Оприходование товара

"Главбух", 2006, N 15

ЧТО ДЕЛАТЬ С ТОВАРОМ, КОТОРЫЙ ПОСТУПИЛ БЕЗ ДОКУМЕНТОВ

Зачастую покупатели получают товары от поставщика без документов. Такие поставки называются неотфактурованными. Иногда эти документы приходят позднее. А иногда накладных и счетов-фактур так и не поступает.

Наши читатели в своих письмах часто просят рассказать о той или иной проблеме, связанной с учетом неотфактурованных поставок. Поэтому мы решили посвятить таким поставкам отдельную статью. В ней мы рассказали о том, как оценить и оформить неотфактурованную поставку, а также о том, что предпринять бухгалтеру, когда документы от поставщика все же поступят.

Если нет договора

Сразу исключим ситуацию, которая к неотфактурованным поставкам никакого отношения не имеет. Фирма получает товары от организации, с которой у нее не заключено никаких договоров. Скорее всего, товар получен по ошибке и предназначался другому покупателю. В этой ситуации бухгалтер просто отражает товары за балансом на счете 002. А когда все прояснится и товары направят владельцу, их списывают с забалансового учета. Такие поставки неотфактурованными не считаются. Поэтому далее мы будем рассматривать только те ситуации, когда товары без документов поступают на склад покупателя на основании договора поставки.

Налог на добавленную стоимость

"Входной" НДС по неотфактурованным поставкам к вычету принять не удастся. Ведь для вычета необходим счет-фактура (п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ). А такого документа у покупателя, получившего неотфактурованные товары или материалы, нет. Следовательно, нет права и на вычет.

Получив же от поставщика счет-фактуру, покупатель наконец может принять к вычету "входной" НДС по неотфактурованной поставке. Сделать вычет нужно именно в том месяце, когда поставщик выдал необходимые документы. Предположим, что товар получен в мае, а соответствующий счет-фактура — в августе. В такой ситуации "входной" НДС отражается в составе вычетов в августовской декларации.

Отметим, что такой подход полностью одобряют чиновники (см. Письмо Минфина России от 16 июня 2005 г. N 03-04-11/133). А чтобы у проверяющих не возникло вопросов по поводу задержки с вычетом, стоит подготовить доказательства того, что счет-фактура получен с опозданием. Так, дату получения счета-фактуры в подобных случаях можно подтвердить записью в журнале входящих документов или же почтовым штемпелем на конверте, если счет-фактура пришел по почте.

Правила бухучета

Покупатель получил от контрагента партию товаров или часть партии без счетов и накладных. Но есть договор, предусматривающий такую поставку. А значит, имущество принадлежит покупателю и его нужно отразить в учете.

Оформляем документы

Прежде всего, составляют Акт о приемке материалов (форма N М-7) или Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (форма N ТОРГ-4). Кроме того, возможно, придется составить и Акт об оприходовании тары, не указанной в счете поставщика (форма N ТОРГ-5).

Примечание. Форма N М-7 утверждена Постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. N 71а, а формы N ТОРГ-4 и N ТОРГ-5 — Постановлением Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. N 132.

Обратите внимание: Акт о приемке материалов составляется при участии представителя поставщика. Но, как правило, в случае с неотфактурованными поставками это невозможно. Тогда акт составляют с представителем незаинтересованной организации. Это может быть фирма, с которой у покупателя не заключено договоров.

Названные акты оформляются в двух экземплярах. Один экземпляр остается у покупателя, а второй направляется поставщику.

Оцениваем имущество

Поскольку документов от поставщика нет, оценивать полученное имущество придется бухгалтеру покупателя. Тут возможны варианты.

Обратимся к п. 39 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, которые утверждены Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. N 119н. Там сказано, что неотфактурованные поставки приходуются по учетным ценам. В частности, в качестве учетной цены материалов или товаров нередко используют их фактическую себестоимость по данным предыдущего месяца или года.

А если фирма обычно приходует материалы или товары по фактическим ценам, то имущество без документов нужно отражать в учете по рыночной цене. В качестве такой цены бухгалтер вполне может взять либо цены, указанные в договоре с поставщиком, либо цены по материалам (товарам) из той же партии. Второй вариант возможен, если в товаросопроводительных документах не значится лишь часть полученного имущества.

