Очередь при банкротстве

Банкротство предприятий и порядок выплаты задолженностей по очереди

К сожалению, не всем предприятиям удается долгое время держаться на плаву и продолжать успешную деятельность. И если спустя несколько лет после открытия бизнеса наступает момент банкротства, то возникшие долговые перед кредиторами остаются обязательными для погашения.

Процедура банкротства предполагает завершение трудовой деятельности предприятия вследствие его нерентабельности. Решение о ликвидации принимает арбитражный суд после изучения реального положения дел.

Инициатором составления обращения для признания фирмы банкротом может стать как сам предприниматель, так и компания, которая ожидает расплаты по долгам. Кредитор при этом преследует свои интересы: жалоба поможет вернуть денежные средства, которые должник не в состоянии предоставить. Очередность выплат при банкротстве предприятия определяется на законодательном уровне.

Важно! Некоторые компании идут на хитрость, чтобы не возвращать образовавшиеся долги, и с этой целью имитируют собственное банкротство. Однако суд, прежде чем принять решение о несостоятельности объекта, внимательно изучает обстоятельства дела, и если окажется, что у должника есть корыстный умысел, это грозит ему уголовной ответственностью.

Порядок погашения задолженностей перед кредиторами

Закон РФ №127 «О несостоятельности» можно рассматривать как инструмент для защиты интересов всех участников экономических отношений. Положения документа регулируют очередность удовлетворения требований кредиторов при наступлении банкротства, и самостоятельно менять прописанный порядок – незаконно.

Обстоятельства, указывающие на несостоятельность предприятия и предшествующие началу делопроизводства о банкротстве, это:

  • общая сумма долговых обязательств составляет более 300 тыс.рублей;
  • срок задержки выплат по задолженностям превышает 3 месяца.

Это дает основания для признания предприятия неплатежеспособным.

К текущим выплатам при банкротстве относятся зарплаты

Внеочередные платежи

Существует установленная последовательность долговых выплат в соответствии ст.134 ФЗ№127. Перед началом расчетов с кредиторами в порядке определенной очереди, обанкротившееся предприятие обязано произвести внеочередные (или текущие) выплаты.

Вне очереди погашаются задолженности, возникшие у предприятия с момента признания его банкротом. Эти затраты, по сути, поддерживают ход развития дела по расчетам.

К текущим платежам относятся:

  • оплата издержек, вызванных проведением процедуры банкротства: госпошлины, гонорары работников, участвовавших в судебном делопроизводстве.
  • заработная плата сотрудникам обанкротившегося предприятия, которые продолжали работать с момента, когда началась процедура ликвидации.
  • оплата труда лиц, которые привлекались для реализации мероприятий в рамках дела о банкротстве.
  • платежи за расходуемые коммунальные ресурсы – электроснабжение, водопровод и т.д.
  • текущие издержки.

Если остановка деятельности компании может повлечь за собой гибель людей или чрезвычайные ситуации экологического или техногенного характера, то средства со счетов должника в первую очередь идут на предотвращение нежелательных последствий, несмотря на другие долговые обязательства.

Порядок и очередность погашения задолженности контролирует банк, в который поступают распоряжения по платежам. Кредитное обязательство считается выполненным в момент зачисления средств на счет компании-кредитора. Важное условие погашения долга – внесение платежа с уведомлением нотариуса.

Основные платежи

В прошлой редакции закона было предусмотрено 5 ступеней выполнения долговых обязательств, а с последней публикацией порядок очередности сократился до 3 основных стадий:

  • Расчеты с гражданами, которым положена компенсация за причинение морального или физического вреда.
  • Зарплаты персонала, оформленного по трудовому договору, выходные пособия, гонорары за интеллектуальную деятельность.
  • Остальные кредиторы.

По сравнению с предыдущей версией закона из списка первоочередных выплат исключены пункты, в которых сказано о перечислениях в госбюджет и обязательные фонды, а также на конкурсной основе.

Последними в очередности стоят выплаты по кредитам

Выплаты последней очереди

К третьей группе относится рассмотрение запросов от уполномоченных органов или от кредиторов, которые встали в очередь на конкурсной основе.

