Актуальность сведений в корректирующей декларации по НДС

ОСОБЕННОСТИ ЗАПОЛНЕНИЯ КОРРЕКТИРУЮЩЕЙ НД ПО НДС

  1. При корректировке декларации для разделов 8-12 необходимо указать признак актуальности:
    • «1» — если сведения в разделе не изменились по сравнению с первичной декларацией.
    • «0» — если сведения изменились или ранее не представлялись.
    • Если в книгу покупок или книгу продаж вносились изменения по истечении налогового периода, то они указываются в корректирующей декларации в Приложении 1 к соответствующему разделу.

    Разберем на примере: В НД по НДС необходимо указать счет-фактуру продавца. Дата выставления — 28 марта 2015 года. В нем была найдена ошибка в сумме и 2 апреля оформлен корректирующий счет-фактура.

    Уточненная декларация по ндс

    Как правильно отчитаться?

    1. Сначала необходимо отправить в НИ первичную декларацию, в которой будут указаны данные счета-фактуры с ошибкой. В разделе 8 добавьте счет-фактуру от 28.03.2015
    1. После того, как будет получен результат обработки (т.е. декларация зарегистрирована в базе налоговой инспекции ЭОД) заполните корректирующий отчет.
    2. Внесите необходимые изменения в разделе 3.
    3. В Приложении 1 к разделу 8 сторнируйте (укажите с минусом) данные ошибочного счета-фактуры от 28.03.2015 и укажите сведения корректирующего счета-фактуры.
    4. В поле «Актуальность ранее представленных сведений» указывается «0».
    5. Отправьте корректирующую декларацию в налоговую инспекцию
    1. Сначала необходимо отправить в НИ первичную декларацию, в которой будут указаны данные счета-фактуры с ошибкой. В разделе 8 добавьте счет-фактуру от 28.03.2015
    1. Когда будет получен результат обработки (т.е. декларация зарегистрирована в базе налоговой инспекции ЭОД), заполните и отправьте корректирующий отчет, в Приложении 1 к разделу 8 которого сторнируйте (укажите с минусом) данные ошибочного счета-фактуры от 28.03.2015 и укажите сведения корректирующего счета-фактуру. Внесите необходимые изменения в разделе 3. На вкладке «Разделы 8-12» укажите актуальность сведений для всех разделов.
    1. Добавьте «Доп. листы книги покупок» с признаком актуальности «0». Сюда добавьте счет-фактуру за 28.03.2015, все суммы укажите со знаком "-". Здесь же добавьте данные корректирующего счета-фактуры с измененной суммой.

    Оставьте свой отзыв:

    ОТПРАВИТЬ

    Уточненка по НДС – 2017: пример заполнения

    База ответов — это набор готовых вопросов-ответов, с которыми пользователь может ознакомиться на Вашей билетной доске.

    Все вопросы-ответы можно распределить по категориям (разделам),

    а также пометить желаемые вопросы-ответы как «избранные».

    В этом случае последние будут отображаться на главной странице Вашей билетной доски в соответствующем разделе.

    При необходимости базу ответов можно отключить в настройках билетной доски.

    Добавить категорию

    Во-первых, необходимо создать категорию (раздел) ответов.

    Категории могут быть как основные (корневые), так и вложенные (подкатегории).

    Поэтому при создании категорий необходимо выбрать основную категорию – корневую, либо, если Вам нужна подкатегория, ранее созданную категорию ответов.

    Далее вводим название категории. Например: «Финансовые вопросы», «Вопросы по работе с проектом».

    Имя страницы (латиницей) — необходимо для отображения имени категории в адресной строке браузера. Например — http://ваша_билетная_доска.support-desk.ru/questions/finansovyje-voprosy).

    Если Вы не укажете имя страницы латиницей, то будет выполнено автоматическое преобразование (транслитерация) из кириллического названия категории.

    Категории ответов

    Здесь Вы можете просматривать и управлять созданными категориями.

    В графе Название отображается имя категории, кликнув по которому, Вы попадаете на страницу редактирования категории.

    Если кликнуть по значку (перейти по ссылке) рядом с названием (слева), то в новом окне откроется данная категория со списком вопросов (если Вы уже создали категорию) на Вашей билетной доске.

    Нажав правую клавишу мыши и выбрав пункт «копировать ссылку», Вы сохраните адрес страницы со списком вопросов из данной категории в буфер обмена.

    В графе Вопросы выводится количество вопросов-ответов в соответствующей категории. При клике по числу вопросов откроется страница со списком вопросов из данной категории.

    В графе Действие находятся элементы управления категорией (редактирование и удаление).

    Добавить ответ

    При добавлении ответа необходимо выбрать категорию ответов.

