Справочник Бухгалтера

Сервис Запрос Информационное обслуживание налогоплательщиков — услуга, позволяющая сформировать запрос в инспекцию ФНС на получение следующих информационных услуг в электронном виде:
• акт сверки расчетов налогоплательщика по налогам сборам и взносам;
• справки о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам;
• выписки операций по расчету с бюджетом;
• перечня налоговой и бухгалтерской отчетности, предоставленной в отчетном году;
• справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций.ИОН позволяет отправлять запросы на предоставление информационных услуг в ИФНС. Ответ на отправленный запрос поступит в систему «Контур-Экстерн». Сроки предоставления ответов на запросы таковы:

для видов услуг Справка о состоянии расчетов с бюджетом (Форма N39-1) и Справка об исполнении обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций срок предоставления выписки составляет 5 рабочих суток. для видов услуг Выписка операций из карточки «Расчеты с бюджетом”, Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году, Акт сверки расчетов налогоплательщика по налогам, сборам и взносам срок предоставления выписки составляет 1 рабочие сутки. Выписка по виду услуги Справка об исполнении обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций предоставляется только на бумажном носителе и не пересылается в электронном виде (поскольку является юридически значимым документом и подается с печатью налогового органа). Сформированную выписку можно либо забрать в ИФНС лично, либо получить по почте.

Для отправки запроса ИОН необходимо выполнить следующие шаги:

1. Выбрать пункт меню Сервисы / Запрос ИОН / Запрос на предоставление информационных услуг в системе «Контур-Экстерн».

2. На технологической цепочке выбрать Реквизиты или Редактирование / Запрос. Будет отображена форма запроса. Все поля формы являются обязательными для заполнения.

3. Необходимо указать Год, за который налогоплательщик запрашивает услугу и Тип файла формирования ответа (рекомендуемый формат – PDF).

4. Далее следует указать Начальную и Конечную даты по запросу информации. Формат ввода – дд.мм.гггг.

Год начальной и конечной даты должен совпадать со значением поля Год, за который налогоплательщик запрашивает услугу

Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если налогоплательщик хочет получить выписку за период с 20.10.2008 по 02.02.2009, то необходимо будет сформировать два запроса: за период с 20.10.2008 по 31.12.2008 гг. и с 01.01.2009 по 02.02.2009 гг.

5. В разделе Вид услуги необходимо указать вид услуги, запрашиваемый налогоплательщиком, и ниже выбрать дополнительные условия формирования документа (значение заполняется с помощью справочника).

6. В разделе Запрашиваемый налог необходимо выбрать значения КБК и ОКАТО для каждого вида налога. Для этого кликнуть по кнопке Добавить строку и заполнить из справочника поля Запрашиваемый КБК и ОКАТО уплаты налога (нажав на кнопку). Аналогичным образом следует добавить строки для каждого интересующего налога.

Чтобы запросить выписку по всем видам налогов:

Для Акта сверки расчетов необходимо указать КБК и ОКАТО для всех налогов, добавив новые строки; Для остальных видов услуг следует удалить все строки, содержащие КБК и ОКАТО. 7. После заполнения формы запроса необходимо выбрать Сохранить и закрыть, далее Контроль и отправка.

Сервис «Сверка с ФНС» позволяет отправлять запросы на предоставление информационных услуг в ИФНС. Ответ на отправленный запрос поступит в Контур.Экстерн.

Возможен запрос следующих видов услуг:

• Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (Форма N39-1);
• Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом;
• Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности;
• Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
• Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Обратите внимание! Заполненный запрос ИОН можно сохранить в качестве шаблона. Подробнее о работе с шаблонами — в следующей инструкции.

Для отправки запроса на сверку с налоговой необходимо:

1. В пункте «ФНС» выбрать раздел «Запросить сверку».

2. Выбрать вид запроса.

В зависимости от выбранного вида услуги необходимо заполнить следующие данные:

• Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – заполнить строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг.
• Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом – с помощью справочника указать условие формирования выписки — группировать или не группировать по видам платежа, а также указать отчетный год в формате гггг.

Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности – указать начальную и конечную дату запроса информации с помощью календаря.

Формат ввода — дд.мм.гггг. В строке «Виды деклараций» выбрать из справочника, какие декларации необходимо учитывать — первичные, корректирующие или все.

Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если налогоплательщик хочет получить выписку за период с 20.10.2010 по 02.02.2011, то необходимо будет сформировать два запроса: за период с 20.10.2010 по 31.12.2010 гг. и с 01.01.2011 по 02.02.2011 гг.

• Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов – заполнить строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг. Такой вид запроса отправляется только в целом по организации.
• Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – указать год в формате гггг и с помощью календаря дату в формате дд.мм.гггг.