В этом случае предусмотрена особая схема удовлетворения заявок с взысканием неустоек и штрафов за просроченные платежи. При этом требования кредиторов вносятся в специальный реестр, и рассматриваются после погашения основных долгов.

В этот же список входят такие выплаты:

  • долги по заработной плате, отпускные и больничные;
  • налоги и страховые платежи;
  • задолженность по банковским кредитам и ссудам;
  • оплата коммунальных услуг и аренды.

Владельцы облигаций также являются кредиторами из конкурсного списка, поэтому их требования удовлетворяются одними из последних. Сроки выплат определяются в судом в зависимости от финансового состояния предприятия-должника, а также действий, осуществляемых для санации бизнеса.

Если у должника нет денег

Поскольку сам факт банкротства предполагает несостоятельность юрлица, то неудивительно, что средств на удовлетворение всех требований кредиторов часто не хватает. В первую очередь для погашения задолженности используются действующие счета организации. Если имеющихся в распоряжении средств недостаточно, то ценное имущество выставляется на торги для реализации, а полученные деньги отправляются организациям, имеющим претензии. Средства могут быть направлены на счет кредитора или уполномоченного нотариуса.

Если денежных средств недостаточно, то с торгов продается личное имущество злоумышленника. Если и этого будет недостаточно для расчетов, то взыскание может быть наложено на долю в совместном имуществе семьи.

Для расчета с кредиторами используются денежные ресурсы компании, но если в ходе судебного разбирательства выяснится, что собственник умышленно довел организацию до состояния банкротства, то ответственность за погашение долгов становится индивидуальной

Если суммы имеющихся в распоряжении компании средств не хватает для погашения всех долгов, то списание происходит в таком порядке:

  • выплата алиментов, компенсаций ущерба жизни и здоровью пострадавших лиц;
  • заработная плата, пособия, премии за интеллектуальный труд;
  • расчет с сотрудниками, оформленными по контракту;
  • взносы во внебюджетные организации;
  • расчет с заявителями, требования которых не были удовлетворены ранее;
  • распределение средств на счета оставшихся кредиторов.

При формировании графика расчетов учитывается очередность поступления требований от заимодавцев.

Особенности процедуры погашения долговых обязательств

Когда суд признает, что предприятие не способно рассчитаться с долговыми обязательствами, к работе приступает конкурсный управляющий. Он назначается арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве конкретного объекта, по рекомендации самого должника или организации арбитражных управляющих.

Первый этап работы привлеченного сотрудника – наблюдение. Управляющий изучает бухгалтерскую и налоговую отчетность, составляет перечень кредиторов.

Именно этот человек в дальнейшем будет заниматься формированием и распоряжением конкурсной массой, т.е. той совокупностью ресурсов, которая предназначена для расчетов с заимодавцами. Управляющий на свое усмотрение определяет порядок и размер выплат по заявкам. Если он не признает какие-либо запросы, то они считаются выполненными. Запросы на взыскание долга удовлетворяются постепенно. Как только должник рассчитывается по платежам первой стадии, наступает пора следующей.

Существует гарантия исполнения обязательств со стороны должника, даже в том случае, если запросы не были рассмотрены конкурсным управляющим. Она содержится в положении закона «О Банкротстве», где сказано, что привлеченный сотрудник обязан сохранить необходимый размер средств для обеспечения всех запросов.

Для погашения всех долгов может быть назначен конкурсный управляющий

При предъявлении заявок после закрытия реестра или в ходе делопроизводства, существует два варианта решения проблемы:

  1. Если кредитор, запрос которого относится к первой очереди, обратится после завершения выплат его категории, но до окончания расчетов со второй, то его заявка рассматривается вне очереди.
  2. Поскольку между расчетами первой и второй очереди есть временной промежуток, то запрос, поступивший до завершения первоочередных выплат, будет рассматриваться после их окончания.

После удовлетворения требований, ответственное лицо обязано предоставить отчеты о проведенных операциях в арбитражный суд. Кроме этого, потребуются документы, подтверждающие факт продажи имущества и список лиц, чьи запросы удовлетворены (с указанием размера выплат).

В течение пяти суток с момента окончания конкурсного производства, управляющий обязан подать в госреестр документы, подтверждающие факт погашения всех задолженностей.