Принимаем к учету

Товары или материалы, полученные без сопроводительных документов, являются собственностью покупателя. Основанием для этого служит договор поставки. Поэтому приходовать неотфактурованное имущество надо на счет 41 "Товары" или 10 "Материалы" в корреспонденции со счетом 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". А если организация использует для отражения отклонений между учетными и фактическими ценами счета 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" и 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей", проводки будут такими:

Дебет 15

Кредит 60 субсчет "Задолженность по неотфактурованным поставкам"

— отражена неотфактурованная поставка по учетной или рыночной цене;

Дебет 10 (41) Кредит 15

— приняты к учету материалы (товары), поступившие без сопроводительных документов.

Пример 1. В августе 2006 г. на склад ООО "Полюс" поступила 1000 упаковок стирального порошка от ООО "Экватор". Ни накладной, ни счета-фактуры покупатель от поставщика не получил.

Товары отражаются в бухучете ООО "Полюс" по учетным ценам. Учетная цена порошка, полученного без документов, составляет 35 руб. за упаковку.

На основании акта, составленного по форме N ТОРГ-4, бухгалтер сделал в учете такие проводки:

Дебет 15 Кредит 60 субсчет "Задолженность по неотфактурованным поставкам"

— 35 000 руб. (35 руб/шт. x 1000 шт.) — отражена учетная цена неотфактурованной партии стирального порошка;

Дебет 41 Кредит 15

— 35 000 руб. — принята к учету неотфактурованная партия стирального порошка.

Разумеется, долг перед поставщиком до бесконечности "висеть" на счете 60 не может. Когда истечет срок исковой давности (напомним, что в общем случае он равен трем годам), эту задолженность придется включить во внереализационный доход фирмы (п. 8 ПБУ 9/99).

Документы пришли с опозданием

Теперь предположим, что спустя некоторое время покупатель все же получил документы от поставщика. Если цены в накладной, поступившей от поставщика, совпадут с оценкой неотфактурованных товаров в бухучете покупателя, никаких корректировок не понадобится.

Если же цены будут отличаться, то правила корректировки зависят от того, когда поступили документы: в том же году, что и товары, или на следующий год. Кроме того, возможна ситуация, когда документы будут получены уже после того, как покупатель реализует неотфактурованные товары или передаст неотфактурованные материалы в производство. Рассмотрим все перечисленные случаи.

Товары и документы получены в одном году. В такой ситуации цену товаров (материалов) нужно скорректировать. Разумеется, при условии, что товары еще не проданы, а материалы не списаны в производство. Также нужно уточнить и задолженность перед поставщиком. Проиллюстрируем такую корректировку на примере.

Пример 2. Используем условия примера 1. В сентябре 2006 г. ООО "Полюс" получило от ООО "Экватор" накладную и счет-фактуру на партию стирального порошка, оприходованную в августе. Цена одной упаковки порошка, указанная в документах, составляет 47,20 руб. (в том числе НДС — 7,20 руб.).

Бухгалтер ООО "Полюс" сделал в учете такие проводки:

Дебет 60 субсчет "Задолженность по неотфактурованным поставкам"

Кредит 60 субсчет "Задолженность перед поставщиками"

— 35 000 руб. — отражена задолженность перед поставщиком в части учетной цены;

Дебет 15 Кредит 60 субсчет "Задолженность перед поставщиками"

— 5000 руб. ((47,20 руб. — 7,20 руб. — 35 руб.) x 1000 шт.) — скорректирована фактическая цена стирального порошка;

Дебет 16 Кредит 15

— 5000 руб. — отражено отклонение фактической цены порошка от учетной;

Дебет 19 Кредит 60 субсчет "Задолженность перед поставщиками"

— 7200 руб. (7,20 руб. x 1000 шт.) — отражен "входной" НДС;

Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС" Кредит 19

— 7200 руб. — принят к вычету "входной" НДС.

Документы получены на следующий год. В таком случае корректировать цену оприходованных материалов или товаров уже не нужно. Разница между фактической и учетной ценой списывается на счет 91 "Прочие доходы и расходы" в качестве либо прибыли, либо убытков прошлых лет. Такой порядок прописан в п. 41 Методических указаний по бухучету МПЗ.

Пример 3. В декабре 2006 г. ООО "Север" получило партию материалов от ООО "Восток". Накладная и счет-фактура поступили от поставщика только в феврале 2007 г.

