своего родного государства, апатриды — идентификатор страны, где они получили удостоверение личности. Адреса жительства и временного проживания должны быть указаны так, как в паспорте, РВП, ВНЖ или в свидетельстве о постановке на регистрационный учет, с индексом.

Последняя страница заполняется, если заявитель выбрал в качестве направления деятельности то, которое установили региональные власти. Нужно указать реквизиты закона (код субъекта РФ, дату принятия и номер), а также наименование услуги. Например, частный фотограф из республики Тыва вписывает:

  • «17» — код региона;
  • «27.06.2017» — дата;
  • «291-ЗРТ» — номер;
  • «По изготовлению фотографий» — наименование услуги.

Налоговые каникулы

В качестве стимула и мотивации заявить о себе государство ввело «налоговые каникулы» для самозанятых — 2-летний (до 01.01.2019) период, в течение которого они освобождены от уплаты НДФЛ (п. 70 ст. 217 НК РФ) и страховых отчислений (п. 3 ст. 422 НК РФ). Заказчики также не обязаны рассчитывать и платить взносы с сумм вознаграждений фрилансерам.

Воспользоваться этими привилегиями могут граждане, подавшие уведомление в ФНС. Других условий в НК РФ нет. Это привело к тому, что почти треть всех зарегистрировавшихся — это бывшие индивидуальные предприниматели на ПСН, которые ради освобождения от налогов закрыли ИП и подали уведомление о самозанятости.

В январе 2019 г. Минюст предложил увеличить срок «каникул» до конца 2019 г. Связано это с тем, что пока непонятно, как скоро законодатели смогут внести необходимые изменения в Кодексы и федеральные акты. Надо четко закрепить статус самозанятых, их права и обязанности, порядок налогообложения, льготы и привилегии, ответственность за оказание некачественных услуг. Только при этом условии и государство, и частные граждане получат выгоду от легализации «теневого» предпринимательства.

Для иностранных граждан чтобы трудоустроиться на территории РФ необходимо оформить патент на работу.

Если у работодателя есть сомнения относительно того легальным ли способом получен патент иностранным гражданином – его можно проверить.

Имея патент на работу иностранному гражданину необходимо вовремя продлевать регистрацию.

Но сначала иностранцу нужно зарегистрироваться по месту пребывания в России.

Кроме патента иностранному гражданину может потребоваться разрешение на работать в РФ.

Очень важно в момент пересечения границы РФ правильно заполнить миграционную карту указав цель визита – трудоустройство.

Задачей правительства России является поддержание мелкого предпринимательства, за счет которого обеспечивается львиная доля налоговых поступлений в бюджет. Поэтому сегодня развитие бизнеса – приоритетная задача правительства для повышения уровня жизни в стране.

Один из документов, целью которого является улучшение условий работы – это патент для самозанятых граждан. Его начали выдавать в 2017 году. По мнению руководства страны, новшество позволит выйти мелким предпринимателям из «серой зоны» и легализовать свою деятельность в правовом поле.

Статистика

По данным, которые выкладываются на сайте налоговой службы, количество выданных патентов по состоянию на 1 января 2018 года составляет всего 936 ед. на всей территории России. Всего заявлений на получение статуса самозанятости было подано 964, но 28 из них со временем отказались от его использования.

Из общего числа граждан с патентом на текущий момент 155 человек – это иностранные подданные, а россиян – 781. Области-лидеры по количеству оформленных патентов – это: Москва – 74 шт., Краснодарский край – 64 ед. и столичный регион – 61 разрешение. В Санкт-Петербурге этот статус оформили всего 26 человек.

Законодательное определение

В 2019 году понятие «самозанятость» регламентируется ГОСТом в сфере безопасности труда, а также Налоговым Кодексом. Так, по ст. 217 НК РФ деятельность граждан по патенту определяется так:

  • Не имеют возможности провести регистрацию ИП.
  • Работают исключительно самостоятельно, без привлечения наемных работников.
  • Предоставили в налоговую службу уведомление о том, что оказывают физические услуги частными лицам.

По указанным формулировкам к самозанятым физическим лицам не относятся россияне, которые сдают в аренду недвижимость, занимаются сферой торговли либо получают деньги от юридических лиц. Информация Минюста о самозанятых также совпадает с указанными параметрами. Право официальной трудовой деятельности на постоянной основе могут получить граждане, которые приобрели патент в налоговой службе.

