Оценка кредитоспособности клиентов банка

Введение. 2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА.. 6

1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка. 6

1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке 15

1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. 26

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА.. 42

2.1. Сравнительный анализ кредитной политики ЗАО КБ «Пятигорск» и ОАО «Ставропольпромстройбанка». 42

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика. 56

2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее совершенствование. 72

Заключение. 90

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 93

Приложения.. 95

ВВЕДЕНИЕ

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.

Вы точно человек?

Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Тема данной дипломной работы: “Эффективность методики оценки кредитоспособности клиента” — чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя­занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их реше­ниями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки кредитоспособности предприятий.

Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не только российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности финансовому анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки кредитоспособности клиентов.

Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности коммерческого банка «Пятигорск», и на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

— дать определение кредитной политики банка,

— дать определение кредитоспособности и кредитного риска,

— определить информационную базу анализа,

— проанализировать и сравнить кредитную политику ЗАО КБ «Пятигорск» с кредитной политикой ОАО «Ставропольпромстройбанк»,

— проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на примере ООО «Стройтехцентр»,

— рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка,

— определить эффективность методики оценки кредитоспособности клиента банка.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ООО «Стройтехцентр», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая отчетность ЗАО КБ «Пятигорск». Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.

Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.

Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

– соотношения кредитов и депозитов;

– соотношения собственного капитала и активов;

– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

– клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

– организация кредитного процесса;

– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

Платежеспособность – способность клиента выполнять свои обязательства по обслуживанию и погашению кредитной задолженности в соответствии с условиями предоставленного кредита, наличие у него денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств.

Традиционный подход к оценке платежеспособности клиента, предполагает, что расчет максимально возможной суммы кредита производится на основании подтвержденных данных о доходах и заявленных/установленных данных о расходах клиента, с учетом информации полученной из Бюро кредитных историй.

Для целей расчета максимальной суммы кредита к доходам клиента могут быть отнесены следующие виды подтвержденных доходов:

  1. зарплата по основному месту работы;
  2. премии и бонусы, носящие постоянный характер;
  3. пенсия;
  4. зарплата от работы по совместительству;
  5. доход от сдачи имущества в аренду;
  6. другие доходы.

О том, какой дополнительный доход можно заявить банку, можете ознакомиться тут.

При оценке дохода, указанного в пунктах 1,2,4, банком может быть учтена информация, полученная при звонке работодателю. При этом также может быть учтен средний уровень дохода специалистов данной сферы деятельности, квалификации, образования, опыта работы и т.д.

Доходы, указанные в пунктах 3,5,6 могут быть учтены по усмотрению банка и только при их подтверждении.

При расчете платежеспособности Клиентов, работающих в государственных учреждениях, по их основному месту работы учитывать только официальный доход, т.е. заявить доп.доход виде неофициальных бонусов и премий не получится.

При оценке платежеспособности заемщиков, являющихся единоличным исполнительным органом организации-работодателя и совмещающих должность бухгалтера или в случае если подтверждение дохода клиента будет происходить у лица, заинтересованного в получении кредита клиентом, то банк может запросить документы, «косвенно» подтверждающие доход клиента, либо/или документы подтверждающие стабильность ФХД организации, такие как: документы на собственность, документы подтверждающие факт наличия положительной кредитной истории, выписка/справка об оборотах по расчетному счету организации-работодателя, договора партнерских отношений с контрагентами, бухгалтерская и финансовая отчетность организации-работодателя.

В случае отказа бухгалтерии фирмы – работодателя клиента подтверждать доход (при условии подтверждения факта работы/ выдачи справки о доходах) доход может определяется на основании экспертного мнения, сформированного сотрудником банка на основании информации, полученной в ходе проверки, в том числе на основе анализа сайтов по подбору персонала, для определения среднерыночных заработных плат в данной сфере деятельности. Но, чтобы подобного не случалось, желательно заблаговременно согласовать с работодателем возможность предоставления и разглашения сотрудникам банка по телефону Вашей персональной информации (при необходимости написать соответствующее заявление в отделе кадров и бухгалтерии).

В случае если долговая нагрузка клиента превышает максимально допустимый уровень, то для ее снижения Вам могут быть предложены следующие варианты:

  • увеличить срок кредитования, т.о. увеличится конечная сумма переплаты по кредиту и одновременно уменьшиться обязательный ежемесячный платеж.
  • увеличить первоначальный взнос (по автокредитам).
  • предложить погасить действующее обязательство/обязательства (с обязательным документальным подтверждением).
  • затребовать документы, подтверждающие Ваш дополнительный доход.

