Компенсация за лечение зубов в налоговой

В сегодняшней статье рассмотрим, как вернуть подоходный налог, если гражданин имел полезные расходы – оплатил лечение, препараты, санаторное оздоровление и прочее, а также какие документы необходимо предоставить для оформления возврата НДФЛ, какой размер выплаты и осуществляется ли возврат подоходного сбора пенсионеру.

Согласно 219 статье НК, граждане, оплатившие медуслуги, могут вернуть налог – прежде внесенный НДФЛ, оформив социальный вычет. Компенсируют не только за платные медицинские процедуры, лечение, протезирование зубов, операции и т.д., но и за санаторно-курортное оздоровление, покупку страховки, если полис оплачен гражданином, а не компанией, где он работает. Вернуть уплаченное плательщик может как за себя, так и за:

Но для возмещения подоходного сбора оплачивать услуги должен гражданин, претендующий на вычет. То есть в договоре предоставления медуслуг может быть имя больного – родителя, ребенка, супруги, но чеки нужно оформлять на получателя возмещения НДФЛ.

Важно: получить возврат НДФЛ может только плательщик подоходного налога. То есть важно не только работать, иметь доход, но и официально вносить данную пошлину. В остальных случаях оформить возврат невозможно. Это касается не только безработных, но и частных предпринимателей, работающих на УСН, ЕНВД.

Если лицо оплатило лечение, имея в этот период официальную работу, но не знало о возможности компенсации, то вернуть НДФЛ ему все равно удастся. Но не позже определенного законом срока – три года от совершения расходов.

Рассмотрим пример: Иван Осечкин в 2018 заплатил за лечение матери-пенсионерки. Тогда он еще работал, перечисляя НДФЛ. Но о социальном вычете и о праве его получения Осечкин узнал лишь спустя 2 года, когда уже не был трудоустроенным. Несмотря на то, что он не обратился за компенсацией сразу и сейчас не работает, Осечкин вправе вернуть подоходный налог.

Для компенсации прежде перечисленного в казну подоходного гражданину нужно уплачивать сейчас или вносить НДФЛ в период оплаты услуг, а также предоставить доказательства того, что:

Обратите внимание: раньше существовал также список препаратов, однако с 2019 года возместить НДФЛ можно за любые медикаменты, назначенные и выписанные доктором по рецепту.

Если продажа препарата осуществляется без рецептурного бланка, гражданину стоит запросить у доктора выписку рецепта для получения компенсации. При этом выдается два экземпляра. Один бланк нужен для получения препарата в аптеке, второй – при обращении в ФНС. Более подробно о правильно оформленных рецептурных бланках можно узнать из письма инспекции от 8 мая 2019 г. № БС-4-11/8737.

Часто многих граждан интересует вопрос: положен ли возврат НДФЛ пенсионеру и как в таком случае получить льготу?

Для официально трудоустроенного пенсионера, вносящего подоходный сбор, проблем нет. Получить обратно уплаченное при затратах на лечение, страховой медицинский полис, санаторий, на приобретение препаратов, протезирование/лечение зубов можно. Но как быть, когда пенсионер уже неработающий? Компенсация ранее уплаченного налога в таком случае не положена, кроме ситуаций, когда:

Сумма компенсации, размер возврата налога определяется в зависимости от цены – дорогостоящие услуги или нет.

Если оказанное лечение недорогое, физлицу возмещается 13% из установленной государством суммы – 120 000. То есть могут компенсировать в одном облагаемом периоде не более пятнадцати тысяч шестисот рублей. Если человек потратил на оздоровление больше, то возврат все равно будет в рамках указанной суммы. В случае меньших трат возмещаются понесенные расходы – 13 процентов от истраченного. Если услуги обошлись лицу в 75 000, то ему вернут 13% от этой суммы.

Когда медуслуги были дорогостоящими, то компенсируется 13 процентов со всей суммы понесенных расходов. Но только если внесенный за год подоходный покрывает возврат. Если сумма НДФЛ за 12 месяцев меньше вычета, то остаток сгорает.

