Как проверить 6 НДФЛ

7-2.07.00. 6-НДФЛ: настройка дат, help, тест и аналитика 2- и 6-НДФЛ

Настройка и установка авторасчёта дат для 6-НДФЛ
Всё для 6-НДФЛ
Примеры заполнения 6-НДФЛ для различных выплат доходов
Тест 6-НДФЛ
Аналитика 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

В этом пункте меню собраны все сервисы, обеспечивающие корректное формирование деклараций по форме 6-НДФЛ. Сервис снабжён обширным справочно-методическим материалом, а также программой самопроверки отчёта по алгоритмам приёма электронной информации инспекциями ФНС.

Настройка и установка авторасчёта дат для 6-НДФЛ

Стандартный порядок формирования дат по строкам 100 и 120 разд. 2 Декларации 6-НДФЛ формируется кликом кнопки «Заполнить».

Однако особенности ведения бизнеса могут не соответствовать реалиям. В таких случаях сервис представляет возможность самостоятельной настройки алгоритмов формирования дат в отчёте 6-НДФЛ.

Редактирование стандартного алгоритма производится выбором курсором наименования вида дохода с последующим редактированием значения полей нижней секции формы путём клика той или иной радиокнопки. При этом в полях колонок «Стр. 100», «Стр. 120» и «Включать в Декларацию» верхней секции формы появляются номера алгоритмов заполнения отчёта 6-НДФЛ того или иного поля декларации (строки 100, 110 и 120).

Рис. 1

Проставлением галки во флаговом поле «Использовать установки…» внизу формы фиксируются персональные перенастройки против предустановленных разработчиком ПО после клика кнопки «Заполнить».

Рабочая панель формы снабжена отсылками к нормативным документам ФНС и Своду практики заполнения отчёта 6-НДФЛ, который раскрывается в браузере OS пользователя.

Всё для 6-НДФЛ

Сервис обеспечивает установку (настройку/корректировку) дат по срокам 100–120 Раздела 2 декларации 6-НДФЛ в одноименной форме Системы.

Контрольные соотношения 6 ндфл

Этот сервис доступен также в форме «Отчётность по ФЛ»

       В модуле Регистр формы «Отчётность по ФЛ» на нижней закладке «Начисления НДФЛ. Страховые взносы» сервис дублируется под названием «Настройка дат для 6-НДФЛ», который запускается кликом указанной кнопки, расположенной в правой верхней части формы. При этом должна быть включена радиокнопка «НДФЛ».

В форме «Установка дат по строкам 100–120…» на первой нижней вкладке отображаются данные из налогового регистра доходов персонала. При этом некорректные данные отображаются на светло-бежевом фоне.

На следующих двух вкладках предоставлена возможность оперативно изменить значения всех трёх полей.

На второй вкладке — «Групповые операции» — после выбора ведомости можно (до выплаты дохода!) в указанное на рис. 2-20 поле внести дату этой выплаты, и затем провести массовую корректировку значения поля 110 Декларации кликом кнопки «Установить».

Рис. 2

Кликом нижней кнопки «Установить» корректируется значение полей 100 и 120 Декларации так, чтобы значения всех трёх полей были корректными меж собой.

На закладке «Установка дат для уволенных» заполнение полей с изначально неправильно проставленными или отсутствующими датами производится автоматически кликом кнопки «Установить» — рис. 3.

Рис. 3

На закладке «Аналитика 6-НДФЛ» представлены все данные, которые будут внесены в Разделы 1 и 2 Декларации.

В левой секции по Разделу 1 Декларации кликом по соответствующему периоду в интерфейс выводятся соответствующие данные по оплате труда.

В левой секции по Разделу 2 (нажать радиокнопку) выводятся виды начислений (аббревиатуры — согласно встроенному справочнику: Справочники → Экономические → Начисления).

Кликом кнопки «Тест» можно оперативно проверить данные в Разделе 2 Декларации. При успешном прохождении теста в поле «Результат теста» появится «Ok!» — рис. 4.

Рис. 4

Примеры для 6-НДФЛ

Сервис представлен примерами корректного заполнения дат и сумм в отчётах по форме 6-НДФЛ для 99 хозяйственных ситуаций по 6 алгоритмам расчётов.

Информация отображается в браузере пользователя.

Источник данных — Еженедельная газета «Учёт. Налоги. Право»
Абсолютный URL — https://goo.gl/t6gA81

Тест 6-НДФЛ

Тестирование уже сформированного и сохранённого проекта отчёта по форме 6-НДФЛ производится абсолютно той же проверочной программой, которая стоит на «входном порте» ИФНС при приёме файлов от налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

Рис. 5

Из формы «Контроль файлов 6-НДФЛ» возможна как печать отчёта, так и печать протокола контроля.

Сервис предназначен для предварительной проверки файлов отчётов в ИФНС.

