Где индекс налогового документа

Большая кампания

Письма – следствие активизации борьбы ФНС за легальные зарплаты. Опрошенные «Ведомостями» юристы назвали ее главным приоритетом ФНС в 2020 г. Премьер-министр Михаил Мишустин, будучи еще руководителем ФНС, говорил, что легализация трудовых отношений – важный инструмент наполнения местных бюджетов и поддержания роста собираемости налогов. В 2018 г. страховых взносов было заплачено на 10,6% больше, чем в 2017 г. Зарплаты растут на 0,7 п. п. медленнее, нежели зарплатные сборы. В 2018 г. взносы в Пенсионный фонд выросли на 10,4% по сравнению с 2017 г. (до 5 трлн руб.). В 2019 г. каждой налоговой инспекции в регионах увеличили план по сбору страховых взносов на 2–3 млн руб., сообщала газета «Учет. Налоги. Право».

С серыми зарплатами с 2015 г. активно борется и Роструд. СМИ со ссылкой на Роструд сообщали, что с 2015 по 2019 г. он способствовал легализации свыше 8 млн работников, трудившихся без договора и получавших зарплату в конвертах. В регионах легализацией трудовых отношений занимаются межведомственные комиссии, в муниципальных образованиях – рабочие группы под началом глав администраций, поясняет представитель Роструда. Комиссии и группы проводят мониторинг предприятий, организуют обмен данными с территориальными отделениями Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, управлениями ФНС, службами занятости и т. д.

Сейчас основные получатели писем из налоговых инспекций – торговые предприятия и компании сферы услуг, все, кто взимает с клиентов наличные деньги, говорит член президиума «Опоры России» и владелец группы компаний «Сириус» Юрий Савелов. Предприниматели, работающие по безналичному расчету, начали получать письма около двух лет назад и успели скорректировать зарплаты и отчетность, рассказывает он. В то время компания Савелова тоже получила письмо из налоговой инспекции. «Сириус» производит и продает оптом спецодежду, работает по безналичному расчету. «Зарплаты в компании были белыми, но ниже, чем в среднем по отрасли, и нам пришлось их подтягивать», – говорит предприниматель.

Регионы под ударом

Региональные власти и налоговые органы на местах стремятся максимально повысить собираемость налогов и действуют активнее, чем в Московском регионе, считает Гебель. Соловьева уверяет, что налоговые органы в Волгограде работают напористее, чем в Москве. В 2019 г. в Волгоградской области открылся Долговой центр ФНС для взыскания задолженностей с юрлиц и ИП. Похожие есть еще в восьми регионах, в том числе Республике Башкортостан, Приморском крае, Ульяновской, Саратовской, Калининградской и Мурманской областях.

Ольга Ситник, совладелица туристической компании ExploRussia, перенесла юридический адрес компании в город Междуреченск Кемеровской области – по месту прописки одного из учредителей. В Москве они офиса не имели, работали удаленно или в коворкингах. В штате ее компании всего три человека, гиды в разных городах сотрудничают с ExploRussia на условиях самозанятости. К оплате их труда претензий налоговая инспекция пока не имеет и писем не присылала, говорит Ситник. Но кемеровские инспектора отнеслись к приезжим из Москвы с подозрением и, как думает Ситник, сочли ExplоRussia сомнительной фирмой. Теперь налоговая инспекция который месяц подряд проверяет все финансовые и налоговые документы компании, рассылает письма ее контрагентам и изучает все отношения с контрагентами. Проверки продолжаются, говорит Ситник.

Приглашение к индексации

Письмо из налоговой – не требование, а скорее приглашение повысить зарплату сотрудникам, указывает Савелов. Часто вопросы налогового органа снимаются при предоставлении пояснений с отражением конкретных объективных финансово-экономических причин низкой зарплаты сотрудников, рассказывает руководитель налоговой практики Vegas Lex Юрий Иванов. Игнорировать запросы налогового органа не рекомендуется – это может стать основанием для выездной налоговой проверки, а представить ее завершение без доначислений по налогам и страховым взносам практически невозможно, продолжает Иванов. В отсутствие экономических обоснований низких зарплат Петропольский советует поступать так же, как и он: повысить зарплаты сотрудникам на 5–10% и уведомить налоговый орган о принятых мерах. Обычно этого достаточно, говорит он.

Гебель считает, что у компаний, которые платят зарплаты в конвертах, выход один – платить полную официальную зарплату. Предпринимательница из Тулы, владелица швейного цеха, призналась, что на нее без всякого оформления работает несколько швей-надомниц. Все договоренности устные, говорит она. Предпринимательница завозит им ткани, а потом расплачивается за готовые изделия: детское постельное белье и детские вещи. Писем из налоговой предпринимательнице не присылали, но перспектива их получить ее пугает. Она готова к переговорам о легализации.