Разница с ИП

Патент на самозанятость отличается от индивидуального предпринимателя тем, что гражданин получает за свою деятельность денежный стимул. Вся ответственность за организацию рабочего процесса и его последствия ложиться лично на самозанятое физическое лицо. При этом законопроект позволяет им осуществлять договорную работу вместе с другими гражданами, занимающимися трудовой деятельностью на основании патента.

Так, доходы населения, которые оформили самозанятость, состоят из:

  1. выручки от трудовой деятельности;
  2. прибыли, получаемой от используемых своих денежных вложений.

Такой тип работников отличается от ИП по следующим позициям:

  • Возможность трудиться только с применением патента самозанятости. Таким гражданам нельзя работать по другому типу налогообложения (ИП или ООО) одновременно с действующим.
  • Запрещено привлекать к работе по этому документу других людей.
  • Можно заниматься только тем видом деятельности, который включен в перечень разрешенных.
  • Таких физ. лиц не имеют права заставлять использовать для ведения учета контрольно-кассовую технику.
  • Приобретая патенты на трудовую деятельность для россиян, граждане освобождаются от необходимости предоставлять в ИФНС и пенсионный фонд отчет о своей финансовой деятельности. Это позволяет свободно работать, но в рамках установленных законом сфер.
  • Оформление разрешительного документа для самозанятости дает возможность частным лицам осуществлять предпринимательскую деятельность. При этом, как только человек получает патент на работу для россиян, его автоматически регистрируют сотрудники ФНС в качестве мелкого предпринимателя.

Стоит знать! Парламентарии хотят утвердить необходимость подавать заявление о получении этого документа. Сумма, которую предлагается взимать за это, составляет 100 рублей.

Для чего нужен статус

Введение патента для физических лиц, не являющихся ИП, требуется для легализации малого бизнеса, который на данный момент не зарегистрирован и трудоустроен вне правового поля, что приводит к неуплате налогов. Переход самозанятых граждан на легальную работу позволит:

  1. Увеличить поступления в бюджет.
  2. Создать возможность контроля и поддержки малых предпринимателей.
  3. Иметь достоверные данные о численности работающего населения в каждом регионе страны.

По мнению представителей власти, введение такого закона для легализации деятельности физических лиц выгодно в первую очередь самим гражданам. Аргументами в поддержку этого решения они называют:

  • Обретение легального статуса предпринимателя;
  • Получение возможности оформлять кредиты для организаций;
  • Официально заключать договора на основании статуса самозанятости, требовать исполнения по ним обязательств и отстаивать своим права через суд;
  • Возможность фиксировать собственный трудовой стаж, что позволяет в дальнейшем устраиваться на хорошую должность в качестве наемного работника, имеющего опыт работы;
  • Увеличение пенсионных накоплений гражданина за счет оплаты налогов;
  • Появление возможности использовать льготы государственных программ, которые направлены на поддержку малого бизнеса.

Общественность высказывает опасения, из-за которых многие не стремятся приобретать патент на трудовую деятельность:

  • Отсутствие желания регистрироваться в налоговых органах, как предприниматель, из-за дальнейшего нахождения «под прицелом» этой инстанции.
  • Нет уверенности в государстве и возможности получить от него при необходимости поддержку.
  • Существует неясность перспектив статуса самозанятости за счет его плохой законодательной проработки.

Правительство понимает, что для выхода граждан из теневого сектора экономики им требуется создать благоприятные и выгодные условия. Повышение штрафов не улучшает регулирование этой сферы из-за трудности фиксации факта ведения нелегальной предпринимательской деятельности. Это обусловлено отсутствием документации и привязанности к конкретному месту работы.

Виды деятельности (полный список 2019 года)

Оформляя подобный статус, граждане имеют право трудоустраиваться в следующих сферах:

  • Частное обучение на дому (репетиторство);
  • Клининговые услуги;
  • Кулинария (повар);
  • Ремонтные работы жилых и нежилых помещений.