Аналитика 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Функционал разработан для оперативной проверки корректности начисления доходов и удержанных сумм НДФЛ; позволяет до, или после формировании в Системе проектов штатных отчётов 2- и (или) 6-НДФЛ «отловить» ошибки, которые могли возникнуть при внесении в неё кадровых данных по статусу работников (в разрезе ставок по НДФЛ), видам предоставляемых им льгот, а также проверить правильность применения кодов стандартных вычетов и начислений. Кроме всего прочего этот инструмент аналитики данных очень быстро формирует суммарные показатели отчётов по каждому обособленному подразделению, что даёт возможность оперативного их сравнения с исчисленными в целом по организации; также одномоментно выводятся в форму данные по нескольким организациям.

Предполагается, что применение сервиса окажется наиболее эффективным в работе организаций, имеющих несколько обособленных подразделений, или же для тех бухгалтеров, которые осуществляют бухгалтерское сопровождение нескольких организаций в среде одной копии ПК «Налогоплательщик ПРО»

Запуск сервиса производится из соответствующего пункта меню раздела Настройки и Сервис. На рис. 4отражена ситуация по состоянию на 1 мая 2016 года при ведении бухгалтерского учёта трёх организаций в среде одной копии ПК «Налогоплательщик ПРО». В колонке «Организации (филиал)» выводятся не их именования, а соответствующие коды юридических лиц или ИП, отражаемые в отчётах — ОКТМО и ИНН/КПП.

Рис. 6

Данные в форме «Аналитика информации для сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ» автоматически заполняются из базы данных Системы после клика кнопки Пересчитать итоговые показатели. В последующем, после каждого перерасчёта сумм доходов и удержаний в Системе (например, после исправлении ошибок) кликом этой кнопки информация в полях формы будет актуализироваться автоматически.

В колонках формы представляются все итоговые суммовые данные по доходам и удержанным суммам НДФЛ сотрудников всех обособленных подразделений организации или же (в примере) сотрудников всех 3-х организаций, учёт хозяйственных операций которых ведётся в одной копии ПК «Налогоплательщик ПРО»

Аналитическая форма представляет собой как бы 3-х уровневую «матрёшку». Поясним: позиционировав курсор на первой строке «первого уровня» исходной формы, и кликнув кнопку Аналитика 2-НДФЛ, функционал преобразует информацию из итоговых данных в данные по месяцам — рис. 5 — это второй уровень детализации.

Рис. 7

Далее, выставив курсор на любую строку (в примере на строку "Январь → код дохода 2300") и кликнув кнопку Аналитика по физическим лицам, получаем пофамильную сводку по выбранному коду дохода — рис. 6, — и это третий уровень детализации данных.

Рис. 8

Если же в исходной форме первого уровня отметить галкой какое-то одно предприятие, то можно выбрать из Системы информацию только по выбранному предприятию — см. рис. 9.
рис. 15

Рис. 9

       Наличие двух (возможно и более) строк с данными в одном месяце связано с несовпадением дат в исходных документах в поле «Срок перечисления налога»

       Все сервисы этого меню Системы обеспечивают корректное формирование Декларации 6-НДФЛ: Отчётность, налоги и взносы → Отчётность (ФНС, ПФР, ФСС) → Декларации и расчёты, 6-НДФЛ

Налогоплательщик ПРО, от 06 апреля 2018

Уточненная декларация форма 6-НДФЛ

Часто допускаемые ошибки в платежных поручениях и декларациях, которые приводят к образованию недоимки  и начислению пени по НДФЛ

1 Ошибки в Платежных поручениях:

  1. Не заполненное или некорректно заполненное поле 107 «Период» — обращаем Ваше внимание, что период ставится в значениях «МЕСЯЦ.ГОД» , то есть если Вы переисляете НДФЛ в июле, то период оплаты в платежном поручении будет «07.2016»
  2. Не заполненное или некорректно заполненное поле 104 «КБК» — основной КБК по НДФЛ 18210102010011000110 (налог) , 18210102010012100110 (пени)
  3. Уплата НДФЛ по обособленному подразделению производится по месту его учета и с указанием КПП обособленного подразделения и ОКТМО места нахождения.

Для устранения выявленных ошибок, налогоплательщику необходимо подать заявление с указанием правильных реквизитов и копией платежных поручений (ст.45 п.7 Налогового кодекса РФ)

Также Вам следует обратить внимание на то, что в соответствии со ст. 75 НК РФ пени начисляются за каждый день просрочки оплаты налога. В случае наличия в КРСБ организации задолженности по пени проверьте правильность указания в расчете по форме 6 НДФЛ дату фактической выплаты и сравните с датами фактического перечисления налога.

          Часто задаваемые вопросы:

Вопрос: Первый и второй раздел декларации по форме 6-НДФЛ, в чем разница?

Ответ: Первый раздел декларации 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года и содержит информацию по всем доходам, полученным физ. лицами от налогового агента. Второй раздел декларации 6-НДФЛ содержит доходы, полученные в отчетном периоде, операции, указанные в декларациях за предыдущие периоды, повторно отражению не подлежат.