446,8 млрд руб.

составляла на 1 ноября 2019 г. задолженность предприятий по страховым взносам, по данным ФНС. Это на 9% меньше, чем годом ранее

К подъему не готовы

Оплата труда составляет значимую часть себестоимости у любой компании, говорит Савелов. Предпринимателям, получившим такое письмо, придется компенсировать увеличение зарплат (по его оценкам, это плюс 20–30% к себестоимости): сокращать себестоимость продукта или разрабатывать новые продукты и услуги. Для малых и средних предприятий это практически нерешаемая задача, считает член президиума «Опоры России».

Алексей владеет небольшой столярной мастерской с выручкой менее 1 млн руб. в год. Работают в ней три сотрудника, каждому из которых Алексей платит примерно 15 000 руб. в месяц. Трудовые отношения ни с кем из работников не оформлены. Для микропредприятия ставки взносов во внебюджетные фонды в 30% слишком велики, говорит Алексей. Снизить себестоимость без потери качества он не может, как и повысить цены: стоимость его изделий и так почти вдвое дороже, чем у конкурентов. Что делать, если налоговая инспекция потребует оформить сотрудников официально и поднять их зарплаты до среднерыночных, владелец мастерской не понимает. Разве что закрываться, говорит он.

Последнее обновление от 13.09.2019

Налоговое уведомление — это обязательство по уплате физическим лицом налога на имущество, транспортного налога, земельного налога.

С 2019 года изменился формат уведомления. В обновленной форме теперь указывается:

  • детальный расчет суммы налога по каждому объекту и общая сумма к уплате;
  • реквизиты, по которым надо перечислить налог;
  • вычет по земельному налогу для граждан, которые подали на льготу;
  • адрес объекта или местоположение земельного участка или объекта капитального строительства;
  • расчет НДФЛ, не удержанный налоговым агентом. Если работодатель сообщил в ФНС о невозможности удержания налога на доходы, то этот раздел будет заполнен.

Готовые квитанции на оплату присылать больше не будут. По указанным реквизитам можно оплатить любым удобным способом. Расчет налога за 2018 год граждане получат в новом формате.

Когда придут

Налоговые органы начали рассылку уведомлений физическим лицам.

И до 1 ноября все граждане должны их получить. Оплатить налоги надо до 2 декабря 2019 года, так как 1 декабря выпадает на выходной день.

Налогоплательщики могут получить документ несколькими способами:

  • Заказным письмом с уведомлением на почтовом отделении. Датой получения будет считаться по истечении 6 дней с даты отправки письма.
  • Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, уведомление будет размещаться там. В этом случае по почте не придет бумажная форма.
  • Лично получить в налоговой инспекции по предъявлении паспорта.

Найти по ИНН

Чтобы проверить свою задолженность по налогам, пользуйтесь только официальными надежными сервисами. Сейчас существует много сайтов, которые предлагают проверить по ИНН свою задолженность. Но актуальность данных может не соответствовать действительности. И вы оплатите неверную сумму, что впоследствии повлияет на начисление пеней и штрафов.

Лучше пользоваться сервисами:

  • «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС.
  • Сервис «Узнай свою задолженность» на Едином портале государственных услуг.

Можно ли получить через Госуслуги

Через портал Госуслуги можно проверить начисленные налоги, подлежащие оплате.

Для это надо быть зарегистрированным на сайте и зайти в Личный кабинет.

И выберите раздел «ФНС России».

Перейдите в «Налоговая задолженность». Подготовьте свой номер ИНН для ввода.

И затем нажмите «Получить услугу».

В новой открытой странице введите в соответствующие поля свою фамилию имя отчество и ИНН.

Дальше система проверит задолженность по налогам. И при наличии — появится сумма к уплате, которую можно тут же онлайн оплатить.

Если задолженность отсутствует, то выйдет сообщение «Задолженностей не найдено».

Где на налоговом уведомлении индекс документа

Индекс документа — это специальный номер, который содержит в себе всю информацию о документе. Номер состоит из 20 цифр и является уникальным.

В уведомлении информация о реквизитах и индексе документа указывается под каждым расчетом налога.

На квитанции индекс документа находится сверху, в поле (101). Его можно ввести в банкомате или онлайн-банке и все реквизиты будут отражаться автоматически. Их надо будет проверить и оплатить.

Оплата налогов

Уплату налогов можно осуществить несколькими способами.

  • через Личный кабинет на сайте Nalog.ru;
  • с помощью онлайн сервиса на сайте Nalog.ru «Уплата налогов и пошлин»;
  • с помощью кредитных организаций через отделения или онлайн-банк;
  • через кассы почтовых отделений связи;
  • в МФЦ «Мои документы», в случае наличия такой услуги в центре.