В декабре материалы были отражены в бухучете ООО "Север" по учетной цене — 90 000 руб. Фактическая же цена материалов, согласно накладной, составила 118 000 руб. (в том числе НДС — 18 000 руб.).

Бухгалтер ООО "Север" сделал в учете такие проводки.

В декабре 2006 г.:

Дебет 10

Кредит 60 субсчет "Задолженность по неотфактурованным поставкам"

— 90 000 руб. — отражена учетная цена неотфактурованной партии.

В феврале 2007 г.:

Дебет 60 субсчет "Задолженность по неотфактурованным поставкам"

Кредит 60 субсчет "Задолженность перед поставщиками"

— 90 000 руб. — отражена задолженность в части учетной цены;

Дебет 91 субсчет "Прочие расходы"

Кредит 60 субсчет "Задолженность перед поставщиками"

— 10 000 руб. (100 000 — 90 000) — отражен убыток прошлых лет;

Дебет 19 Кредит 60 субсчет "Задолженность перед поставщиками"

— 18 000 руб. — отражен "входной" НДС;

Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС" Кредит 19

— 18 000 руб. — принят к вычету "входной" НДС.

Документы получены после реализации товаров. Очевидно, что в такой ситуации стоимость товаров (материалов) скорректировать не удастся. И вполне логично отнести разницу между фактической и учтенной ценой реализованного или списанного в производство имущества на счет 91 "Прочие доходы и расходы". То есть в бухучете будут сделаны такие же проводки, как и в случае, рассмотренном нами в примере 3. Отметим, что такой порядок учета не зависит от того, когда были получены документы: в том же году, что и товары (материалы), или на следующий год.

Проблемы с налогом на прибыль

Увы, в Налоговом кодексе РФ про неотфактурованные поставки не сказано ни слова. Тем не менее в налоговом учете их отражать придется. Давайте разберемся.

Товар получен: надо ли оценивать?

Правила налогового учета неотфактурованных поставок различны для двух возможных ситуаций.

Первая ситуация: поставщик задержал документы, но рано или поздно они будут получены. В таком случае оценивать неотфактурованное имущество в тот момент, когда оно поступило на склад покупателя, не нужно. Причина в следующем.

Фирма может изготовить из неотфактурованных материалов продукцию и реализовать ее. Также могут быть проданы товары, поступившие без документов. В таких случаях бухгалтеру придется показать в налоговом учете доход от реализации. А вот стоимость материалов или товаров, на которые отсутствуют расчетные и товаросопроводительные документы, списать в уменьшение налогооблагаемой прибыли нельзя. Ведь для целей налогообложения любой расход нужно подтвердить документально (ст. 252 Налогового кодекса РФ). Внутренние же бумаги фирмы, пусть даже и составленные по формам Госкомстата России, затрат, увы, не подтверждают.

В результате себестоимость продукции, списанная в расходы, будет сформирована без учета покупной цены материалов. А при продаже товаров в расходы не удастся включить их покупную цену.

Вторая ситуация: поставщик отказывается предоставить документы и не требует платы за неотфактурованную поставку. В частности, так нередко происходит при покупке леса или пиломатериалов. Ошибки в измерениях ведут к тому, что вместо, скажем, 10 000 кубометров леса покупатель получает 10 100. В документах же, поступивших от поставщика, значится оговоренное количество — 10 000 кубометров. В этом случае излишек в 100 кубометров (10 100 — 10 000) для покупателя является безвозмездно полученным имуществом. Его рыночную стоимость следует включить в налогооблагаемый доход (п. 8 ст. 250 Налогового кодекса РФ). Применительно к рассматриваемому случаю в качестве рыночной цены можно принять стоимость таких же товаров, которая указана в накладной поставщика.

Примечание. Если документы на товар так и не поступят, он считается безвозмездно полученным

Попова Елена Юрьевна, государственный советник налоговой службы РФ I ранга

— Согласно ст. 466 Гражданского кодекса РФ покупатель, получивший товар в количестве, превышающем указанное в договоре, обязан известить об этом продавца. Если после сообщения покупателя продавец не распорядится соответствующей частью товара в разумный срок, покупатель вправе принять весь товар. Таким образом, если поставщик, извещенный покупателем об излишке, скажем, в течение месяца (этот срок можно считать разумным), не направил сопроводительных документов и не потребовал доплаты, покупатель может признать ценности, полученные сверх договора, своей собственностью. Поскольку платить за излишек не нужно, для покупателя он будет считаться безвозмездно полученным имуществом.

