Добровольные пенсионные взносы

В обязательном пенсионном страховании уплачивать взносы для формирования пенсии за своих работников обязаны работодатели. Однако, законодательством предусмотрена возможность для граждан самостоятельно и добровольно осуществлять уплату страховых взносов, заботясь, таким образом, о размере будущих пенсионных выплат.

Федеральный закон «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» был принят в 2008 году. Основная цель этого нововведения заключается в том, чтобы стимулировать граждан к участию в формировании пенсионных накоплений и тем самым повысить уровень своего пенсионного обеспечения в будущем.

Порядок добровольного участия в формировании пенсионных накоплений

Для участия в добровольном страховании требуется заключить договор с Пенсионным фондом, подав заявлении установленной формы. Оно может быть заполнено на предприятии, где работает человек, или его можно направить непосредственно в ПФР.
Размер взносов, которые гражданин желает перечислять дополнительно на финансирование своей будущей накопительной части пенсии (со следующего года — накопительной пенсии), определяется на его усмотрение и указывается в заявлении.

Деньги ежемесячно можно перечислять самостоятельно через банковские организации. В случае обращения через работодателя, их будет перечислять организация, путем вычета из размера заработной платы.
Перечисленные средства аккумулируются в общей сумме пенсионных накоплений, инвестируются и переводятся, по желанию, в любой НПФ в общем порядке.

Участие работодателей в системе добровольного финансирования

Для того чтобы развить систему добровольного страхования, государством предоставляются определенные льготы работодателям, которые вступают в нее совместно со своими работниками. Такие отношения на предприятии регулируются либо коллективным или трудовым договором, либо специальным приказом.

Если на предприятии существует такая программа, то одновременно с перечислением суммы, указанной работником, предприятие дополнительно перечисляет на формирование его накопительной части, оговоренную договором сумму. Взносы работодателя поступают в счет пенсионных накоплений работника, в пользу которого уплачены такие взносы.
В систему добровольного пенсионного страхования могут вступить также и те работники, для которых не предусматриваются обязательные накопительные взносы. Это работающие мужчины и женщины пенсионного возраста и старше 1967 года рождения.

Участие государства в финансировании пенсии

Государство обещало предоставить поддержку гражданам, которые вступили в добровольные правоотношения в период с 1 октября 2008 года по 1 октября 2013 года.

Как увеличить свою будущую пенсию с помощью добровольного пенсионного страхования?

Так, если сумма самостоятельно внесенных гражданином средств составляет от 2000 рублей в год, государство дополнительно к ним перечисляет такую же сумму (но не более чем 12000 рублей) в календарном году.
Если же работник, вступивший в Программу государственного софинансирования пенсии, достиг пенсионного возраста и не обратился за ее получением (или получением какой либо ее части), государство обещает увеличить сумму вчетверо по отношению к сумме взносов, внесенных работником.

Эта Программа рассчитана на десять лет. То есть государство в течение этого срока будет выполнять свои обязательства по отношению к тем, кто вступил в программу, и своевременно оплачивает дополнительные взносы.

Итоги программы государственного софинансирования пенсии

Вся сумма пенсионных накоплений, из какого бы источника они не поступали, подлежит расчету при установлении накопительной части пенсии, а в будущем – отдельной накопительной пенсии.

Те граждане, которых предложение государства не заинтересовало, также приводят свои аргументы. В числе первого из них фигурируют сомнения по поводу неизменности «правил игры». Ведь обсуждается вариант «замораживания» страховых взносов на накопительную часть в недалеком будущем: на 2014-2016 годы.

Вторым аргументом выступает сравнительно низкая доходность от их инвестирования, которую показывает государственная управляющая компания и многие из негосударственных пенсионных фондов. Многие из скептиков напоминают о средней продолжительности жизни в России, считая более разумным рассчитывать на собственные возможности.

Нужно иметь в виду, что она назначается по специальному заявлению и не ранее, чем назначена страховая часть пенсии. За все время действия программы в нее вступили около 16 млн российских граждан, посчитав свое участие в ней целесообразным.

24.04.2018

Добровольные страховые взносы в ПФР или «покупка» страхового стажа

Получать достойную пенсию хотят многие, но не все знают, как увеличить ее размер. Некоторые хранят накопленные средства под «подушкой», но этому cпособу есть альтернатива – дополнительные страховые взносы (ДСВ) в Пенсионный фонд.

