Качество кредитного портфеля банка

07.03.2020
Комментариев нет

ISSN 1994-5094 ♦-

101 -♦

Sergey Borisovich Kovalenko,

Doctor of Economics,

Igor Yevgenyevich Shveikin,

PhD in Economics,

associate professor of the department of banking, money and credit,

Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics

УДК 336.71

Сергей Борисович Коваленко,

доктор экономических наук, профессор кафедры банковского дела, денег и кредита, Саратовский социально-экономический институт (филиал)

РЭУ им. Г.В. Плеханова

^ай» ser6868@mail.ru

Игорь Евгеньевич Швейкин,

кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела, денег и кредита, Саратовский социально-экономический институт (филиал)

РЭУ им. Г.В. Плеханова

КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЬ БАНКА И ЕГО РОЛЬ В ПРЕДОТВРАЩЕНИИ КРЕДИТНОГО РИСКА

В статье раскрывается сущность кредитного портфеля банка, проанализирована обобщенная структура кредитного портфеля, выделены факторы, влияющие на его формирование, описана структура источников его пополнения. Отмечено, что качество кредитного портфеля коммерческого банка является важной характеристикой его кредитной политики. В процессе исследования были проанализированы данные об объеме кредитования российскими коммерческими банками юридических и физических лиц, просроченной задолженности, проблемных и просроченных ссудах в кредитном портфеле банков, качестве портфеля банков, количестве действующих кредитных организаций в РФ и Саратовской области. В результате исследования сделан вывод о том, что качество совокупного кредитного портфеля российских банков ухудшается. В этой связи банкам рекомендуется на регулярной основе проводить оценку качества кредитного портфеля, использовать методы, способствующие улучшению его структуры. Методы оценки качества кредитного портфеля и информацию о периодичности проведения оценки рекомендуется закрепить в нормативных документах банка, регламентирующих его кредитную политику.

Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный портфель, кредитный риск.

LOAN PORTFOLIO OF BANKS AND ITS ROLE IN PREVENTING CREDIT RISKS

Keywords: commercial bank, loan portfolio, credit risk.

Вопросы управления кредитным портфелем коммерческого банка и кредитными рисками, сбалансированности осуществляемой банками кредитной политики являются одними из приоритетных в исследовании кредитной деятельности банков. В данном направлении следует отметить ряд работ . В рамках настоящей статьи исследуем роль кредитного портфеля банка в предотвращении кредитного риска и проведем оценку состояния кредитного риска в России.

В современной экономической литературе широкое распространение получила портфельная концепция управления активами банка . Ее суть заключается в структурировании активов по различным характеристикам и управлении ими как единым портфелем. Это позволит банкам осуществлять мониторинг кредитного портфеля, свое-

временно выявлять проблемы в сфере кредитной деятельности, анализировать их и принимать соответствующие меры по их предотвращению и ликвидации. Из вышеизложенного следует, что кредитный портфель — это структурированная совокупность кредитов, предоставленных заемщикам, целенаправленно формируемая банком и непрерывно управляемая для достижения целей развития банка с учетом особенностей рыночной конъюнктуры. Под кредитным портфелем также следует понимать дифференцированный с учетом риска и уровня доходности набор ссуд, управление которым осуществляется как единое целое и в ходе которого реализуется кредитная политика банка.

Важнейшее свойство, которым должен обладать кредитный портфель, — сбалансированность, т.е. высокий риск по одним ссудам должен нивелироваться доходностью и надежностью других.

102 ♦-

Вестник СГСЭУ. 2019. № 1 (75) -♦

Структура кредитного портфеля зависит от ряда факторов: риска и доходности отдельных ссуд, спроса заемщиков на отдельные виды кредитов, установленных Банком России нормативов кредитных рисков, структуры кредитных ресурсов банка (краткосрочные/долгосрочные).

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Главным источником пополнения кредитного портфеля являются денежные ссуды, выдаваемые непосредственным заемщикам. Следующим по значимости источником является приобретение (учет) у продавцов товаров и услуг векселей. Еще одним источником является приобретение у дилеров векселей по операциям с коммерческими ценными бумагами.