Какое было лечение по цене, можно определить по коду, указанному в платежке клиники:

Отличается и сумма компенсации за санаторно-курортное лечение. Компенсируется не все расходы, а только потраченное на оздоровление. За остальные услуги – проживание, питание, досуг – гражданин возмещения не получает.

Возврат подоходного налога возможно осуществить только в заявительном порядке и после подачи подтверждающих справок. Какие документы необходимо собрать зависит при предоставлении услуги? При лечении зубов или при других оказанных медуслугах заявитель предоставляет копии договора о предоставлении услуг, лицензии учреждения, где проводилось лечение, чеки для подтверждения затрат и другие документы в зависимости от ситуации. Например, когда услуги оплачивались для матери, отца, ребенка, супруги, то предоставляется также документ, подтверждающий родственные связи.

Когда плательщик хочет возместить потраченное за препараты, то он должен подать в ФНС рецепт с отметкой для налоговой службы России, свой ИНН, документы для подтверждения покупки препаратов – чеки и прочее. Уточнить, какие справки нужны, можно на сайте инспекции – ФНС.

Но в любом случае потребуется подтверждение уплаты подоходного налогового сбора в казну – подать справку 2-НДФЛ (трудоустроенные получают у работодателя). Справку нужно брать за тот период, когда производилась оплата медуслуг, лечения.

Вернуть деньги возможно или через своего работодателя, или через налоговую. Как это сделать – расскажем далее.

Как осуществить возврат за лечение с помощью фирмы, где трудится гражданин? Потребуется запросить 2-НДФЛ в компании, подготовить пакет документов, подав их в службу по месту проживания. Процедура подтверждает право получения возврата. Подать справки можно, посетив отделение инспекции, или онлайн, открыв на сайте кабинет.

Срок проверки предоставленных документов – до 30 дней. После этого гражданину направят уведомление. Его вместе с заявлением нужно подать работодателю. Таким образом, физлицо может вернуть затраты за счет уменьшения или прекращения исчисления НДФЛ на некоторое время – пока сумма не исчерпается.

Единственный нюанс возврата НДФЛ через работодателя – компенсация возможна в год осуществления расходов. Если срок упущен, то возврат получится осуществить только через ФНС. Как оформить вычет через налоговую – расскажем далее.

Вернуть обратно налог за совершение полезной траты – за лечение – через ФНС плательщик сможет не раньше следующего года. То есть вычет за оказанные медуслуги в 2019 оформляется не раньше 2020. Если требуется получить деньги быстрее, тогда стоит обратиться по месту работы. Однако в таком случае средства возвращают частями, а через службу – сразу. Кроме того, обратившись в инспекцию, можно вернуть затраты за прошлые периоды, но не больше трех лет.

Для оформления возврата НДФЛ за лечение через ФНС необходимо подать заполненную декларацию – форму 3-НДФЛ и заявление (образец есть на сайте инспекции). Сделать это можно как во время личного визита, так и через интернет.

Сроки получения компенсации с помощью ФНС продолжительнее, чем при обращении в свою компанию – возврат происходит с месяца подачи заявления или следующего. В случае с ФНС проверка информации может длиться до 90 дней – максимальный срок камеральной сверки. Если компенсацию одобрят, средства перечислят на счет заявителя в течение тридцати дней. Как следствие, процедура возврата уплаченных ранее денег в казну через службу может занять до 4-х месяцев.

Если у гражданина будут долги по уплате пошлин за землю, транспорт или штрафы за нарушения правил ПДД, то получить вычет полностью не удастся. Проверить, есть ли просроченные платежи, штрафы, начисленные пени можно у нас на сайте – онлайн, в удобное время, без регистрации.

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 11 марта 2019 г.

Граждане могут вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение или на лечение члена своей семьи. Для этого необходимо оформить социальный налоговый вычет, который позволяет вернуть человеку часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с его зарплаты работодателем и перечислены в бюджет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Сделать это можно двумя способами:

  • либо подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства пакет документов, подтверждающих право на налоговый социальный вычет и налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • либо обратиться к своему работодателю с письменным заявлением, предварительно подтвердив право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 1, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый социальный вычет на лечение предоставляется при условии, что медицинские услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение медицинской деятельности (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, Приложение N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, предоставляется в сумме фактически произведенных гражданами расходов, но ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15 600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение предоставляется в сумме фактически произведенных гражданами расходов (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Более подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать в отдельной консультации.