Благодаря знанию закона, не возникает вопросов, что делать при банкротстве организации и что выплачивается в первую очередь. Существует четкий регламент, определяющий порядок действий и приоритеты выплат кредиторам. Он описан в последней публикации закона «О Банкротстве» от 26.10.2002 г., и к 2018 году, скорее всего, изменений не предвидится.

О выплатах при банкротстве пойдет речь в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом Заказать обратный звонок Все ещё остались вопросы? Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

Что такое текущие платежи при банкротстве

Компания сама или один из кредиторов подает заявление о признании ее банкротом. Однако, после подачи заявления деятельность компании в один день не останавливается. Она продолжает занимать арендованное помещение, пользоваться коммунальными услугами. Бухгалтер или аутсорсинговая компания помогает арбитражному управляющему разобраться со счетами компании, охранник – отвечает за сохранность имущества. То есть даже на стадии банкротства у компании возникают денежные обязательства.

Выплаты по обязательству, которое появилось после заявления о банкротстве, закон (ст. 5 Федерального закона № 127-ФЗ) выделяет в категорию текущих платежей.

Текущие платежи при банкротстве оплачиваются вне очереди основных кредиторов даже в том случае, если договор заключен до процедуры банкротства. Например, на момент инициации банкротства компания задолжала арендатору за 3 месяца. После этого компания еще 5 месяцев занимала арендованные помещения. Долги за последние 5 месяцев относят к текущим платежам, поэтому они будут оплачены в первую очередь. Долги по аренде за 3 месяца арендатору возместят на общих основаниях.

Однако, среди текущих платежей тоже может возникнуть очередность. Рассмотрим, как она распределяется среди кредиторов.

Читайте по теме: Читайте также о видах банкротства юрлиц

Очередность текущих платежей при банкротстве

Ст. 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» определяет очередность текущих платежей.

Очередность

Виды требований

Кто имеет право

Издержки по делу о банкротстве

Гонорар арбитражному управляющему

Госпошлина в суд

Оплата по трудовым договорам

Зарплата сотрудников, которые продолжили работать в компании-банкроте

Выходные пособия и компенсации

Расходы, которые возникли в процессе ликвидации компании

Оплата услуг лицам, которых привлек арбитражный управляющий для проведения банкротства

Коммунальные платежи

Оплата за свет, воду, газ

Прочие издержки

Платежи, которые образовались после заявления о банкротстве, например, по договору хранения, услуги связи, по договорам поставки за фактически поставленное количество товара

В особую категорию выделены платежи, которые способны предотвратить нежелательные последствия из-за остановки работы компании: гибель людей, техногенную катастрофу. Эти платежи имеют приоритетное значение. Если возникли трудности в определении очередности текущих платежей, обратитесь к специалистам.

Особо закон оговаривает размер компенсаций для руководителя, главного бухгалтера и других управленцев компании-банкрота. Если они продолжают работать, по текущим платежам им выплачивают только минимальный размер выплат (п. 2.1, ст. 134 Федерального закона № 127-ФЗ). Суммы, превышающие минимальный размер, выплачивают на общих основаниях. Размер минимальной ставки определен статьей 133 Трудового кодекса РФ.

Читайте по теме: Выплаты работникам при банкротстве предприятия

Если несколько кредиторов относятся к одной очереди, их платежи погашают в порядке календарной очереди. Например, требования Водоканала, Энергосбыта и Горгаза относятся к четвертой очереди текущих платежей при банкротстве. Счет от Энергосбыта поступил 5 июля, поэтому он будет оплачен первым. Потом оплатят счет Водоканала от 7 июля и последним деньги получит Горгаз, который выставил счет 10 июля.

Как происходит взыскание текущих платежей при банкротстве

Кредитор собирает документы на оплату – договор, счет, акт выполненных работ, и подает их арбитражному управляющему. Специалисты сервиса «Главбух Ассистент» помогут собрать документы и написать заявление для арбитражного управляющего. Если арбитражный управляющий признает, что ответственность по платежам возникла у должника после заявления о банкротстве, он вносит кредитора в реестр текущих платежей.

После того как имущество должника будет описано и распродано, и на счет арбитражного управляющего поступят деньги, он начинает выплаты по текущим платежам согласно очередности и календарному плану.