Поставки без документов

Согласно п. 8 ст. 250 Налогового кодекса РФ рыночную цену такого имущества следует включить в состав внереализационных доходов.

Документы получены с опозданием

Рассмотрим две ситуации.

Первая ситуация: документы от поставщика пришли, пока имущество не реализовано или не передано в производство. Тогда бухгалтеру просто-напросто остается отразить в налоговом учете покупку по цене, указанной в накладной.

Вторая ситуация: неотфактурованные товары реализованы (материалы переданы в производство) до поступления документов. В этом случае бухгалтеру придется пересчитать прибыль за тот период, когда произошла реализация. А именно включить в состав расходов стоимость проданных товаров. Если же речь идет о материалах, то нужно учесть их цену (без НДС) в стоимости реализованной продукции. Само собой, при этом придется представить в налоговую инспекцию уточненную декларацию по налогу на прибыль. Данный порядок не зависит от того, когда были получены документы: в том же году, что и товары (материалы), или на следующий год.

О.В.Урусова

Заместитель директора

ООО "Аналитическое бюро "Аудит"

Подписано в печать

26.07.2006

—————————————————————————————————————————————————————————————————— ———————————————————— ——

(C) Fin-Buh.ru. Некоторые материалы этого сайта могут предназначаться только для совершеннолетних.

Вот, что я только что нашла:

МИНФИН РФ
———————————————————————————
П и с ь м о

25/01/2007   N 03-11-04/3/23

Вопрос: Наша организация занимается общественным питанием (бар), переведена на уплату ЕНВД. Есть производственная необходимость закупать продукты часто и небольшими партиями.

Как оприходовать товар без документов

Можно ли оприходовать их на основании кассовых чеков из супермаркетов, где указаны наименование товара, количество, цена и сумма покупки?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики совместно с Департаментом регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности рассмотрел ваше письмо по вопросу применения положений главы 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в отношении правомерности оприходования продуктов на основании кассовых чеков и сообщает следующее.

В соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.03.2005 г. N 45н, если законодательством не установлено иное, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Вместе с тем, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2001 г. N 119н, материалы, закупленные подотчетными лицами организации, подлежат сдаче на склад. Оприходование материалов производится в общеустановленном порядке на основании оправдательных документов, подтверждающих покупку (счета и чеки магазинов, квитанция к приходному кассовому ордеру — при покупке у другой организации за наличный расчет, акт или справка о покупке на рынке или у населения), которые прикладываются к авансовому отчету подотчетного лица.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ С.В. Разгулин

Я так понимаю "чеки магазинов" — это как раз наша ситуация?

Оприходование товара без документов

1Cv8:УТ: "оприходование товаров" и "поступление товаров и услуг"

Я
   BobrovDm

Привет всем!
Делаю обработку для загрузки большого количества товаров.
Возинк вопрос, каким документом проводить эти товары: "оприходование товаров" или "поступление товаров и услуг"?
И в чем их различия?
Заранее спасибо!

 
 

   Demiurg

в возникающей задолжености перед поставщиком

   BobrovDm

Хорошо:
> каким документом проводить эти товары: "оприходование товаров" или "поступление товаров и услуг"?
(1)Исходя из чего эта задолженность возникает.

   BobrovDm

Вопрос актуален.
2 Demiurg — тема различия документов не раскрыта!!!
Вот что я нашел:

Документ "Оприходование товаров"
Документ "Оприходование" предназначен для оформления факта оприходования товаров.
Документ может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае оформления произвольного поступления товаров.

Документ "Поступление товаров"
Поступление номенклатурных позиций в результате закупки, поступление на комиссию, а также поступление на ответственное хранение в конфигурации оформляется одним документом.

Получается, можно приходовать товары и тем и тем документом, если поступление товара произвольное?
Или я не прав?

   BobrovDm

Вопрос актуален.
2 Demiurg — тема различия документов не раскрыта!!!
Вот что я нашел:

Документ "Оприходование товаров"
Документ "Оприходование" предназначен для оформления факта оприходования товаров.
Документ может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае оформления произвольного поступления товаров.

Документ "Поступление товаров"
Поступление номенклатурных позиций в результате закупки, поступление на комиссию, а также поступление на ответственное хранение в конфигурации оформляется одним документом.

Получается, можно приходовать товары и тем и тем документом, если поступление товара произвольное?
Или я не прав?