Справка для налоговой об оплате медицинских услуг

Чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть НДФЛ, необходимо собрать документы, подтверждающие право гражданина на социальный налоговый вычет. Одним из таких документов является справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, Приложение N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ, а также порядок ее заполнения утверждены Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Справка об оплате медицинских услуг выдается медицинским учреждением и подтверждает факт получения гражданами медицинских услуг, а также факт их оплаты за счет собственных средств (Приложение N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

Справка об оплате медицинских услуг имеет отрывную часть – корешок, который остается в медицинском учреждении и хранится в течение 3 лет (Приложение N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).

Образец справки для налоговой об оплате медицинских услуг.

Многие из нас сталкивались с оплатой лечения, но мало кто знает, что можно вернуть 13% затрат на медицинские услуги.

Налог 13% возвращают тем, кто работает, то есть платит налог на доходы физических лиц. Если вы не работаете, то и возвращать вам нечего. Однако работающие граждане могут вернуть 13% затрат на лечение не только себя, но и за своих близких. То есть оплатив лечение супруга (супруги), родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет, возможно также вернуть налог.

Социальные вычеты медицинского характера делятся на два вида: обычные виды лечения и дорогостоящие виды лечения. Категория, в которой относится конкретно ваш вид лечения, утвержден в медицинских услуг и лекарственных средств (назначенных лечащим врачом), утвержденных Правительством РФ (от 19 марта 2001 г. №201).

Вернуть деньги можно не только за сами медицинские услуги, но и за лекарственные средства.

Важно выполнение следующих условий:

  • наличие у медицинского учреждения лицензии на осуществление медицинской деятельности;
  • расходы согласно перечням медицинских услуг и лекарственных средств (назначенных лечащим врачом), утвержденных Правительством РФ (от 19 марта 2001 г. №201);
  • наличие документов, подтверждающих фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов (чеки, товарные чеки).

Самые распространенные виды услуг, по которым возмещают налог — это стоматологические услуги, услуги по коррекции зрения, услуги, связанные с платными операциями.

Сколько вернут?

Размер вычета — та сумма, которую мы впоследствии умножаем на 13% и получаем сумму налога к возврату, — зависит от того, к какому виду лечения осуществлены ваши затраты. Дорогостоящему или нет.

Размер вычета при обычном лечении сумма вычета не может превысить 120 тысяч рублей (но при соблюдении определенного лимита*), в то время как при дорогостоящем лечении лимита вычета вообще нет. Однако если при приобретении квартиры или дома остаток переносится на следующий год, то тут перенос не предусмотрен. То есть при обыкновенном виде лечения вернут не больше 15 600 рублей в год, а при оплате дорогостоящего вида лечения 13% от затрат, но не больше уплаченного в течение года налога на доходы физических лиц.

Вычет можно получать каждый год. То есть, если ваше лечение продолжается долго (или вы посещаете врача каждый год), то и возврат налога вы можете осуществлять каждый год.

Декларация заполняется за каждый год отдельно и можно заполнить ее за несколько лет сразу. Но в пределах трехлетнего срока. Например, затраты на лечение в 2018 году можно вернуть в 2019, 2020 и 2021 годах. В 2022 году суммы 2018 года уже «пропадут».

Следует отметить, что вычет не предоставляется, если оплата осуществлялась за счет средств работодателя.

Медицинские вычеты

Если обычное лечение получает налогоплательщик, его супруг (супруга), его родители или дети в возрасте до 18 лет, то стоит учитывать следующие особенности предоставления вычета:

  1. Размер вычета — сумма фактических затрат на лечение. Максимальный размер вычета — 120 тысяч рублей с учетом совокупных расходов на свое обучение и на негосударственное пенсионное страхование.
  2. Наличие лицензии у медицинского учреждения.
  3. Согласно перечням медицинских услуг и лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ.
  4. При предоставлении документов, подтверждающих фактические расходы на лечение.
  5. Вычет не предоставляется, если оплата осуществлялась за счет средств работодателя.