В запросе по выписке операций по расчетам с бюджетом и в запросе по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам есть возможность указать конкретные КБК и ОКТМО/ОКАТО налогов, по которым необходима сверка. КБК и ОКТМО/ОКАТО можно выбрать из справочника иначе, будет произведена сверка по всем налоговым обязательствам налогоплательщика.

3. В открывшейся форме следует:

3.1. Выбрать вид запроса и код ИФНС и проверить, что сведения о КПП организации заполнены корректно.

Доступны для выбора следующие виды запроса:

• Запрос по конкретному КПП в конкретную ИФНС;
• Запрос по всем КПП в конкретную ИФНС;
• Запрос в целом по организации.

Запрос на получение информации в целом по организации — это единый запрос по всей организации, включая филиалы, подразделения, объекты, стоящие на учете в разных налоговых инспекциях. При отправке такого запроса поле «Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ» заполняется нулями, а в реквизите «Код инспекции ФНС России, в которую подается запрос» следует указать код налоговой по месту учета головной организации (код МРИ). В таком запросе «КПП налогоплательщика» не заполняется.

3.2. Указать сведения о лице, подписавшем документ, и формат представления ответа.

В строке «Формат ответа» выбрать из справочника один из форматов — PDF, RTF, XML, XLS.

Ответ на запрос ИОН в целом по организации (по акту сверки, выписке, перечню, справке о состоянии расчетов) и по справке об исполнении обязанностей формируется только в формате XML.

В строке «Отправитель» выбрать пункт Руководитель организации или Представитель организации:

• Руководитель организации — налогоплательщик (запрос будет подписан сертификатом законного представителя налогоплательщика),
• Представитель организации — представитель налогоплательщика (запрос будет подписан уполномоченным представителем налогоплательщика).

Если запрос подписывается уполномоченным представителем налогоплательщика, то вместе с ним в налоговую инспекцию обязательно передается и информационное сообщение о представительстве (приказ ФНС от 13 июня 2013 г. N ММВ-7-6/196@).

4. Если форма запроса заполнена, следует нажать кнопку «Перейти к отправке». Откроется окно с результатами проверки, если ошибок и предупреждение нет, то следует повторно нажать кнопку «Перейти к отправке».

5. Запрос готов к отправке. Нажмите кнопку «Подписать и отправить».

6. Запрос отправлен.

Порядок документооборота с налоговыми инспекциями по запросам сверок описан в следующей инструкции.

Чтобы просмотреть отправленные ранее запросы и ответы на них, следует перейти в пункт «ФНС» и выбрать «Все сверки». Откроется список всех отправленных запросов.

Для того чтобы просмотреть ответ из инспекции, достаточно выбрать нужный запрос в списке и в открывшемся окне кликнуть по ссылке с названием поступившего документа.

Примеры ответов на различные виды запросов

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

Такая справка позволяет удостовериться в том, что налог действительно перечислен в бюджет, причем зачислен на верный КБК, а также проверить наличие пеней и штрафов. Данные в справке приведены по конкретным видам налога (сбора, взноса).

Образец справки rtf, 117 КБ

Выписка операций по расчету с бюджетом

Этот документ запрашивается в том случае, если бухгалтер обнаруживает недоимку. Содержащийся в нем перечень учтенных налоговым органом операций поможет найти ошибку, если она была допущена в ходе перечисления налога.

Образец выписки rtf, 1,1 МБ

Перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, предоставленной в отчетном году

Этот документ формируется из базы инспекции и содержит регистрационные номера отчетов. Если отчет есть в перечне, значит, он принят, и можно не просить инспектора выслать подтверждение о принятии отчета. Кроме того, документ можно использовать как итог квартальной отчетности.

Образец перечня отчетности rtf, 417 КБ

Акт сверки расчета налогоплательщика по налогам, сборам, пеням и штрафам

Акт сверки может быть полезен для представления в головную организацию внутренней отчетности за квартал, полугодие или год. Он позволяет увидеть сальдо на начало сверяемого периода, общую сумму начислений и оплат по налогу за сверяемый период и сальдо на конец сверяемого периода.

Образец акта сверки rtf, 355 КБ

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов

Справка содержит информацию по всей организации о наличие или отсутствии задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам. То есть в справке содержится информация только о факте исполнения или неисполнения обязанности по уплате с указанием кодов инспекций, где существует задолженность.

Образец справки

Можно прочесть массу статей об электронных сервисах, о том, как удобно получать через Интернет акты сверки и выписки операций по расчету с бюджетом. И продолжать запрашивать в налоговой «бумажные» документы, тратя драгоценное время на регулярные рейды в инспекцию. А надо — просто начать. О своем опыте рассказывает руководитель группы налогового учета ОАО «Екатеринбурггаз» Татьяна Николаевна Тумакова.