Максимально допустимый уровень долговой нагрузки каждый банк определяет самостоятельно в соответствии с «Параметрами расчета платежеспособности».

Усредненно, уровень долговой нагрузки можно представить как 50/50, т.е. Ваши обязательства (обязательные ежемесячные платежи) не должны превышать половины от уровня Вашего ежемесячного дохода.

При определении уровня допустимой долговой нагрузки банки учитывают:

  • уровень Вашего ежемесячного дохода (более высокий уровень з/п позволит Вам получить кредит даже при более чем 50% закредитованности);
  • наличие/отсутствие положительной кредитной истории (в случае отсутствия положительной КИ допустимый уровень долговой нагрузки снижается, т.е.

    Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

    Вам одобрят меньшую сумму кредита чем одобрили бы при наличии положительной КИ);

  • иные факторы, в т.ч.: сфера деятельности организации и занимаемая должность, место жительства, наличие собственности, наличие иждивенцев и их количество и т.д.

Наличие Вашего поручительства по кредиту другого человека, многими банками может быть расценено, как Ваше обязательство и учтено при расчете платежеспособности.

Учитывают ли банки прожиточный минимум клиента и иждивенцев при расчете платежеспособности?

Кажется, что ответ очевиден – «прожиточный минимум самого заемщика и лиц находящихся на иждивении должен быть учтен при расчете платежеспособности». В действительности – это не всегда так! Существует и иной подход к данной проблематике. Придерживающиеся другого подхода говорят, что для того, чтобы учесть прожиточный минимум клиента и иждивенцев, необходимо учитывать не личный доход клиента, а доход семьи! А сделать это не всегда представляется возможным, т.к. в большинстве кредитных программ, таких как «кредит без справок и поручителей», невозможно получить письменное согласие супруга на обработку его персональных данных. Таким образом, у банка отсутствуют законные основания и возможности узнать уровень доходов и выплат по кредитным обязательствам супруга заемщика.

Введение……………………………………………………………………………3

1.Теоретическая часть………………………………………………………..…..4

1.1.Анализ клиентской базы коммерческого банка……………………………4

2.Практическая часть………………………………………………..……….…10

2.1.Анализ собственного капитала…………………………………………….10

Заключение………………………………………………………………………13

Список используемой литературы………………………………….…….……14

Приложение А «Баланс банка за 2008 – 2010 гг.»……………………..……..15

Приложение Б «Отчет о прибылях и убытках за 2008—2010 гг.»…………..18

Приложение В «Отчетность по капиталу, представляемая в Банк России»…20

ВВЕДЕНИЕ

На протяжении последних  лет банковская индустрия испытала беспрецедентные изменения в  своей деятельности и острейшую  конкуренцию за потребителя. Оптимизация  взаимоотношений с клиентами  стала важнейшей задачей банковского  персонала, непосредственно контактирующего  с потребителями. Активное комплексное  обслуживание призвано обеспечить извлечение максимальных выгод из каждого контакта с клиентом.

Развивая отношения с  клиентами, банки могут максимизировать  эффективность бизнеса по всем направлениям благодаря улучшению качества и  повышению комплексности обслуживания. Маркетинговая информация, характеризующая клиентов коммерческого банка, является достаточно значимой для кредитной организации. Ее необходимо анализировать в целях дальнейшего использования. Результаты анализа должны помочь банку выработать наиболее эффективную стратегию поведения на потребительском рынке.

Цель контрольной работы — изучение теоретических и практических вопросов по проблеме анализа собственного капитала банка.

Основными задачами контрольной работы являются:

— изучение теоретических основ  анализа клиентской базы коммерческого  банка;

— провести анализ собственного  капитала банка.

1.Теоретическая часть

1.1.Анализ клиентской базы коммерческого  банка.

Целью деятельности любого коммерческого банка является получение  прибыли. Информация о клиенте занимает одно из центральных мест в деятельности коммерческого банка. От полноты осведомленности коммерческого банка о состоянии и соответствующих потребностях своих клиентов зависит как эффективность удовлетворения их потребностей, так и величина прибыли, получаемая коммерческим банком.

Клиентская база банка  – это клиенты и часть потенциальных  потребителей услуг банка, которые  территориально находятся в пределах возможных контактов с ними, и  которых удовлетворяет набор  предоставляемых банком услуг. Под клиентами банка понимаются лица и физические и юридические.