При дорогостоящем лечении налогоплательщика, его супруга (супруги), его родителей или детей в возрасте до 18 лет стоит учитывать следующие особенности предоставления вычета:

  1. Размер вычета — сумма фактических затрат на лечение. Вычет не ограничен.
  2. Наличие лицензии у медицинского учреждения.
  3. Согласно перечню медицинских услуг, утвержденному Правительством РФ.
  4. При предоставлении документов, подтверждающих фактические расходы на лечение.
  5. Вычет не предоставляется, если оплата осуществлялась за счет средств работодателя.

Пример

В 2018 году Иванов произвел оплату своего лечения в размере 60 тысяч рублей, которое отнесено к разряду дорогостоящего. Также им произведена оплата лечения супруги в размере 55 тысяч рублей. Необходимо определить сумму налогового вычета и сумму возвращенного налога.

Лечение Иванова является дорогостоящим (в соответствии с перечнем, указанным в постановлении Правительства №201). Поэтому сумма социального вычета составит 60 тысяч рублей. Лечение супруги не является дорогостоящим в соответствии с этим же перечнем. Другими видами вычетов Иванов не пользовался, поэтому он может использовать максимальный — 120 тысяч рублей. Следовательно, социальный вычет предоставляется в размере 55 тысяч рублей. Для определения налоговой базы 2018 года работник имеет право уменьшить полученный им доход на сумму произведенных им расходов в размере 115 тысяч рублей (55 000 + 60 000).

Сумма возвращенного налога составит 14 950 рублей (115 000×13%).

Список документов для получения вычета при оплате медицинских услуг или медикаментов:

  • декларация по форме 3НДФЛ (можно заполнить в личном кабинете на , воспользоваться услугами специализированных );
  • копия паспорта;
  • справка по форме 2НДФЛ со всех мест работы;
  • копия договора на лечение;
  • копия квитанций об оплате;
  • копия лицензии лечебного заведения;
  • копия справки по форме, утвержденной приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. №289/БГ-3-04/256;
  • документы, подтверждающие родство (если оплачивали за родственников);
  • заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.

Эти документы необходимо подать в налоговую инспекцию в течение трех лет после осуществления расходов и ждать возврата денежных средств.

Если вы будете подавать декларацию в электронном виде через , то вам необходимо приложить сканы всех вышеперечисленных документов кроме самой формы 3НДФЛ.

Кроме того, этот вычет может быть оформлен работодателем на основании заявления работника, если он обратился в течение года, в котором осуществлены расходы. То есть вы пишите заявление в налоговый орган, получаете подтверждение и относите его на работу. На работе вам предоставляется вычет — сразу возвращают сумму налога при выдаче заработной платы.

Замена услуг лечебного заведения медицинским страхованием

Довольно часто в лечебных учреждениях предлагают часть медицинских услуг оплатить через полис добровольного медицинского страхования. А с этой суммы возмещают налог?

С 2007 года 13% расходов на медицинское обеспечение и добровольное медицинское страхование также возвращается налогоплательщику на основании декларации. Вычет ограничен 120 тысяч рублей с учетом лимита*. То есть вернут также максимум 15600 рублей. Вычет также предоставляет на основании декларации по форме 3НДФЛ и заявления налогоплательщика налоговым органом.

Список документов для получения этого вида вычетов:

  • декларация по форме 3НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • справка по форме 2НДФЛ;
  • копия квитанций об оплате;
  • копия договора на страхование;
  • документы, подтверждающие родство лиц (если оплачивали не за себя);
  • заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.

Так же, как и при оплате медицинских услуг, этот вычет может быть оформлен работодателем на основании заявления работника, если он обратился в течение года, в котором осуществлены расходы. То есть вы пишите заявление в налоговый орган, получаете подтверждение и относите его на работу. На работе вам предоставляется вычет — сразу возвращают сумму налога при выдаче заработной платы.

Когда вернут?

В соответствии с Налоговым кодексом, налоговые органы обязаны проверить вашу декларацию в течение трех месяцев и перечислить деньги на основании заявления в течение одного месяца. Итого четыре месяца. Не быстро! Но ведь возвращают! Иногда это получается быстро, а иногда и полгода, и год можно ждать. Ведь в налоговой инспекции тоже люди работают.