Когда это входит в привычку

Как давно работаю с системой «Контур-Экстерн», в том числе с «ИОН»? В 2007 году я вышла из декрета и с тех пор постоянно пользуюсь «Контур-Экстерн» и для отправки отчетности, и для получения разного рода информации из инспекции.

Чаще всего приходится запрашивать выписки операций по расчету с бюджетом. По ним очень удобно сверять обороты с налоговой: приведены все операции, учтенные ИНФС. Если при перечислении налога была допущена ошибка (допустим, перепутана цифра в платежном поручении, и налог попал не в карточку расчета с бюджетом, а на неклассифицированные невыясненные поступления), то выписка операций поможет ее «отловить».
Еще через «ИОН» я запрашиваю акты сверки, но реже. К тому же, поскольку наша компания относится к межрайонной ИНФС, раз в три месяца налоговики сами присылают нам акт сверки.

Несколько раз приходилось запрашивать перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году. Так, однажды в ответ на отправленный отчет из налоговой пришло уведомление об уточнении. Но после того как мы передали уточняющую декларацию, извещение о вводе так и не пришло. Чтобы убедиться, что отправленные декларации учтены инспекцией, я запросила перечень налоговой и бухгалтерской отчетности.
Наконец, очень полезный документ — справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Обычно я запрашиваю такую справку перед тем, как заказать в инспекции другой документ — справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций. Это юридически значимый документ, который можно получить только «на бумаге». Поэтому чтобы справка была «хорошей», важно предварительно убедиться, что задолженности нет. Это можно сделать, получив через Интернет справку о состоянии расчетов.

Кстати, раньше было еще удобнее: справку об исполнении обязанности по уплате налогов можно было тоже заказать через «ИОН», а в налоговую прийти уже за готовым документом. Однако недавно эта услуга была налоговой отменена. Но мы и здесь вышли из ситуации: по согласованию с налоговой отправляем запросы на эту справку через сервис «Письма».

Освоила «ИОН» без инструкций

Как я начала пользоваться сервисом «ИОН»? Просто начала, и все. Срочно потребовался акт сверки — и пришлось осваиваться. В итоге все оказалось совсем не страшно. Запросы на документы отправляются по тому же принципу, что и декларации.

Итак, в «Контур-Экстерн» выбираю в меню «Сервисы» — «Запрос «ИОН»». Дальше нажимаю на главной странице «Реквизиты» — все, как при подготовке отчетности.

Открывается форма запроса. Заполнить ее очень просто, но есть два нюанса.

Во-первых, запрашивая перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, нужно обязательно учитывать, что период, за который вы запрашиваете документ, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если нужно получить выписку за период с 20.10.2010 по 02.02.2011, то необходимо будет сформировать два запроса: с 20.10.2010 по 31.12.2010 и с 01.01.2011 по 02.02.2011.

Другая тонкость касается акта сверки. Все другие документы через «ИОН» можно запрашивать как по отдельным КБК, так и по всем налогам (если КБК не указан). В случае же акта сверки нужно обязательно указать один или несколько КБК, иначе запрос не будет отправлен.

Вот и все. Запрос остается подписать и отправить. Согласно регламенту, ответ из инспекции должен прийти в течение 3 дней.

Недавно я решила подсчитать, сколько времени я сэкономила, отправляя отчетность и получая документы из налоговой через «Контур-Экстерн». Оказалось ни много ни мало 16 рабочих дней в год. 16 дней, которые раньше я проводила в общественном транспорте и очередях. По-моему, это лучший стимул для того, чтобы перестать бояться «нажать что-то не то» и начать пользоваться всеми возможностями, которые дает нам Интернет.

Запрашиваем документы со вкусом

Информационные запросы в сервисе «ИОН» — это возможность не только упростить свою работу, но и получить ценный подарок.

Сделав в период с 10.10.2011 по 30.11.2011 запрос на получение любой информационной услуги «ИОН» в системе «Контур-Экстерн», а также пройдя простой тест, вы становитесь участниками розыгрыша призов.

На кону — подарки для настоящих гурманов: два путешествия на любой вкус, а также 50 поощрительных призов.

Розыгрыш призов состоится 15 декабря 2011 года.

Подробная информация о розыгрыше и его результатах

Межрайонная ИФНС России № 3 по Республике Крым сообщает, что система информационного обслуживания налогоплательщиков представляет собой интерактивную услугу по получению сведений в электронном виде из лицевого счета плательщика в налоговой инспекции по месту учёта.

Воспользоваться такими услугами могут налогоплательщики, которые имеют электронный аналог своей подписи -электронно-цифровую подпись, действительную в системе налоговых органов. Налогоплательщики, которые представляют отчётность по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), могут уже сейчас без дополнительной платы воспользоваться услугами ИОН-запросы. Отправив запрос в налоговую инспекцию, налогоплательщики получают:

-справки о состоянии расчётов по налогам, сборам и взносам;

-акты сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;

-выписки операций по расчёту с бюджетом (что не предусмотрено на бумажном носителе);

-перечень бухгалтерской и налоговой отчётности, представленной в отчётном

периоде.