    Если Вы еще не успели создать категорию, то это можно сделать прямо сейчас. Для этого выберите Создать категорию: появится всплывающее окно с настройками, аналогичными описанным ранее.

    Пункт Добавить в «избранные» отмечается, чтобы добавляемый вопрос-ответ попал также в категорию избранных. Как правило, это наиболее популярные и часто задаваемые вопросы.

    Имя страницы (латиницей) необходимо для отображения имени вопроса в адресной строке браузера (например — http://ваша_билетная_доска.support-desk.ru/questions/finansovyje-voprosy/kak-skoro-izmenits’a-stoimost’).

    Если Вы не укажете имя страницы латиницей, будет выполнено автоматическое преобразование (транслитерация) из кириллического названия категории.

    Далее вводятся: сам вопрос

    и ответ в соответствующих полях формы.

    В поле Ответ имеются расширенные возможности редактирования текста и вставки различных графических элементов, аналогичные упрощенному текстовому редактору.

    База ответов

    На данной странице показывается список готовых вопросов-ответов Вашей билетной доски.

    В графе Вопрос отображается: название вопроса (при клике на название откроется страница с редактированием вопроса), категория к которой относится вопрос, а также рейтинг и число просмотров данного вопроса пользователями.

    Рейтинг выставляется пользователями на билетной доске при просмотре вопроса (эту возможность можно отключить в настройках билетной доски).

    Слева от названия вопроса находится значок, при клике по которому в новом окне откроется данный вопрос вместе с ответом на Вашей билетной доске.

    В графе Создан указано когда (дата) и кем (логин пользователя) был добавлен вопрос.

    В графе Действие находятся элементы управления вопросом: добавить в избранные, комментарии к вопросу, редактировать, удалить.

    Кликнув по значку комментарии, Вы откроете страницу Комментарии ответа.

    Сервис билетных досок позволяет пользователям не только просматривать вопросы-ответы, но и комментировать каждый вопрос-ответ.

    В настройках билетной доски можно включить предварительную модерацию (одобрение) комментариев.

    Появится еще один пункт в меню – Премодерация комментариев. В таком случае будет необходимо проверять новые комментарии пользователей и разрешать их публикацию.

    На странице с комментариями Вы можете просматривать комментарии пользователей по данному вопросу, удалять их, а также оставлять собственные комментарии-ответы.

    Обратите внимание, что такими возможностями обладаете только Вы и те пользователи (сотрудники), которым Вы явно разрешили делать это. Чтобы изменить настойки и позволить своим сотрудникам операции над комментариями, перейдите в раздел Управление сотрудниками.

    Подробности детально описаны в соответствующем разделе справки.

    Признак актуальности ранее представленных сведений — признак, который указывается в строке 001 разделов 8-12 Налоговой декларации по НДС.

    Комментарий

    Признак актуальности ранее представленных сведений — это признак, который указывается в строке 001 разделов 8-12 Налоговой декларации по НДС (утверждена Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме").

    НДС-2015: как представить уточненную декларацию

    Строка 001 заполняется в случае представления налогоплательщиком уточненной декларации (при представлении первичной декларации в эта строка не заполняется). Признак актуальности ранее представленных сведений может принимать значения:

    Цифра "0" проставляется в случае, если в ранее представленной декларации сведения по разделу 8 декларации не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.

    Цифра "1" проставляется в случае, если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 005, 008, 010 — 190 ставятся прочерки.

    Признак актуальности ранее представленных сведений указывается на первой странице раздела, на остальных — ставится прочерк.

    Признак актуальности ранее представленных сведений указывает, представил ли налогоплательщик обновленные данные по разделу или не изменял их.

    Пример

    Налогоплательщик получил исправленный счет-фактуру во втором квартале, по товарам, которые были приобретены в 1-м квартале. В результате, налогоплательщик исправляет ошибку:

    1) Аннулирует запись по первоначальному счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за I квартал

    2) Представляет уточненную декларацию за 1-й квартал, в которой на основе дополнительного листа книги покупок за I квартал сформировано приложение 1 к разделу 8. Соответственно, в уточненной декларации по НДС меняется только Приложение 1 к разделу 8, остальные же данные раннее представленных разделов 8-12 не менялись.

    В этой ситуации в Приложении 1 к разделу 8 в строке 001 Признак актуальности ранее представленных сведений указывается 0 — что означает, что эти данные обновлены.

    В остальных листах 8-12 налоговой декларации в строке 001 Признак актуальности ранее представленных сведений указывается 1 — что означает, что эти данные не менялись.

    Дополнительно

    Налоговая декларация по НДС — налоговая декларация представляемая в налоговые органы по налогу на добавленную стоимость.

    Материалы по теме "Налог на добавленную стоимость"