Качество кредитного портфеля коммерческого банка является важной характеристикой его кредитной политики. Для оценки качества кредитного портфеля принято использовать систему коэффициентов, состоящую из абсолютных и относительных показателей. К абсолютным показателям относятся объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд. Относительными являются показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Расчет коэффициента качества кредитного портфеля производится следующим образом: просроченная ссудная задолженность делится на сумму ссудной задолженности (основной долг без процентов). Согласно методике Банка России, коэффициент рекомендуется исчислять как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

Из ранее изложенного следует, что роль кредитного портфеля в предотвращении кредитного риска высока. Поскольку безрисковых кредитных операций не бывает, рассмотрим на практике состояние кредитного риска в России.

Кредитование населения до кризиса 2014— 2015 гг. было наиболее прибыльным направлением банковской деятельности и сопровождалось стабильным ростом банковского розничного кредитного портфеля (табл. 1).

Таблица 1

Объем кредитования российскими коммерческими банками юридических и физических лиц в 2009-2017 гг., млрд руб.

Дата Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам Объем кредитов, предоставленных физическим лицам

01.01.2009 3 752,16 424,7

01.01.2010 15 759,27 2 482,89

01.01.2011 17 966,47 3 506,66

01.01.2012 25 436,23 5 289,18

01.01.2013 27 531,13 7 075,35

01.01.2014 31 582,84 8 612,54

01.01.2015 33 241,36 8 461,42

01.01.2016 29 995,67 5 765,76

01.01.2017 32 395,59 7 100,62

Данные табл. 1 свидетельствуют о том, что объем кредитов, предоставленных физическим лицам за период с 01.01.2009 г. по 01.01.2014 г., рос более быстрыми темпами в сравнении с объемом кредитов, предоставленных юридическим лицам (увеличение в 20,3 раза по физическим лицам и в 8,4 раза по юридическим лицам). В течение 2015-2016 гг. наблюдалось сокращение объемов банковского кредитования как юридических, так и физических лиц. Объяснялось это двумя причинами. Во-первых, банки ужесточили требования к заемщикам. Во-вторых, заемщики не стремились брать кредиты в связи с высокими процентными ставками на них.

В 2017 г. наблюдался рост объемов кредитования юридических и физических лиц, основной причиной которого стало последовательное снижение ключевой ставки Банком России и последовавшее за этим снижение процентных ставок по кредитам.

Проанализируем просроченную задолженность по юридическим и физическим лицам в 2009-2017 гг. (табл. 2).

Таблица 2

Просроченная задолженность по юридическим и физическим лицам в 2009-2017 гг., млрд руб.

Дата Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам

01.01.2009 346,77 5,26

01.01.2010 601,58 18,53

01.01.2011 639,49 23,56

01.01.2012 733,56 25,95

01.01.2013 819,86 27,53

01.01.2014 861,36 25,44

01.01.2015 1128,33 28,95

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

01.01.2016 1676,51 39,52

01.01.2017 1749,32 48,05

В течение 2009 г. наблюдался стремительный рост просроченной задолженности как по юридическим лицам, так и по физическим лицам. Просроченная задолженность юридических лиц возросла в 1,73 раза и физических лиц — в 3,52 раза. Причиной такого роста явились последствия мирового экономического кризиса 2008 г. При этом объем ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней возрос в 1,83 раза и в общем объеме ссуд увеличился с 4,4 до 9%.

В период с 2010 г. по 2013 г. рост просроченной задолженности замедлился и шел пропорционально росту объемов кредитования. Так, по юридическим лицам в рассматриваемом периоде просроченная задолженность увеличилась в 1,43 раза и по физическим лицам — в 1,37 раза. В течение 2013 г. даже наблюдалось снижение просроченной задолженности физических лиц с 27,53 млрд руб. до 25,44 млрд руб.

ISSN 1994-5094 ♦-

Вместе с тем объем ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней возрос в рассматриваемом периоде с 296,82 млрд руб. до 549,34 млрд руб. В течение 2010-2013 гг. наблюдалось устойчивое ежегодное снижение доли ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд (с 9% на 01.01.2010 г. до 4,6% на 01.01.2013 г.) (табл. 3).

После кризиса 2014-2015 гг. наблюдается стремительный рост просроченной задолженности, который продолжается до настоящего времени. За период с 01.01.2014 г. по 01.01.2017 г. просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам, возросла в 2,03 раза и по физическим лицам — в 1,89 раза. Увеличение просроченной задолженности юридических и физических лиц отражает общие кризисные явления в экономике. Рост просроченной задолженности по юридическим лицам также можно связать с сокращением объемов потребления населением. В результате предприниматели терпят убытки, ухудшается их платежеспособность.