Подробная информация о системе представления отчётности по каналам телекоммуникационнойсвязи размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Система представления отчётности по телекоммуникационным каналам связи».

Уважаемые налогоплательщики,

попробуйте и пользуйтесь!

Для получения запрашиваемых документов заявитель направляет запрос в налоговый орган.

Тип документа	Цель получения
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам	Указываются сведения по налогам, сборам и налоговым санкциям на конкретную дату	1. Контроль правильности уплаты налогов 2. Выявление недоимки или переплаты по платежам 3. Получение кредита, лицензии или участие в сделке
Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов	Отражается задолженность плательщика перед бюджетом по налогам, сборам и штрафным санкциям	1. Подтверждение отсутствия задолженности перед бюджетом 2. Получение кредита, лицензии или участие в сделке
Выписка операций по расчетам с бюджетом	Содержит перечень всех операций плательщика с бюджетом за запрашиваемый период	1. Проверка соответствия данных учета плательщика с данными налогового органа 2. Контроль уплаты налогов, сборов и санкций
Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности	Отражается список форм налоговых и бухгалтерских документов, которые были представлены плательщиком за запрашиваемый период	1. Принятие дел от предшественника 2. Текущий самоконтроль 3. Контроль со стороны кредитора за налоговой дисциплиной заемщика
Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам	Содержит полную информацию по формированию задолженности (переплаты) по налогам, сборам и штрафным санкциям	1. Контроль расчетов с бюджетом перед составлением годовой отчетности 2. Предотвращение возникновения штрафных санкций и переплат 3. Получение кредита, лицензии или участие в сделке 4. Сверка расчетов при снятии с учета в налоговом органе

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам

Справка содержит данные налогового органа о сумме переплаты (задолженности) плательщика по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам на конкретную дату.

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам нужна налогоплательщику для контроля правильности уплаты налогов. В такой справке указываются все виды налогов и само состояние по ним, например, при наличии сумм к взысканию или наличие переплаты.

Справка о состоянии расчетов предоставляется плательщику в течение 5 дней со дня поступления в налоговый орган соответствующего запроса.

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов

Содержит информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

В данной справке отражается вся задолженность плательщика перед бюджетом, кроме сумм, по которым:

• представлена отсрочка (рассрочка) или налоговый кредит;
• действует реструктуризация в соответствии с законодательством;
• имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности по уплате этих сумм исполненной.

При наличии недоимок по другим обязательным платежам в бюджет в выдаваемой справке делается запись о том, что заявитель имеет неисполненную обязанность по уплате налогов (сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций).

Налоговый орган обязан выдать справку об исполнении обязанности по уплате налоговых платежей в течение 10 дней со дня получения запроса от субъекта.

Выписка операций по расчету с бюджетом

Содержит информацию о расчетах с бюджетом в виде перечня всех операций плательщика за запрашиваемый период. На каждый вид налога составляется отдельная выписка.

В выписке отражаются:

• начисленные налоги (сведения берутся из сданных плательщиком деклараций);
• уплаченные налоги, штрафы, пени;
• суммы, начисленные по результатам налоговых проверок;
• сальдо расчетов на начало периода.

В выписке операций в первую очередь указывается, по состоянию на какую дату она сформирована и за какой период. Далее в ней отражаются сведения о налогоплательщике (ИНН, КПП, адрес и др.), налоговом органе, а также КБК и наименование налога, по которому сформирована выписка.

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности

Содержит список всех налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, которые были представлены плательщиком за запрашиваемый период.

Акт совместной сверки расчета по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам

Содержит полную информацию по формированию задолженности (переплаты) по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

Сверка расчетов проводится налоговым органом в обязательном порядке в следующих случаях:

• по инициативе налогоплательщика;
• ежеквартально с крупнейшими налогоплательщиками;
• при снятии налогоплательщика с учета в случае переходе из одной налоговой инспекции в другую;
• при снятии налогоплательщика с учета в случае его ликвидации (реорганизации).

Форма акта состоит из титульного листа и двух разделов. Первый раздел предназначен для краткой сверки, а второй — для более подробной.

Раздел 1 акта заполняется представителем налогового органа по данным лицевого счета заявителя. В нем отражается только сальдо расчетов по налогам и штрафным санкциям на конец сверяемого периода.

Если расхождений с данными заявителя нет, срок проведения сверки и оформления акта не должен превышать 10 рабочих дней. Если показатели расходятся, срок сверки не должен превышать 15 рабочих дней. В этом случае заполняется раздел 2 акта.