В пенсионном законодательстве РФ существует институт добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Софинансирование страховых взносов

Суть его заключается в предоставлении отдельным категориям граждан права добровольно платить страховые взносы на страховую пенсию в ПФР.

Лица, вступают в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и прекращают правоотношения по обязательному пенсионному страхованию путем подачи заявления в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации.

Добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе (статья 29 Федеральный закон № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»):

1) граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя;

2) физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем;

3) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование;

4) застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер, но в общей сложности не более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда;

Минимальный размер страховых взносов определяется как произведение двукратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, увеличенное в 12 раз.

1 МРОТ на 01.01.2018 составляет 9489 руб.

Сумма СВ, подлежащая уплате за расчетный период 2018 года составляет:

Минимальный размер — 59 211,36 рублей (2 х 9489 руб. х 26% х 12).

Максимальный размер страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, увеличенное в 12 раз.

Максимальный размер — 236 845,12 рублей (8 х 9489 руб. х 26% х 12).

Периоды уплаты страховых взносов вышеназванными лицами засчитывается в страховой стаж. Продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты страховых взносов этими лицами не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости (т.е.

в 2018 не более 4,5 лет, а в итоге к 2024 году этот период не должен будет превышать 7,5 лет (половина от требуемых 15 лет страхового стажа). Тем самым часть страхового стажа, необходимого для определения права на страховую пенсию, фактически можно «купить».

Пресс-служба ОПФР по ЕАО

Возврат к списку

Заявление об уплате добровольных взносов

Подать заявление по форме ДСВ-1 об уплате добровольных взносов на формирование накопительной части своей трудовой пенсии в Пенсионный фонд РФ гражданин вправе самостоятельно: напрямую в территориальное отделение фонда либо через многофункциональный центр. Кроме того, обратиться с заявлением в Пенсионный фонд РФ можно через работодателя Это следует из пункта 2 статьи 2 и части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Способы подачи заявления

Заявление об уплате добровольных взносов на формирование накопительной части трудовой пенсии можно подать:

– на бумаге;

– в электронном виде.

Заявление нужно представить в свое отделение Пенсионного фонда РФ.

Подать заявление на бумаге можно:

– лично;

– через законного, уполномоченного представителя;

– через трансфер-агента;

– по почте.

Такой порядок следует из части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г.

Кто самостоятельно уплачивает взносы в Пенсионный фонд

№ 56-ФЗ, пункта 4 статьи 32 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ, пункта 1.1.2 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н.

Услуги трансфер-агента для заявителя являются бесплатными – их оплачивает Пенсионный фонд РФ (раздел 7 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н).

Факт получения заявления должен быть подтвержден. Трансфер-агент выдаст гражданину расписку в том, что получил от него заявление для передачи в Пенсионный фонд РФ (п. 2.1.4 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н).

О том, в каком порядке Пенсионный фонд РФ подтверждает факт получения заявления и информирует гражданина об итогах его рассмотрения, см. Как начать платить дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Заявление в электронном виде можно подать при помощи информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования. Например, через сеть Интернет, используя единый портал государственных услуг. Такой порядок следует из части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Уплата дополнительных взносов

Уплачивать дополнительные пенсионные взносы можно:

– самому через банк;

– через работодателя.

Это следует из статей 6 и 7 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Об уплате дополнительных пенсионных взносов через работодателя см. Как платить дополнительные взносы на накопительную часть пенсии через работодателя.

При уплате пенсионных взносов через банк (Сбербанк России и некоторые другие банки) заполните платежный документ по любой из форм:

– № ПД (налог);

– № ПД-4сб (налог);

– заявление на перевод денежных средств.

Формы и порядок их заполнения приведены в письме от 10 сентября 2001 г. МНС России № ФС-8-10/1199 и Сбербанка России № 04-5198.

Подробнее о реквизитах для перечисления взносов узнайте в своем отделении Пенсионного фонда РФ.

Периодичность уплаты

Самостоятельно платить дополнительные пенсионные взносы можно с любой периодичностью, но не реже одного раза в квартал. Не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала в свое отделение Пенсионного фонда РФ нужно представить копии платежных документов с отметкой банка, подтверждающих уплату. Подавать указанные сведения можно теми же способами, что и заявление на уплату дополнительных пенсионных взносов (на бумаге).