Таблица 3

Показатели кредитования физических лиц в России в 2009-2017 гг.

Дата Ссуды, предоставленные физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней, млрд руб. Доля ссуд, предоставленных физическим лицам, с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд, %

01.01.2009 161,65 4,4

01.01.2010 296,82 9,0

01.01.2011 286,72 7,7

01.01.2012 285,09 5,6

01.01.2013 334,42 4,6

01.01.2014 549,34 5,8

01.01.2015 865,27 7,9

01.01.2016 1084,30 10,5

01.01.2017 977,56 9,3

Проанализируем динамику проблемных и просроченных ссуд в кредитном портфеле банковского сектора России (табл. 4).

-♦

называемых проблемных ссуд) за год увеличилась с 6,8 до 8,2% .

Таблица 4

Проблемные и просроченные ссуды в кредитном портфеле банковского сектора России в 2006-2016 гг., %

Дата Проблемные ссуды Просроченные ссуды

01.01.2006 1,5 1,7

01.01.2007 2,7 1,3

01.01.2008 2,2 1,3

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

01.01.2009 3,6 2,1

01.01.2010 9,6 5,1

01.01.2011 8,3 4,7

01.01.2012 6,6 3,9

01.01.2013 6,1 3,7

01.01.2014 6,0 3,5

01.01.2015 6,5 4,3

01.01.2016 7,0 4,4

На 01.01.2016 г. в России было 103 банка, у которых более половины кредитного портфеля составляли стандартные ссуды, т.е. ссуды I категории качества. В совокупных активах банковского сектора их удельный вес составлял 23,7%. На 01.01.2015 г. таких банков было 118, удельный вес стандартных ссуд в совокупных активах банковского сектора составлял 53,1% .

По состоянию на 01.01.2016 г. удельный вес проблемных ссуд в совокупном кредитном портфеле варьировался в пределах от 6,4% у банков, контролируемых государством, до 14,4% у средних и малых банков Московского региона .

Показатели качества кредитного портфеля кредитных организаций, применяющих меры по предупреждению банкротства, значительно отличались от средних показателей по банковскому сектору. Так, у данных банков доля проблемных ссуд на 01.01.2016 г. доходила до 30,2%, доля просроченной задолженности по физическим лицам составляла 16,3% и по нефинансовым организациям — 40,9% .

На протяжении 2015 г. коммерческие банки России поддерживали объем резерва на возможные потери по ссудам на вполне высоком уровне. На 01.01.2016 г. сформированные резервы составляли 7,8% от общего объема ссудной задолженности (на долю резервов под проблемные ссуды приходилось

104 ♦-

Вестник СГСЭУ. 2019. № 1 (75) -♦

74,2% их объема). Годом ранее эти показатели находились на уровне 6,5 и 74,2% соответственно .

Кредитные риски и связанный с ними рост просроченной задолженности по кредитам оказывают негативное влияние на коммерческие банки России. Это приводит к невозможности выполнения ими обязательных нормативов, установленных Банком России, и, соответственно, к отзыву лицензий. За период с 01.01.2008 г. по 01.01.2017 г. количество кредитных организаций в России уменьшилось с 1136 до 623. В Саратовской области за аналогичный период времени количество кредитных организаций сократилось с 13 до 8 .

Значительный отзыв лицензий у кредитных организаций Банком России подтверждает прогнозы экспертов о том, что в ближайшие годы в России останется около 500-600 банков.

Для того чтобы минимизировать кредитные риски, коммерческие банки должны использовать методы управления ими, а также осуществлять мониторинг кредитных рисков.

Перечислим возможные методы минимизации рисков.

В первую очередь к ним следует отнести оценку кредитоспособности заемщика, а также установление его кредитного рейтинга. Следующим методом является диверсификация ссуд по размерам и видам, а также по группам заемщиков. Еще одним методом минимизации кредитных рисков следует считать выдачу только на консорциальной основе крупных кредитов, которые не превышают нормативы Банка России. Страхование кредитов и депозитов также является методом сокращения рисков. Следующим методом является соблюдение банковских правил, которые требуют размещать кредитные ресурсы в соответствии со сроками, условиями их привлечения и объемами. Еще одним важным методом минимизации рисков является формирование резервов, которые необходимы для покрытия возможных потерь по уже предоставленным ссудам.