Есть еще вариант, оплатить налог авансом. Это доступно для тех, у кого есть Личный кабинет налогоплательщика. Можно пополнять кошелек небольшими частями. Если вы знаете примерную сумму налога, то можно распределить и вносить каждый месяц по небольшой сумме. А когда произойдет начисление налога, то сумма спишется автоматически.

Чтобы пополнить кошелек, нажмите сверху на значок кошелька. И затем кнопку «Пополнить».

Введите необходимую сумму пополнения. И выберите удобный вариант оплаты.

Можно оплатить следующими способами:

  • Банковской картой на сайте. После перехода на страницу оплаты, введите информацию банковской карты и нажмите «оплатить».
  • Сформировать квитанцию. Нажмите на «Сформировать платежные документы» и квитанция автоматически скачается на устройство. Распечатайте ее и оплатите в отделении банка или через онлайн-банк.
  • Через сайт кредитной организации. Выберите банк из предложенных и вы перейдете на сайт банка для оплаты. И на странице банка произведите платеж.

Через Сбербанк-онлайн

Оплатить через Сбербанк-онлайн очень просто.

Зайдите в сервис и выберите раздел «Платежи». В нем найдите «Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи».

Дальше нажмите «Налоги, патенты на работу».

Затем «Поиск и оплата налогов ФНС».

Здесь выберите «Поиск налогов по индексу документа».

И введите индекс документа в поле.

Или можете отсканировать штрих-код квитанции, нажав на поле «Отсканировать штрих-код».

Дальше нажмите «Продолжить».

В новом окне появится информация о сумме и реквизитах платежа. Проверьте их и произведите платеж.

Зачисление налога в ФНС будет произведена в течение 10 рабочий дней. За этот период пени не начисляются. День зачисления будет считаться днем оплаты.

Не пришло уведомление, что делать

Бумажное уведомление может не прийти в случаях, если:

  1. Общая сумма налогов составляет менее 100 рублей.
  2. Заявлена льгота и полностью освобождены от уплаты налога.
  3. Пользуетесь личным кабинетом налогоплательщика. Уведомление будет загружено в него.

В случае, когда у вас должен быть рассчитан налог, но вы все таки не получили письмо, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Или в личном кабинете отправить сообщение.

Срок получения письма — до 1 ноября.

Если у вас есть объект, который подлежит обложению налога, но вы ни разу не получали уведомлений и не платили налог, то необходимо известить об этом налоговые органы. Для это есть бланк сообщения, который надо заполнить и подать в инспекцию. Бланк сообщения утвержден Приказом от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@.

В уведомлении есть ошибки

Когда вы получили уведомление на уплату налога и обнаружили в нем ошибку в сумме, в адресе объекта, то необходимо сообщить в налоговую и исправить неточности.

Вся информация об объектах недвижимости, земельном участке или транспортном средстве поступает в инспекцию от регистрирующих органов. Но иногда, возникают неточности в сведениях. Всю ответственность за актуальность и полноту информации несут органы, которые регистрируют.

Исправить ошибки можно через Личный кабинет, отправив сообщение. У кого нет Личного кабинета, могут написать письмо в произвольной форме, приложить подтверждающие документы и подать лично в инспекцию или отправить по почте. Также можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС — «Обратиться в ФНС России» и написать сообщение.

Инспекторы в течение 30 дней проверяют правильность сведений, вносят изменения в базу, пересчитывают налог, исправляют уведомление. Срок уплаты налога, в отдельных случаях, может продлиться на 30 дней.

ФНС вам ответит на ваше обращение, выставив новое уведомление. Но может прийти отказ, если отсутствуют основания для пересчета.

Индекс налогового документа это то же самое, что УИН (уникальный идентификатор начисления).

Имущественные налоги, такие как земельный налог, налог на имущество физических лиц, транспортный налог, мы уплачиваем на основании налогового уведомления.

В таком документе должен быть УИН. Находится он внизу, где красная стрелка.

Платежный документ может быть сформирован с использованием электронного сервиса, размещенного на сайте ФНС России. В этом случае индекс документа присваивается автоматически.

Также налоги физическим лицом могут быть оплачены через любую другую кредитную организацию, которой может быть оформлено полноформатное платежное поручение. В этом случае в поле 22 «Код» указывается «0» или индекс документа, присвоенный налоговым органом, при его наличии у физического лица.

В случае заполнения платежного документа (извещения) по форме № ПД-4сб(налог) физическим лицом в отделении ОАО Сбербанка индекс документа и УИН не указываются. При этом в платежном документе (извещении) обязательно указание ИНН, фамилии, имени, отчества физического лица, а также адреса места жительства или места пребывания (при отсутствии у физического лица места жительства).