   BobrovDm

Вопрос актуален.
2 Demiurg — тема различия документов не раскрыта!!!
Вот что я нашел:

Документ "Оприходование товаров"
Документ "Оприходование" предназначен для оформления факта оприходования товаров.
Документ может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае оформления произвольного поступления товаров.

Документ "Поступление товаров"
Поступление номенклатурных позиций в результате закупки, поступление на комиссию, а также поступление на ответственное хранение в конфигурации оформляется одним документом.

Получается, можно приходовать товары и тем и тем документом, если поступление товара произвольное?

Как учесть материалы без документов

Или я не прав?

   BobrovDm

Вопрос актуален.
2 Demiurg — тема различия документов не раскрыта!!!
Вот что я нашел:

Документ "Оприходование товаров"
Документ "Оприходование" предназначен для оформления факта оприходования товаров.
Документ может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае оформления произвольного поступления товаров.

Документ "Поступление товаров"
Поступление номенклатурных позиций в результате закупки, поступление на комиссию, а также поступление на ответственное хранение в конфигурации оформляется одним документом.

Получается, можно приходовать товары и тем и тем документом, если поступление товара произвольное?
Или я не прав?
На мой взгляд, более правильным было бы приходование документом "Поступление товаров и услуг"?

   BobrovDm

Дико извиняюсь за многократный пост, инет глючит…

   Neco

Если загружаешь начальные остатки или неотфактурованный товар на складе, то "Ориходование товаров", если текущие приходы от поставщиков на которые оформлены документы, то "Поступление товаров и услуг", если просто приход на склад "Приходный ордер"

   Lex1C

(8) а начальные остатки товара, взятого на комиссию в таком случае как оприходовать?

   Lex1C

(0) Входящие остатки собственного товара — можно закачивать документом "Оприходование товаров и услуг", а вот комиссионный товар только "Поступление товара"

 
 

   BobrovDm

Смысл такой, еженедельно, со склада этого же предприятия в магазины будет огружаться партия товара. Вопрос, каким документом его наиболее оптимально отгружать? "ПоступлениеТоваров"?

   Lex1C

(11) это перемещение .. вообще-то

   BobrovDm

Склад и магазины — базы в различных точках, не связанных сетью.
Какое же это перемещение?

   VLAL

(13) а с магазина какие данные потом идут в эту базу?
может этот магазин НТТ ? 🙂

   BobrovDm

(11) вопрос еще актуален!
(14) — никаких.
    — нет.

   Lex1C

(15) стало ясно что ничего не ясно

   Lex1C

+(16) определись, что и куда "загружаешь": "большое количество товаров", или определенное движение товаров со склада в магазины

   BobrovDm (16)
Есть две одинаковые базы: склад и магазин, не связанные сетью.
Со склада еженедельно отгружаются товары в магазин (переносятся посредством флэшки).
Внимание, вопрос:
каким документом проводить поступление товара в магазин:
а) "оприходование товара";б) "поступление товаров и услуг"?

В  (10) сказано: "Оприходование товаров" — остатки товара, "поступление товара" — комиссионный товар. А просто, приход товара со своего же склада?
Ситауация становится запутанней. 🙂
Но я так понимаю, что правильно — "Поступление товаров"…    BobrovDm

(17) получается и "большое количество товара" и " определенное движение товаров со склада в магазины"…Базы без сети.

   VLAL

(18-19) Ты товары продаешь или нет? Что значит "еженедельно отгружаются товары в магазин" ? Это поступление в розницу? Или на НТТ? Или перемещение между складами?

Фирма купила товар, либо продай его либо спиши 🙂 Если не то и не другое, то одно из перечисленных выше 🙂

   BobrovDm

(20) Ок, понятно, спасибо.

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Ни одно предприятие не может нормально функционировать без складского хозяйства. Склады служат не только для хранения товарных запасов, но и для бесперебойной, продуктивной работы производственных цехов и всего предприятия в целом. С этой целью разрабатывается комплекс работ, предусматривающих подготовку к приемке товаров, ее оприходованию — организации и размещении на хранение, подготовку к отпуску и, в конечном итоге, отпуску товарополучателю.

Все эти операции и составляют в совокупности складской учет, и очень важно в этом случае правильно и рационально его организовать. Например, внимательная приемка товара позволяет своевременно предотвратить поступление недостающих товаров, а также выявить некачественную продукцию.