Вопрос: Нужно ли указывать дивиденды начисленные в предыдущем периоде, но выплаченные в 2016 году?

Ответ: Нет. Дивиденды начисленные физическому лицу в предыдущих периодах, но выплаченные в отчетном периоде, отражению в отчете по форме 6-НДФЛ не подлежат. В данном случае необходимо предоставить в Инспекцию по месту учета скорректированные справки по форме 2-НДФЛ с отражением указанной выплаты и соответственно перечислением необходимой суммы налога.

Вопрос: Я получил требование на уплату налога, но все оплачивал своевременно, что делать?

Ответ: При получении  требования о выявлении недоимки необходимо проверить реквизиты указанные в декларации по форме 6-НДФЛ, а также правильность заполнения всех реквизитов в платежном поручении. Особое внимание стоит обратить на период оплаты в Ваших платежных поручениях.

Вопрос: Я получил требование об уплате пени по НДФЛ, все налоги оплачены, что делать?

Ответ: При получении требования об уплате пени по НДФЛ необходимо сверить сроки уплаты налога из 2 раздела декларации по форме 6-НДФЛ с датой платежных поручений на уплату налога НДФЛ. Отметим, что согласно ст.

Как проверить верен ли расчет 6 ндфл за 2018 год

45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной в момент списания денежных средств с расчетного счета, либо со дня принятия решения о зачете сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пеней, штрафов.

НАПРИМЕР:

Срок перечисления налога, строка 120 раздела 2 —  01.02.2016 г.

Сумма удержанного налога, строка 140 раздела 2 — 5 600 руб.

Дата платежного поручения на уплату налога – 02.02.2016 г.

В данном случае налогоплательщику в автоматическом режиме начисляются пени за каждый день неуплаты налога.

Вопрос: Я подал ошибочно декларацию с неверным кодом ОКТМО, сдал уточненную декларацию с правильным кодом ОКТМО, пришло требование на уплату налога (инкассовое поручение / блокировка счета) , что делать?

Ответ: Согласно п. 1.10 Порядка заполнения формы 6-НДФЛ, формы расчета заполняются по каждому ОКТМО отдельно. В связи с этим необходимо подать в Инспекцию заявление с просьбой удалить ошибочно сданную декларацию, либо сдать «нулевую» уточненную декларацию по ошибочному ОКТМО.

Раздел: Налоги и сборыНалоговая отчетностьНДФЛМетки: Налоговая декларация, Налоговый учет, НДФЛ

Проверка ежеквартальной отчетности по 6-НДФЛ

Бесплатный телефон Юриста Москва +7 (499) 703-51-48 юрист СПБ +7 (812) 309-42-67

По итогам первого квартала налоговые агенты должны сдавать новый расчет об удержанных и перечисленных суммах НДФЛ.

как проверить 6 ндфл

ФНС разъяснила предпринимателям, как проверить его правильность, и напомнила, какая ответственность грозит за подачу неверных сведений.
Федеральная налоговая служба опубликовала письмо, уточнив в нем контрольные соотношения показателей по новому ежеквартальному расчету 6- НДФЛ. Эта информация поможет предпринимателям и налоговикам проверить, насколько корректно был заполнен расчет.

В приложении к письму даны не только признаки неверно составленного расчета. В нем также уточняются меры наказания за ту или иную ошибку, допущенную при составлении и/или подаче расчета. В частности, если сумма начисленного дохода совпадает или превышает сумму налоговых вычетов, у налогоплательщика запросят разъяснение. На корректировку данных у предпринимателя есть пять дней, после чего налоговики имеют право провести выездную налоговую проверку. Аналогичный алгоритм действий заработает в случае, если выявится несоответствие по суммам исчисленного НДФЛ, суммам удержанного налога или суммам фиксированных авансовых платежей.

Если же на титульном листе налоговики обнаружат неверную дату заполнения расчета 6-НДФЛ, налогоплательщика могут обвинить в нарушении сроков сдачи налоговой отчетности. Согласно п. 1.2 статьи 126 НК РФ, в таком случае с налогового агента взыщут штраф в размере одной тысячи рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления расчета.

Напомним, с 1 января 2016 года вступил в силу приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, согласно которому все налоговые агенты (согласно определению из статьи 226 НК РФ) обязаны направлять в территориальные органы ФНС по месту учета новую форму расчета — 6-НДФЛ. В ней уточняются суммы удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы физлиц, исчисленные по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев.

Сдавать такой расчет налоговые агенты обязаны не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Таким образом, в первый раз сдать новый расчет необходимо не позднее 30 апреля 2016 года. При этом, если экономический агент выплачивал в отчетном периоде заработную плату или иные вознаграждения 25 и более физическим лицам, то форму 6-НДФЛ он передает в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным сетям. Остальные налоговые агенты имеют право сдавать расчет в бумажном варианте по почте или лично (через представителя).