Наличие клиентской базы есть необходимая предпосылка ведения  банковского бизнеса. Без развития клиентской базы невозможно развитие банковского бизнеса. Поэтому все  аспекты банковского бизнеса  должны быть ориентированы на создание клиентской базы банка, достаточной  для обеспечения прибыли в  результате его деятельности, и на сохранение устойчивости клиентской базы в процессе развития банка. Большое значение для организации качественного обслуживания клиентов имеет проводимый сотрудниками управлений по работе с клиентами анализ клиентской базы. Существует несколько видов классификаций клиентской базы:

— по спектру предоставляемых  услуг и продуктов;

— по количеству продаж  определенного вида услуг или  отдельного продукта среди различных  категорий клиентов;

— по видам деятельности  клиентов, в результате чего выявляются  традиционный набор услуг и  продуктов, потребляемых клиентами  определенного вида деятельности;

— по остаткам и оборотам  по счетам клиентов, включая их  сравнительный анализ с данными  за прошедший месяц. В случае  систематического снижения данных  показателей по одному из клиентов  банк может сделать вывод или  о переходе данного клиента  на обслуживание в другой банк  или об испытываемых клиентом  финансовых трудностях.

Если банк имеет филиальную сеть по всей стране, то данные клиентской базы одного региона представляют интерес  для другого в случае наличия  у клиентов партнеров или собственных  представительств и филиалов на территории расположения филиала банка. Поэтому  обмен информацией по клиентской базе среди региональных филиалов способствует расширению клиентской базы по всей филиальной сети банка. Однако следует заметить, что доступ к клиентской базе должен осуществляться высоконадежными сотрудниками управления по работе с клиентами, а компьютеры, содержащие информацию о клиентской базе, должны быть защищены специальными паролями и программами.

На современном этапе развития банковского дела важна не только общая информация о состоянии  рынка в целом, но и более конкретная информация, позволяющая точнее исследовать  рынок и каждого клиента на нем. Данное развитие информационных потребностей отражается на типе собираемых данных. Маркетинговая информация может быть представлена в виде отчетов о состоянии рынка (статический уровень), в виде данных о поведении отдельных клиентов в сфере потребления на определенном сегменте (динамический уровень) и в виде данных о сделках, которые были заключены с каждым из клиентов. Общие принципы разработки могут быть следующие:

— информация о клиентах должна  быть максимально объемной;

— необходима всесторонняя оценка клиентов, включая их управленческое, маркетинговое, финансовое, производственное и социально-психологическое состояние;

— необходимо знать прошлый  опыт каждого клиента и его  кредитную историю.

В настоящее время коммерческие банки пытаются наладить с клиентами  прямые контакты, установить постоянные партнерские отношения. Определение коммерческим банком своей сбытовой позиции, учет культурной специфики при взаимодействии с общественностью, принятие решений о расширении продуктового ряда — эти задачи приходится решать коммерческим банкам в процессе согласования своих интересов и потребностей клиентов. Полезность фонда маркетинговой информации, характеризующей клиентов коммерческого банка, определяется способностью извлекать информацию для решения следующих задач:

— корректировки результатов  сегментации;

— уточнения знаний о  клиентуре;

— определения способа  контактов с клиентами;

— удовлетворения потребностей  клиента;

— прогнозирования будущих  запросов клиентов;

— определения способов  завоевания доверия клиентов.

Системный анализ данных о  клиентах позволяет моделировать будущее  поведение клиентов коммерческого  банка. При этом особо важную роль играет информация о «жизненном цикле» клиента, которая позволяет прогнозировать его будущее поведение. Жизненный цикл клиента — это поведение клиента по отношению к компании в течение времени. Клиенты вступают во взаимоотношения с банком и со временем решают — продолжить эти отношения или прекратить их. В любой момент жизненного цикла клиент с той или иной вероятностью может продолжить отношения с компанией.

Успешные компании обязаны  вычислять ценность конкретных клиентов в течение жизненного цикла, а также анализировать клиентскую базу в целом. Используя технологии управления жизненным циклом, можно извлечь максимальную пользу из маркетинговых мероприятий, гарантируя привлечение, сохранение и своевременную реакцию на быстро изменяющиеся потребности наиболее прибыльных групп клиентов.

Представляется целесообразным при организации службы маркетинга в банках создавать клиентское подразделение. В функции такого подразделения  должны входить: организация сбора  документов (сведений, материалов) по клиенту, оценка потенциала действующих клиентов, организация контактов заинтересованных банковских подразделений с клиентом при возникновении проблем и  по вопросам мониторинга, планирование привлечения клиентов, анализ причин отказа потенциального клиента от услуг  банка. Источниками маркетинговой  информации могут быть специализированные издания, радио, телевидение, газеты.