Советуем вам через три месяца позвонить в налоговую инспекцию в отдел камеральных проверок физических лиц и поинтересоваться, все ли нормально. Ведь бывает, что спустя полгода интересуешься, почему деньги не перечисляют, а у них, оказывается, к вам вопросы.

*Лимит в размере 120 000 рублей действует для вычетов на свое обучение, на лечение (не только свое, но и членов семьи), затраты на негосударственное пенсионное страхование в совокупности. Таким образом, если налогоплательщик пользуется одновременно несколькими вышеперечисленными вычетами, он вправе перераспределить их любым удобным способом. Максимальная сумма для всех трех — 120 000 рублей.

Надежда Скворцова

Директор ООО «», главный редактор «».

Приказ Минздрава РФ N 289.docx 2 ндфл.docx

Если Вы собираетесь получить налоговый вычет за платное лечение, Вам необходимо подготовить пакет документов. Для возврата налога за медицинские услуги подается справка об оплате медицинских услуг. Справка для налоговой инспекции об оплате медицинских услуг (образец, форма, бланк) утверждена Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Решением Верховного Суда РФ от 12 октября 2011 г. № ГКПИ11-1422 настоящий приказ признан непротиворечащим действующему законодательству. Справка для налогового вычета за медицинские услуги выдается организациями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации. Поэтому вычет на лечение за границей получить невозможно (см. Письмо Минфина России от 08.04.2014 № 03-04-РЗ/15804). Вместе с медицинской справкой для налогового вычета выдают копию лицензии, заверенную печатью и подписью должностного лица. Справка об оказании медицинских услуг подтверждает фактические расходы налогоплательщика на лечение. Т.е. справка подтверждает, что именно налогоплательщик (тот, кто получает налоговый вычет за лечение) потратил деньги на оплату своего лечения (лечение супруга, родителя или ребенка) в данном медицинском учреждении. Образец заполнения справки представлен на сайте. Оформление и выдачу справки об оказании медицинских услуг для налоговой осуществляет Клиника, оказавшая платные медицинские услуги, выдача справка производится бесплатно.

Порядок выдачи справки

Необходимо обратиться в Клинику, где сам налогоплательщик (или его супруг, ребенок, родитель) проходил лечение. Лечебной организации могут понадобиться документы (см. ниже) или данные из них для заполнения и выдачи справки для налоговой об оплате медицинских услуг. Запросить оформление справки можно лично (посетив клинику) или другим возможным способом, доступным в Вашем случае и приемлемым для Клиники (по телефону и т.д.).

Обращаем Ваше внимание, что для предоставления СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА Вы можете заказать справки об оплате медицинских услуг, написав письмо на электронную почту: ndfl@zdorovie7i.ru

В письме необходимо указать:

  • ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО
  • ДАТА РОЖДЕНИЯ
  • ИНН
  • КОНТАКТНЫЙ НОМЕР ТЕЛЕФОНА
  • ГОД ПОЛУЧЕНИЯ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ
  • ДЛЯ ВАШЕГО УДОБСТВА УКАЖИТЕ ЦЕНТР ПОЛУЧЕНИЯ СПРАВКИ
  • Дата готовности справки будет отправлена Вам на почту

Если Вы потеряли все чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг. Согласно Инструкции по учету, хранению и заполнению справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (утвержденной вышеуказанным Приказом) справка «выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы». Это может быть кассовый чек (приходный ордер или иной документ, подтверждающий внесение денежных средств). Если чеков нет, для подтверждения расходов можно предоставить договор на лечение, акт об оказании услуг, другую медицинскую документацию. Кроме того, информацию об оплате медицинское учреждение может получить из своих баз данных и учетных документов.