Облачная система автоматизации складского учета.
Контролируйте учёт товаров, снижайте потери и увеличивайте прибыль! 
Подключиться бесплатно >>

Соблюдение рациональных способов хранения с поддержанием оптимальных режимов хранения и постоянным контролем за хранимыми товарами обеспечивают их сохранность и создают удобство для быстрой отборки, способствуя более эффективному использованию всей складской площади.

Правильное соблюдение схемы отпуска товаров способствует быстрому и четкому выполнению заказов покупателей. Особое внимание следует обратить на безошибочное и правильное оформление документов, чтобы избежать дальнейших ошибок на всех этапах складского учета. 

Поступление и оприходование товаров на склад

Начальная стадия складского процесса начинается с операции поступления товара. Количество операций, связанных с этим процессом и последовательность выполнения зависят от размера партии товара и вида транспортных средств, которыми их доставили на склад.

Пример оформления поступления товара на склад в системе Класс365

Следует зафиксировать время прибытия и количество поступающих на склад товаров, что позволит правильно спланировать необходимые мероприятия по приемке и оприходованию товаров.

К подготовительным операциям можно отнести выбор места разгрузки, которое максимально приближено к помещению хранения, определение нужного количества работников для разгрузки и точное распределение работ между ними, подготовка необходимого количества подъемно-транспортного оборудования, определение мест хранения и подготовка документации по оформлению приема-сдачи товаров. 

Способы оприходования

Приемка товаров является важнейшей составляющей складского процесса, которая предусматривает проверку выполнения договорных обязательств по ассортименту, количеству, качеству и комплектности товаров. Она включает операции по проверке поступивших товаров, оформлению приемки в соответствующих документах и принятии товаров на учет.

Пример оформления складского ордера в системе Класс365

Если товары поступили без сопроводительных документов (счете-фактуре, описи, спецификации, упаковочных ярлыков и пр.), в этом случае составляется акт о фактическом наличии товаров и указываются, какие документы отсутствуют.

После поступления на склад готовой продукции, заводится карточка складского учета. Количественный учет товара ведется по наименованиям, с учетом отличительных признаков (марки, модели, артикулы, фасоны, типоразмеры), причем в тех же единицах, которые указаны в сопроводительных документах.

Помимо этого, учет может вестись по укрупненным группам товара. Порядок инвентаризации готовой продукции аналогичен инвентаризации материалов. В случае недостачи товаров составляется акт с подписями тех лиц, которые производили приемку.

Полнота и правильность оприходования

После количественной приемки осуществляется операция распаковки для проверки качества полученного товара. Это проводится с целью выявления соответствий качества поступивших на склад товаров специальным требованиям стандартов, техническим условиям и условиям договора, а для определенных товаров и образцам-эталонам.

Одновременно с этим производится проверка комплектности, упаковки, тары и маркировки.

Service Temporarily Unavailable

При выявлении нарушений по результатам приемки составляются акты, подтверждающие невыполнение поставщиком условий договора. На их основании могут быть предъявлены претензии поставщику об устранении недостатков поставленных товаров, о возмещении убытков и тому подобное.

Автоматизация складского учета в онлайн-программе Класс365

Большое значение имеет также механизация и автоматизация складского технологического процесса, что способствует росту производительности труда, ускорению погрузочно-разгрузочных работ и сокращению простоя транспортных средств.

Важным достоинством автоматизации склада является устранение влияния человеческого фактора на складские процессы, количество ошибок сокращается до минимума, повышается качество и оперативность, дается возможность получить отчеты по остаткам складского товара на любую дату.

Вопреки всем мифам автоматизировать складские операции достоточно просто, достаточно просто воспользоваться онлайн-программой для автоматизации бизнеса Класс365. 

Автоматизация складского учета с помощью онлайн-программы Класс365 позволяет контролировать учет товаров, решает наиболее характерные проблемы склада, связанные с пересортицей, низкой скоростью комплектации заказа, ошибками персонала, просроченными товарами, позволяет также координировать складские операции в момент поступления, оприходования и размещения товара, комплектации заказов, отгрузки.

Узнайте возможности бесплатной программы складского учета >>

Начните работу с Класс365 уже сегодня!

Забудьте о рутинных операциях и ошибах в документах! Управляйте бизнесом легко и эффективно!

Начните работу с Класс365 прямо сейчас!
Порядок на складе — это просто!