Полезные документы для скачивания

Взыскание текущих платежей при банкротстве юридического лица

Некоторые ООО не имеют корпоративного имущества, и все их активы – это 10 000 рублей уставного капитала и дебиторская задолженность. Этих денег часто не хватает, чтобы расплатиться с кредиторами.

Под пристальное внимание может попасть директор и владельцы компании-банкрота. Если их признают в умышленном доведении до банкротства, они могут попасть под административную или уголовную ответственность. В этом случае взыскание по решению суда может быть наложено на личное имущество должников. По закону (п. 3, ст. 3 №14-ФЗ) директор и учредитель несут субсидиарную ответственность при банкротстве компании.

Читайте по теме: Ликвидация ООО: ответы на главные вопросы

Взыскание текущих платежей при банкротстве ИП

Индивидуальный предприниматель несет безусловную ответственность по всем долгам своего предприятия. В первую очередь арбитражный управляющий продает производственное имущество ИП. Если после торгов денег недостаточно, взыскание накладывают на личное имущество должника (ст. 24 № 51-ФЗ).

Читайте по теме: Банкротство ИП: что нужно знать предпринимателю

Geum.ru

Требования руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала или представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства должника, его заместителей о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством, не относятся к числу требований кредиторов по текущим платежам и удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, предусмотренной абзацем четвертым пункта 4 настоящей статьи. 3. При рассмотрении жалобы кредитора по текущим платежам арбитражный суд при удовлетворении жалобы вправе определить размер и очередность удовлетворения требования кредитора по текущим платежам. 4.

Статья 4.1. Особенности определения размера денежных обязательств, возникающих из финансовых договоров

Правила пункта 1 настоящей статьи применяются в отношении финансовых договоров, которые заключены до даты назначения временной администрации, или до даты принятия арбитражным судом решения о введении одной из процедур банкротства, или до даты отзыва лицензии на осуществление банковских операций, в зависимости от того, какая дата наступила ранее.

3. Если финансовые договоры заключены на условиях генерального соглашения (единого договора), для применения правил пункта 1 настоящей статьи дополнительно к требованиям пункта 2 настоящей статьи необходимо соблюдение следующих требований: 1) одной из сторон договора (выгодоприобретателем по договору) является: российская кредитная организация или профессиональный участник рынка ценных бумаг; Банк России; иностранное юридическое лицо, имеющее право в соответствии с личным законом осуществлять банковскую деятельность или профессиональную деятельность

Нетто обязательства должника это

Особенности определения размера денежных обязательств, возникающих из финансовых договоров Это называется быть в короткой позиции.Есть такие участники финансового рынка, которым в долг даёт и государство, но не деньгами, а какими-нибудь ценными бумагами (акции, облигации, даже собственные облигации) .

В случае невостребования кредитором денежных средств, внесенных в депозит нотариуса, в течение трех лет с даты их внесения в депозит нотариуса указанные денежные средства перечисляются нотариусом в федеральный бюджет.

Такой должник должен не деньги, а конкретные ценные бумаги в таком-то количестве, вне зависимости от того, сколько стоят эти бумаги.Время от времени на финансовых рынках происходит клиринг (подчистка) . По результатам клиринга определяеются нетто-должники (чистый долг) .В нетто-должники (короткая позиция) идут с целью на волне спроса ценных бумаг продать их по более высокой цене, а потом, когда ажиотаж (часто искусственный) спадёт — откупить ценные бумаги дешевле и вернуть долг в ценных бумагах обратно.Бесплатная юридическая

Статья 4.1.

То есть периодическое фиксирование кто, сколько, кому должен. Особенности определения размера денежных обязательств, возникающих из финансовых договоров

Если финансовые договоры заключены на условиях генерального соглашения (единого договора), для применения правил пункта 1 настоящей статьи дополнительно к требованиям пункта 2 настоящей статьи необходимо соблюдение следующих требований: 1) одной из сторон договора (выгодоприобретателем по договору) является: российская кредитная организация или профессиональный участник рынка ценных бумаг; Банк России; иностранное юридическое лицо, имеющее право в соответствии с личным законом осуществлять банковскую деятельность или профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, с местом учреждения в государствах, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 2 статьи 51.1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»; центральный банк иностранного государства, указанного в подпунктах 1 и 2 пункта 2 статьи 51.1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»; международная финансовая организация; иное российское юридическое лицо;

Очередь кредиторов банка

Очередь кредиторов банка при ликвидации банка – это последовательность, в которой происходит удовлетворение требований, когда банк признан банкротом.