Следует знать, что «первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей» должны храниться в организации 5 лет (п. 362 Перечня типовых управленческих архивных документов, утвержденного приказом Минкультуры России от 25 августа 2010 г. № 558). В том случае, если оплата лечения происходила по безналу (карточкой, банковским переводом), справку выдать Вам также выдадут (Решение Верховного Суда РФ от 23 мая 2012 г. N АКПИ12-487). Вычет за лечение можно осуществить за последние три года. Соответственно справки для налогового вычета за медицинские услуги можно будет получить за этот период. Необходимо знать, что налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ), т.е. за каждый год необходимо подготовить отдельный пакет документов.

Для получения налогового вычета на лечение необходимо предоставить оригинал справки об оплате медицинских услуг. Поэтому за каждый год выдается отдельная справка для налоговой об оплате медицинских услуг, а не одна (общая) за несколько лет. Если этого не сделать, невозможно будет определить, какая сумма относится к каждому году. Клиника имеет право выдать отдельную справку по каждой оплате (каждому чеку) и указать одну дату оплаты – по чеку. Но если чеков много, то учреждение может выдать одну медицинскую справку для налоговой с указанием итоговой суммы за год, в поле «дата оплаты» указать все даты по чекам. Как уже было сказано выше, главное, чтобы в одной справке проходили суммы за отдельный год, а не за несколько. Справку об оказании медицинских услуг для налоговой можно получить после оплаты лечения (Приложение № 2 к Приказу № 289/БГ-3-04/256). Обычно документы для налогового вычета начинают собирать после окончания года, в котором было оплачено лечение. Тогда же стоит обратиться в клинику за оформлением и выдачей справки об оплате мед услуг. Но сделать это можно не дожидаясь окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг, если Вы точно уверены, что в этой медицинской организации в текущем году Вы больше никакого лечения оплачивать не будете. Обратиться в лечебную организацию за получением справки можно в течение трех лет после окончания года, в котором у Вас были расходы на лечение. В том случае, если лечение по одному договору оплачивается по частям (аванс в одном году, а остальная часть в следующем), по предоплате, то Вам выдадут как минимум две справки об оплате медицинских услуг (за каждый год отдельная). Вторая справка, естественно, выдается после оплаты в следующем году или позже. Чтобы получить первую справку (на аванс, предоплату) дожидаться окончательной оплаты по договору в следующем году необязательно, но при этом медицинская услуга должна быть предоставлена. Необходимо также знать, что вычет на лечение на другой период не переносится. Срок годности справки составляет 3 года после года оплаты медицинских услуг. После того как Вы отдали в лечебное учреждение документы для оформления справки, необходимо узнать, через сколько дней можно будет ее забрать. Дело в том, что срок предоставления справки не установлен законодательно. Обычно он составляет от нескольких дней до нескольких недель. Если Вам долго не выдают справку для вычета за медицинские услуги без уважительной причины, Вы можете обратиться к руководителю организации.

Документы, необходимые для получения справки об оплате медицинских услуг

Для оформления справки об оплате медицинских услуг по форме 289/бг-3-04/256 необходимы документы:

  • копия ИНН;
  • копии или оригиналы чеков. Если копий у Вас нет, в клинике сделают ксерокопии. Если чеки не сохранились, справку выдадут без них;
  • копия договора на медицинские услуги (по запросу);
  • копию паспорта.

Если налоговый вычет планируется получить за родственников(при оплате их лечения налогоплательщиком):

  • свидетельство о браке (если налогоплательщик и пациент супруги);
  • свидетельство о рождении ребенка (если налогоплательщик родитель, а пациент — ребенок до 18 лет);
  • свидетельство о рождении налогоплательщика (если пациент родитель).
  • Налогоплательщик (тот, кто оплатил лечение и будет получать вычет) и пациент (тот, кто получал медицинские услуги) могут различаться.

Справка выдается налогоплательщику, для получения налогового вычета:

  • за его собственное лечение,
  • лечение мужа/жены (также можно распределить вычет между супругами),
  • лечение матери/отца,
  • лечение сына/дочери.

Если налогоплательщик и пациент одно лицо, в строке, где указывается, кому оказаны услуги, ставится прочерк. Если налогоплательщик оплатил лечение одному из вышеуказанных родственников, то в справке указывается, кому были оказаны услуги. Необходимо указать на чье имя необходимо оформить справку (кого указать в качестве налогоплательщика).