Это следует из части 2 статьи 6 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Изменение (прекращение, возобновление) уплаты

Размер уплачиваемых дополнительных пенсионных взносов можно изменить в любое время. Также можно отказаться от их перечисления или же возобновить уплату. При этом заявление на изменение (прекращение, возобновление) уплаты данных взносов подавать не требуется. Об этом сказано в части 2 статьи 3 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Сведения об уплаченных взносах

Для получения сведений об уплаченных взносах гражданин должен самостоятельно запросить эту информацию в своем (или по месту работы) отделении Пенсионного фонда РФ в любое время в течение года (один раз – бесплатно). Запрос можно представить в письменном виде или в электронной форме через единый портал государственных услуг.

Пенсионный фонд РФ обязан предоставить запрашиваемые сведения в течение десяти дней со дня обращения к нему. Если информацию о пенсионных накоплениях человек запросил в электронной форме, Пенсионный фонд РФ предоставит сведения в виде электронного документа.

Об этом сказано в статьях 14 и 16 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.

Главная » Бухгалтеру » Добровольные пенсионные взносы

Добровольные пенсионные взносы

Вернуться назад на Пенсионный взнос

Большинству граждан нашей страны известно, что для того, чтобы получать пенсию надо много трудиться. И это, действительно, правда. Так, для права на страховую пенсию по старости скоро надо будет иметь 15 лет страхового стажа.

По общему правилу в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории России застрахованными лицами при условии, что за эти периоды начислялись и уплачивались страховые взносы в ПФР.

Эти периоды являются классическими страховыми периодами, для образования которых требуется наличие двух условий: работы и начисления (уплаты) за ее периоды страховых платежей на обязательное пенсионное страхование. При этом содержание пенсионного страхового стажа только страховыми периодами не исчерпывается.

Существуют периоды, которые напрямую не связаны с осуществлением работы и уплатой страховых взносов, но при этом могут участвовать в образовании страхового стажа. В Законе "О страховых пенсиях" они именуются "иными периодами, засчитываемыми в страховой стаж". Также эти периоды на профессиональном языке именуются "нестраховыми". Пожалуй, самые распространенные из них — это военная служба и уход за ребенком.

Говоря об исчислении страхового стажа, нельзя обойти следующий интересный момент. В законодательстве Российской Федерации существует институт добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Суть его заключается в предоставлении отдельным категориям граждан права добровольно платить страховые платежи в Пенсионный фонд России.

Так, возможность добровольного вступления в указанные правоотношения имеют граждане:

— в целях уплаты страховых взносов за другого гражданина, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в обязательном порядке. К примеру, в таком порядке может платить страховые взносы муж за свою супругу-домохозяйку (ну или наоборот);

— в целях уплаты страховых взносов за себя лично, если в силу закона такой человек не подлежит обязательному пенсионному страхованию.

До 1 января 2015 г. взносы, уплаченные в добровольном порядке, учитывались при исчислении размера трудовой пенсии, но не при формировании страхового стажа и, как следствие, не принимались во внимание при определении права на пенсию.

Благодаря изменениям законодательства, которые вступили в силу с 1 января 2015 г., периоды уплаты страховых взносов названными лицами засчитываются в страховой стаж.

Продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты страховых взносов этими лицами не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости. старости (то есть в 2016 году – не более 3,5 лет, а в итоге к 2024 году этот период не должен будет превышать 7,5 лет (половина от требуемых 15 лет страхового стажа).

Тем самым часть страхового стажа, необходимого для определения права на страховую пенсию, фактически можно «купить». При этом, принимая во внимание, что соответствующие лица уплачивали страховые взносы в ПФР в добровольном порядке и до 1 января 2015 г., учитывая принцип придания обратной силы законодательным актам, улучшающим положение граждан (если самими актами не установлено иное), в страховой стаж могут быть засчитаны и периоды добровольной уплаты страховых взносов, имевшие место до 1 января 2015 года.

Минимальный годовой размер, подлежащий уплате такими «добровольцами», определяется как произведение двукратного минимального размера оплаты труда, установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз ((2 x МРОТ x Т) x 12).

КБК добровольных страховых взносов в 2017-2018 годах

В текущем году этот размер составляет 38 712,96 рублей.