Распределение очередников на получение денег производится на основании Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ.

После того как ликвидационная комиссия продает имущество банка с публичных торгов, то есть все активы переводятся в денежную форму, создается ликвидационный баланс, и производятся выплаты согласно очереди кредиторов.

В первую очередь удовлетворяются требования граждан по договорам банковского вклада (счета) и по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни или здоровью. В эту категорию входят вкладчики, размер средств которых в банке превышал 700 тыс. рублей. Кроме того, Агентство по страхованию вкладов и Центробанк имеют право возместить средства, потраченные ими на погашение обязательств перед частными вкладчиками. По данным ЦБ на 1 января 2011 года, требования кредиторов первой очереди были удовлетворены на 61,4 %.

Ко второй очереди относятся требования кредиторов по выплате выходных пособий и оплате труда по трудовому договору. А к третьей — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В эту группу также попадают иные требования, не относящиеся к первой и второй очереди удовлетворения, в том числе требования, основанные на предъявленных к погашению ценных бумагах.

Закон определяет, что «требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного расчета по требованиям предыдущей очереди». По данным ЦБ на 1 января 2011 года, требования кредиторов второй очереди были удовлетворены на 71,2%, а третьей — на 18,0 %.

Вторая очередь реестра требований кредиторов

Ко второй очереди относятся требования по выплате выходных пособий и по оплате труда, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности (кроме тех требований, которые удовлетворяются вне очереди). Сюда включается задолженность по трудовым выплатам, сформировавшаяся на дату признания должника банкротом, в том числе невыплаченные отпускные, проценты за выплату зарплаты позже установленного срока и т.д. (п. 1 ст. 136 Закона N 127-ФЗ).

Очередность кредиторов при банкротстве в рамках второй очереди следующая:

  • сначала гасятся требования о выплате выходных пособий и оплате труда в размере, не превышающем 30 тыс. руб. за каждый месяц на одного человека;
  • затем – остальные требования о выплате пособий и зарплате;
  • после – требования о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности (п. 5 ст. 136 Закона N 127-ФЗ).

Также во вторую очередь удовлетворяются требования об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (п. 14 «Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве …», утв. Президиумом ВС РФ 20.12.2016).

Отметим, что требования об оплате труда за периоды, истекшие до возбуждения дела о банкротстве, а также выходные пособия, положенные лицам, уволенным до этой даты, включаются в реестр требований кредиторов в общем порядке. А вот аналогичные задолженности за периоды, истекшие после того, как заявление о признании должника банкротом было принято судом, относятся к текущим платежам (п. 2 ст. 136 Закона N 127-ФЗ, п. 32 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35).

Очередность при банкротстве для внеочередников

Применяется следующий порядок (п. 1,2 ст. 134 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ – далее Закона N 127-ФЗ):

  • в первую очередь при банкротстве оплачиваются судебные расходы по делу о банкротстве, выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему и лицам, привлеченным для проведения процедуры банкротства, без чьих услуг процедура не могла быть проведена;
  • во вторую очередь – требования об оплате труда лиц, работавших в период, когда процедура банкротства в отношении работодателя-должника уже была запущена, а также требования о выплате выходных пособий;
  • в третью очередь – требования лиц, привлеченных арбитражным управляющим для исполнения функций, возложенных на него в рамках проводимой процедуры банкротства (кроме специалистов, чьи услуги были оплачены в первую очередь);
  • в четвертую очередь – эксплуатационные платежи (коммунальные, по договорам энергоснабжения и др.);
  • в пятую очередь – иные текущие платежи.

Порядок выплат при банкротстве внутри одной очереди – календарный. За соблюдением календарной очередности следит кредитная организация (банк), в которую поступают платежные распоряжения (п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 N 36).

После того, как требования внеочередников удовлетворены, гасятся требования кредиторов, внесенных в реестр требований.