Проведение оценки степени риска кредитного портфеля банка имеет ряд особенностей. Так, совокупный риск имеет первоочередную зависимость от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, а также от диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов. Методикам оценки кредитного риска присущи общие черты, но в то же время им свойственны и особенности, связанные со спецификой именно кредитного риска.

Банкам следует добиться и сохранять такое свойство структуры кредитного портфеля, которое позволяло бы им обладать способностью обеспечивать наибольший уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Таким образом, критериями оценки качества кредитного портфеля являются степень кредитного риска, уровень ликвидности и уровень доходности.

На основании проведенного анализа кредитных рисков в коммерческих банках России можно сделать вывод о существенной задержке возврата кредитов заемщиками — как юридическими, так и физическими лицами. После кризиса 2014-2015 гг. наблюдается стремительный рост просроченной

задолженности, который продолжается до настоящего времени. Таким образом, качество совокупного кредитного портфеля российских банков ухудшается. В связи с этим банкам рекомендуется на регулярной основе проводить оценку качества кредитного портфеля и использовать методы, способствующие улучшению его структуры. Методы оценки качества кредитного портфеля, а также информацию о периодичности проведения оценки рекомендуется закрепить в нормативных документах банка, регламентирующих его кредитную политику.

1. Галимова Д.И. Управление кредитным портфелем коммерческого банка // Символ науки. 2015. № 4. С. 74-75.

3. Коваленко С.Б., ДобрейкинаЕ.А. Риск несбалансированности кредитной политики коммерческого банка: сущность, причины возникновения, оценка // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2014. № 5 (54). С. 122-124.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

7. Козлова, А.С., ТараскинД.С. Методика формирования портфеля ценных бумаг на основе риска, доходности и справедливой стоимости компании // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2018. № 1 (70). С. 153-157.

10. Сведения о размещенных и привлеченных средствах. URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=pr.

14. Трифонов Д.А. Банковский портфельный менеджмент и его место в системе управления деятельностью банка // Наука и общество. 2012. № 4. С. 206-211.

16. ХакимоваД.Л. Анализ просроченной задолженности по банковским кредитам в России // Молодой ученый. 2014. № 4. С. 627-631.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конструирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

  • рентабельность кредитных операций (в динамике);
  • наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);
  • соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;
  • состояние кредитного портфеля;
  • наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Кредитный портфель — совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Специально для решения данных задач компанией ФБ Консалт, на базе платформы Qlik (QlikView и Qlik Sense), было разработано аналитическое приложение позволяющее детально, и в различных срезах анализировать кредитный портфель и проблемную задолженность.

В качестве аналитических разрезов и фильтров могут быть использованы следующие параметры:

  • Блок (корпоративный, розничный)
  • Вид кредитования
  • Цель кредитования
  • Категория качества
  • Валюта
  • Согласие на передачу в НБКИ
  • Номер счета второго порядка
  • Регион
  • Филиал
  • Организационно Правовая форма собственности
  • Период погашения
  • Тип клиента

Дашборд

Дашборд предназначен для руководителей, и отображает основные «болевые точки» кредитного портфеля и проблемной задолженности.

Кредитный портфель

  • Сравнительный анализ (по периодам)
  • Структура кредитного портфеля
  • Структура — детализация
  • Кредитный портфель в разрезе процентных ставок
  • Динамика изменения кредитного портфеля
  • Изменение доли краткосрочных кредитов (сроком 1–2 года)
  • Распределение по срокам
  • Топ 30 заёмщиков

Анализ проблемной задолженности

  • Сравнительный анализ
  • Структура проблемной задолженности по основному долгу
  • Динамика проблемной задолженности
  • Распределение проблемной задолженности по периодам просрочки
  • Обеспечение кредитного портфеля
  • Период появления задолженности
  • Оценка клиентов
  • Оценка резервов

Тест-драйв Qlik

Вы можете испытать все возможности QlikView самостоятельно, в том числе и на собственных данных. Отправляйте нам запрос на адрес info@fbconsult.ru и мы ответим на любые Ваши вопросы и предоставим Вам ПОЛНОФУНКЦИОНАЛЬНУЮ версию QlikView для изучения и тестирования на Ваших данных.

Компания «ФБ Консалт» предлагает Вам уникальную возможность бесплатно протестировать полнофункциональную платформу бизнес-аналитики нового поколения Qlik (QlikView либо Qlik Sense) на Ваших данных, чтобы понять насколько она Вам подходит.