Пока это основные направленности деятельности, но в скором времени парламентарии планируют добавить в этот перечень другие пункты:

  • Фото- и видеосъемка;
  • Переводы/копирайт/написание текстов;
  • Услуги няни или сиделки;
  • Ландшафтный/интерьерный дизайн;
  • Частные перевозки грузов либо людей;
  • Ремонт одежды/обуви;
  • Производство молочных, а также хлебобулочных изделий в подсобном хозяйстве для реализации в разнице;
  • Ловля рыбы и её продажа;
  • Ярмарочная торговля.

Важно! Возможно в дальнейшем пополнение этого списка фрилансерами, которые сегодня редко работают легально, платя налоги.

Подать уведомление о желании начать вести предпринимательскую деятельность в статусе самозанятого, можно следующими способами:

  1. Отправив заказное письмо с уведомлением;
  2. Лично прийти в отделение налоговой службы по месту жительства;
  3. Передав заявление через официального представителя, права которого заверены у нотариуса;
  4. Отправив ходатайство на сайте УФНС, с применением электронной подписи.

Взять для заполнения бланк можно как непосредственно в налоговой службе, так и скачать и распечатать с официального портала.

Как оформить

Процедура регистрации самозанятых граждан в московской и иных областях России регламентирована Федеральным Законом №401. Когда физическое лицо предоставляет услуги другому человеку, требуется обратиться в налоговую службу, где составляется заявление на бланке установленной формы и отдается инспекторам. Еще готовится дополнительный пакет документов, также представляющихся в ФНС.

Когда сотрудник налоговой службы просит дать оригиналы документов, важно взять с него расписку подтверждающую, что бумаги находятся у установленного лица. В противном случае при их утрате, доказать факт передачи невозможно, а поэтому привлечь к ответственности виновного будет тяжело.

После поставки самозанятого гражданина на учет, его освобождают от необходимости уплаты взносов в различные негосударственные фонды, что указано в ст. 422 НК РФ. Однако льготы касаются только тех, кто добровольно провел регистрацию и не использует в работе наемный труд.

Чтобы оформить патент, требуется, кроме заявления, дополнительно предоставить в ФНС:

  1. Паспорт;
  2. ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  3. Документы, которые подтверждают отсутствие у гражданина статуса ИП. В этих целях используется выписка из гос. реестра.

Стоимость и сроки

Получая официальный статус, самозанятым физическим лицам не требуется регистрировать ИП, а только заплатить единовременный сбор, позволяющий легализовать свою деятельность. Сумма фиксирована и зависит от типа занятости физического лица. Перевод средств осуществляется в начале каждого года (налогового периода). Согласно последней редакции закона о самозанятых гражданах, размер платежа за патент (он же налоговый взнос) будет составлять до 20 тысяч рублей за 12 месяцев. При этом его размер установлен для каждого региона отдельно.

Оплачиваемая сумма делится между инстанциями в таких соотношениях:

  • 50% — это налоговые отчисления;
  • 45% — идут в пенсионный фонд;
  • 5% — направляются в страховой фонд.

Положительной стороной оформления патента на самозанятость является отсутствие привязанности суммы платежа к доходу, который получает физическое лицо. Благодаря этому, оформившим такой статус гражданам России и иностранцам, дается возможность вести свое предпринимательское дело в упрощенном порядке. При этом каждый патент имеет срок действия, составляющий от 1 месяца до 1 года с возможностью дальнейшего продления.

Налоги и сборы

Из-за того, что закон о самозанятости населения еще «сырой», вопрос уплаты налогов для физических лиц, работающих по патенту, будет прорабатываться правительством до 2019 года. К этому времени ожидается, что граждане воспользуются возможностью легализовать свой предпринимательский статус в правовом поле и поймут смысл его внедрения. Сегодня единственной платой за ведение подобной деятельности является стоимость оформления самого патента.

Это понятие представляет собой возможность для всех физических лиц, оформивших легальный статус самозанятости, получить следующие преимущества:

  1. Отсутствие необходимости осуществлять уплату налогов до 2019 года;
  2. Не требуется проведение страховых отчислений в этот период.

Обретают такую возможность физические лица после приобретения патента. Однако важно соблюдение следующих условий:

  • Отсутствие статуса индивидуального предпринимателя;
  • Получение оплаты труда только от рядовых граждан;
  • Оказание услуг, которые разрешены законом о самозанятости.

Другой фактор для оформления налоговых каникул – это работа без привлечения к труду посторонней силы.