В данном подразделении должны существовать старшие клиентские менеджеры, в функции которых, в основном, будут входить планирование привлечения  клиентов и общее руководство  клиентским подразделением. Процесс  планирования привлечения клиентов в банк должен состоять из следующих  этапов:

— месячное планирование  встреч менеджеров отдела с  клиентами,

— планирование встреч  руководства банка с потенциальными  крупными клиентами, приглашение  к сотрудничеству их партнеров,  поставщиков;

— работа по привлечению  клиентов;

— анализ спроса на действующие  предложения банка по предоставлению  банковских продуктов и услуг  с целью выявления несоответствия  потребностям клиента;

— создание отчетности  по работе отдела в целом;

— составление перечня  типовых вопросов клиентов при  встречах с менеджерами фирмы.

В поиске информации необходим  сбалансированный подход. Важно определить характер необходимой информации и  способы ее использования. В идеале информационное решение должно обеспечивать "моментальный снимок" данных о  клиенте, пригодный для различных  применений, в том числе менеджерами  по взаимоотношениям с клиентами, менеджерами, отвечающими за управление риском, и персоналом, ведущим операции с  клиентами. Детальная информация о  клиенте позволяет менеджерам быстро выявлять риски и извлекать максимальные выгоды из открывающихся возможностей.

Укрепление клиентской базы – непременное  условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для  сохранения клиентской базы банка имеет  постоянное повышение качества обслуживания клиентов. В настоящее время центральным  звеном в деятельности банка становится исследование конъюнктуры рынка  банковских услуг с последующим  внедрением результатов исследований в банковскую практику.

Расширение клиентской базы есть основа достижения банками своей  конечной цели — получение постоянно  возрастающей прибыли. Кроме того, расширение клиентской базы способствует повышению  устойчивости и конкурентоспособности  коммерческих банков, а также укрепляет  их позиции на освоенных сегментах  рынка банковских услуг для привлечения  новых клиентов. Маркетинговая информация, характеризующая клиентов коммерческого банка, является достаточно значимой для кредитной организации.

1.3 Методика оценки кредитоспособности заемщика банка

Ее необходимо анализировать в целях дальнейшего использования.

Глубина изучения отдельно взятого клиента должна зависеть от степени его важности для банка  на данный момент. Для значимых клиентов имеет смысл проводить еженедельный мониторинг показателей, характеризующих  их деятельность, но для других клиентов такое детальное исследование излишне  и зачастую не может применяться  в силу ограниченности ресурсов. На практике удобно иметь характеристики как одного клиента, так и обобщенные характеристики клиентуры в целом. Это позволит точнее определить настоящие и будущие потребности клиентов в банковских продуктах и услугах и целенаправленно развивать основные подсистемы коммерческого банка.

В задачи анализа клиентской базы входит не только формирование и  работа с базами данных по клиентам, но и эффективность реализуемых  в банке услуг (продуктов) для  клиентов. Кроме того, происходит и  оценка рентабельности разрабатываемых  в банке проектов и программ для корпоративных клиентов.

Стабильная работа банка  зависит от доверия его клиентов. Из этой особенности вытекает необходимость  организации ведения клиентской базы банка, устойчивого сотрудничества с клиентами на основе системного и детального анализа как всей совокупности клиентов и каждого  из них. Такой анализ позволит осуществлять соответствующую корректировку  клиентской базы. Результаты анализа должны помочь банку выработать наиболее эффективную стратегию поведения на потребительском рынке.

2.Практическая часть

2.1.Анализ собственного капитала.

При анализе собственного капитала следует проанализировать его объем  не только в целом (капитал-брутто), но и за минусом иммобилизации средств (капитал-нетто). Объем капитала-нетто рассчитываем условно как разницу между общим объемом собственных средств банка и объемом средств, вложенных в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (Таблица 1).

Таблица 1 — Расчет капитала-нетто, тыс. руб.

Наименование статьи

Данные на 01.01. 2009

Данные на 01. 01.2010

Данные на 01.01. 2011

Всего источников собственных средств (капитал-брутто) (строка 27 Приложение А)

751 552

1 627 448

2 429 582

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (иммобилизованные средства)

( строка 8 Приложение А)

324 761

1 147 653

2 502 513

Капитал — нетто

426 791

479 795

-72 931

Из таблицы видно, что в 2008 и 2009 гг. собственные средства банка превышали средства, иммобилизованные во внеоборотные активы. Рост расходов банка на создание своей производственной базы в 2010 г. привел к тому, что капитал – нетто стал отрицательным, т.е. частично прирост внеоборотных активов произошел за счет заемных средств. Это еще раз свидетельствует о том, что банк должен принять решение о росте своего капитала за счет вливания в него денежных средств.

Страницы:12следующая →