Более подробную информацию о предложении Вы можете узнать на нашем сайте.

ФБ Консалт

Компания ФБ Консалт является официальным партнером компании QlikTech и предлагает весь спектр услуг по разработке и внедрению решений на базе передового продукта бизнес-аналитики нового поколения – QlikView.

Нас выбирают лидеры отраслей Решениям от компании ФБ Консалт доверяют лидеры отраслей.
Посмотрите список наших клиентов на нашем сайте.

Компания Qlik

Продукты Qlik Sense и QlikView разработаны компанией Qlik, которая является одним из лидеров в области бизнес-аналитики нового поколения и одним из самых динамично развивающихся поставщиков BI решений в мире. QlikTech (Qlik) является единственным поставщиком BI решений, который гарантирует максимально быстрый возврат инвестиций.

Подробно ознакомиться с продуктами QlikView и Qlik Sense Вы можете на нашем сайте по .

Свяжитесь с нами

Более подробную информацию Вы можете получить, позвонив в «ФБ Консалт» по тел.: +7(495) 781–6400 или отправив запрос по электронной почте: info@fbconsult.ru. Специалисты компании с радостью ответят на все интересующие Вас вопросы. Обращайтесь!

12. Коропова Д.Ю. Особенности корпоративного кредитования в условиях российской банковской системы // Проблемы современной науки и образования. 2012. № 12 (12). С. 62-63.

Понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка

Соколов В.С.

Соколов Василий Сергеевич /Sokolov Vasilij Sergeevich — студент, кафедра теории кредита и финансового менеджмента, экономический факультет, Санкт-Петербургский государственный университет, г. Санкт-Петербург

Аннотация: статья посвящена рассмотрению вопроса сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Можно предположить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором требований, а результатом активных действий банка. Он является выражением кредитной политики, которая является частью общей стратегии его развития.

Ключевые слова: кредитный портфель коммерческого банка, банковская сфера, кредитные требования банка.

Кредитование — основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков. Эффективность проводимой коммерческими банками кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Не секрет, что низкое качество кредитного портфеля — основная причина банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия. Из мировой практики банковского дела известно, что если доля плохих активов в активах превышает 7%, то будущее банка проблематично. Поэтому банки должны путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий достигать адекватного уровня качества кредитного портфеля. Наличие большого объема проблемных кредитов в портфеле российских банков является, как показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора и расстановки кадров, т.е. свидетельством некачественного управления кредитным портфелем.

В настоящее время большинство банков предлагает примерно одинаковый набор услуг по сопоставимым ценам и качеству, поэтому конкуренция между банками переходит на качественно новый уровень . В последнее время выросла актуальность вопроса: изучение процесса кредитного портфеля современного

коммерческого банка. После перехода экономики к рыночной явной значимости и актуальность приобрела проблема развития и совершенствования управленческого механизма кредитным портфелем в целях максимизации прибыли и минимизации рисков деятельности коммерческих банков. Наличие кредитного портфеля, выступающего определенным критерием, позволяет судить не только о качестве кредитной политике банков, но и прогнозировать результаты кредитной деятельности за отчетной период.

Если сравнивать дефиниции кредитного портфеля, то существует три основных мнения: одни авторы относят к нему все финансовые активы, банка, другие же связывают данное понятие только с ссудными операциями, третьи подчеркивают, что это не простая совокупность элементов, а классифицируемая. Общим для всех является трактовка понятий как некой совокупности.

Обслуживание корпоративных клиентов является одним из основных направлений деятельности банков. Лучшим доказательством повышения доверия к банкам является рост показателей объема и активности банковских операций их клиентов. Постоянное увеличение комплекса предоставляемых услуг, совершенствование методов работы с клиентами и внедрение новых форм банковского обслуживания предопределяют расширение клиентской базы. Для корпоративных клиентов банк должен выступать как универсальный финансово-кредитный институт, постоянно учитывающий интересы и пожелания своих партнеров и повышающий качество их обслуживания . В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные части управления кредитным, определена его структура, из которой ясно, что в него включается не только ссудный портфель, но и другие требования банка кредитного характера:

• предоставленные кредиты и займы; размещенные депозиты с межбанковскими кредитами, депозитами, займами; прочие размещенные средства, включая требования на получение или возврат долговых ценных бумаг, векселей, акций, драгоценных металлов, учтенные векселя.

• суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но невзысканные с принципала.

• условия кредитной организации по сделкам, связанным, с отчуждением или приобретением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа.

• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования.

• условия кредитной организации по приобретенным по сделке правам.

• условия кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным.

• условия кредитной организации к лизингополучателю по операциям финансовой аренды.

• условия кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам.

Подобная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как

депозит, факторинг, межбанковский кредит, лизинг, гарантии, ценная бумага, которые связаны с возрастающим движением стоимости и отсутствием смены собственника.

В условиях нестабильной экономической ситуации в экономике, и особенно в банковской сфере, профессиональное антикризисное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной финансовой деятельности приобретают первостепенное значение .

Центральный банк выступает центральным звеном не только банковской, но и платежной системы, организуя ее работу и выполняя контрольную функцию.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Центральный банк является гарантом в обеспечении беспрерывного и эффективного функционирования национальной платежной системы .

Исходя из этого, под кредитным портфелем следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние.

Компетентно сформулированный кредитный портфель является ведущим фактором выживания банков на рынке в момент экономических кризисов. В понятие «компетентно сформулированный кредитный портфель» вкладывается следующий смысл: исходя из текущего состояния кредитного портфеля, принимается решение по каждой сделке. Невзирая на то, что именно отдельные заемщики порождают кредитный риск, риски могут увеличиваться или уменьшаться при объединении разных заемщиков в портфель. Вследствие этого, формируя кредитный портфели, нужно исходить из общего состояния портфеля и определять, как повлияет данный заемщик на общий риск портфеля на данный момент.

Качество ссуды связано с риском невозврата полной суммы долга заемщиком и неуплата процентом по нему. Все кредитные организации должны формировать запасы на возможные потери по ссудам, в целях минимизации кредитного риска.

При этом, классифицирую кредитные требования банка к его клиентам, взяты два критерия: финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга. Ссуды классифицируются с применением профессионального суждения, а показатели, используемые для анализа финансового положения заемщика, определяет кредитная организация. Для определения качества отдельно взятой ссуды больше подходит классификация, разработанная отечественным регулятором, нежели для кредитного портфеля в целом.

Наиболее часто используемыми критериями качества кредитного портфеля являются рискованность кредитной деятельности и «проблемность» кредитного портфеля. Значение критерия «проблемность» кредитного портфеля является главенствующим, поскольку своевременная диагностика «проблемной части» кредитного портфеля приводит к уменьшению количества просроченных кредитов и невзысканных ссуд в портфеле и снижает потери банка.

Кредитная активность определяет ориентацию кредитной политики банка и степень сбалансированности имеющихся средств. Эффективность же кредитной деятельности отражает прибыльность и доходность проводимой политики, это и является целью деятельности коммерческих банков.

Критерий оборачиваемости кредитных вложений банка является не менее важным, потому что он применяется для оценки выполнения одного из принципов кредитования -принцип срочности.

Таким образом, для установления качества кредитного портфеля используются все вышеперечисленные критерии, так как они являются проявлением различных аспектов кредитной деятельности коммерческого банка, а в совокупности оказывают глобальное влияние на его кредитную политику.

Таким образом, под кредитным портфелем банка понимается совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. При этом кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

Литература

1. Банковские риски: учебное пособие /- М.: КНОРУС, 2007. С. 232.

2. Бондарева В.А. Применение метода Secondment для ОАО «Сбербанк России» с целью повышение квалификации персонала // Проблемы современной науки и образования. 2014. № 10 (28). С. 79-81.

3. Бледных О.И. Особенности качественной оценки кредитного риска корпоративных клиентов банка // Проблемы современной науки и образования. 2014. № 11 (29). С. 44-47.

4. Бледных О.И. Способы классификации банковских рисков при кредитовании корпоративных клиентов // Проблемы современной науки и образования. 2014. № 11 (29). С. 47-50.

5. Бледных О.И. Оценка совокупного кредитного риска банка // Проблемы современной науки и образования. 2014. № 11 (29). С. 51-54.

8. Коровин С.Ю. Проблемы управления банковской ликвидностью в регионах // Вестник науки и образования. 2014. № 2 (2). С. 40-42.

12. Коропова Д.Ю. Особенности корпоративного кредитования в условиях российской банковской системы // Проблемы современной науки и образования. 2012. № 12 (12). С. 62-63.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

18. Чичуленков Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2009. № 12. С. 31 -35.