3 НДФЛ когда подавать

В каких случаях подается налоговая декларация

Как заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговые вычеты и возврат налогов

Несвоевременная сдача налоговой декларации

В каких случаях подается налоговая декларация

  • продажа жилой и нежилой недвижимости, находившейся в собственности менее  3 лет, не зависимо от цены продажи;
  • продажа автомобилей, находившихся в собственности менее  3 лет, не зависимо от цены продажи;
  • продажа иного имущества, имущественных прав, ценных бумаг, акций, долей в уставных капиталах организаций, не зависимо от цены продажи и срока владения;
  • получены подарки от физических и юридических лиц;
  • получены доходы за рубежом;
  • получены другие доходы, по которым не был удержан налог налоговыми агентами (например, налог ошибочно не был удержан или доход получен в натуре);
  • получены выигрыши в лотерею, тотализатор или с помощью игровых автоматов;
  • получены доходы от физических лиц по договорам гражданско-правового характера (договор найма, договор подряда, аренды имущества);
  • ведется деятельность индивидуального предпринимателя, фермера, частного нотариуса, адвоката, детектива, юриста, репетитора.

Декларации подается в налоговую инспекцию по месту жительства по 30 апреля  включительно. Если в налоговой декларации налог исчислен к уплате, срок уплаты налога 15 июля текущего года.

Как заполняется налоговая декларация?

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется на основе документов о полученных доходах и  справок о доходах 2-НДФЛ. Декларация заверяется подписью на каждой странице.

Бланки налоговых деклараций и консультации по их заполнению можно получить в налоговых инспекциях по месту жительства. Но заполнить декларации налогоплательщики должны самостоятельно. Сотрудники налоговых органов не имеют право оказывать услуги по заполнению налоговых деклараций. В то же время налоговая инспекция обязана бесплатно консультировать о порядке заполнения налоговой декларации. Если Вы испытывает затруднение в заполнении, то можете обратиться к специалистам нашей компании.

Декларация о доходах физического лица предоставляется гражданами в налоговые инспекции по месту жительства. Налоговую декларацию можно сдать лично, через доверенное лицо или отправить по почте ценным письмом с описью вложения.

Датой сдачи налоговой декларации считается дата отправки по почте.

Налоговые вычеты и возврат налогов

Налогоплательщик может уменьшит свой доход на суммы налоговых вычетов.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

При этом также уменьшается сумма налога на доходы физических лиц. Если сумма уплаченного налога оказывается больше рассчитанной с учетом налогового вычета, налогоплательщик может вернуть налог из бюджета. Налоговый вычет могут получить только налогоплательщики, получившие доход, облагаемый по ставке 13%.

Получить налоговый вычет и вернуть налоги можно в следующих случаях:

  • Покупка квартиры, комнаты или долей в них;
  • Покупка жилого дома;
  • Покупка земельного участка;
  • Оплата лечения;
  • Оплата обучения и приобретение медикаментов;
  • Оплата взносов на негосударственное пенсионное обеспечение;
  • Оплата взносов на медицинское страхование;
  • Расходы на благотворительность

При продаже жилой недвижимости можно получить вычет в сумме 1 000 000 рублей. При продаже другого имущества, в том числе и автомобилей, вычет составляет 250 000 рублей. Эти вычеты могут только уменьшить доход и налоги. Вернуть налоги с помощью этих вычетов нельзя.

Для возврата налогов необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. На ее проверку налоговыми органами Налоговым Кодексом дается 3 месяца. После этого налоговый орган уведомляет налогоплательщика о том, что у него переплата налога. После этого, на основании Заявления налогоплательщика налог должен быть возвращен в течении 1 месяца. Налог возвращается в безналичном порядке на счет, указанный налогоплательщиком в Заявлении

Несвоевременная сдача налоговой декларации

За несвоевременную подачу налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц предусмотрена административная ответственность. За несвоевременную подачу декларации Налоговым Кодексом предусмотрен штраф от 1000 рублей до 30% от суммы исчисленного налога.

Что такое декларация по форме 3-НДФЛ?

3-НДФЛ – это форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (декларация).

Подавать декларацию ОБЯЗАНЫ физические лица:

  • получившие вознаграждения от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • получившие доходы от продажи собственного имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, и имущественных прав;
  • получившие доходы от источников, находящихся за пределами РФ (за исключением некоторых категорий граждан);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • получившие выигрыши от лотерей, тотализаторов, игровых автоматов или других рисковых игр;
  • получившие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • получившие в подарок недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи от физических лиц (не близких родственников), не являющихся индивидуальными предпринимателями.
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения.

Обязанность по уплате налога на доходы физических лиц:

Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, т.

е декларация за 2011 год подается не позднее 2 мая 2012 года (учтены праздничные и выходные дни). За непредставление или несвоевременную подачу налогоплательщиком налоговой декларации установлен штраф в размере 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц, начиная с 3 мая 2011 года, но не более 30 % указанной суммы. При этом минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей (ст. 119 НК РФ). Налог на доходы, исчисленный на основании декларации за 2011 год, физические лица должны уплатить в бюджет не позднее 15 июля 2012 года.

Помимо этого, декларацию о доходах ВПРАВЕ подавать:

  • физические лица, претендующие на полный или частичный возврат ранее уплаченного НДФЛ;

В этих случаях декларацию подают:

  • — для получения или пересчета стандартных налоговые вычетов (если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налоговым агентом налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем это предусмотрено статьей 218 Налогового Кодекса РФ);
  • — для получения социальных налоговых вычетов. Например, при оплате обучения ребенка, при оплате дорогостоящего лечения. (ст. 219 НК РФ);
  • — для получения имущественных налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры или при выплате % по ипотечному кредиту (ст. 220 НК РФ);
  • — для получения профессиональных налоговых вычетов. Например, авторские вознаграждения. (ст. 221 НК РФ).

Физические лица, заявляющие право на получение имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением квартир, комнат или жилых домов и на получение социальных налоговых вычетов, могут представлять декларации в течение календарного года.

Кому и зачем нужна нулевая декларация 3 НДФЛ? Кто должен её сдавать?

Обязанностью гражданина Российской Федерации является декларирование собственных доходов. Данный процесс облегчён для тех, кто работает на индивидуального предпринимателя или организацию, поскольку все процедуры выполняются налоговым агентом, в роли которого выступает бухгалтерия.

Осуществляется начисление заработной платы и удержание с неё подоходного налога в размере 13%. Во= остальных ситуациях подоходный налог уплачивается гражданином самостоятельно.

3-НДФЛ – налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Составляется физическим лицом или индивидуальным предпринимателем, работающим на УСН. Подавать декларацию 3-НДФЛ можно на бланках, в электронном виде, через работодателя или представителя.

Заполнение декларации – достаточно сложный и ответственный процесс. С целью его упрощения можно воспользоваться бесплатным сервисом УФНС или услугами компаний, предлагающих помощь в данной сфере.

Кто должен подавать 3-НДФЛ

Декларирование доходов по данной форме обязательно для:

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

  • Индивидуальных предпринимателей на ОСН;
  • Нотариусов и лиц, осуществляющих частную практику;
  • Резиденты РФ, получающие доходы за пределами страны;
  • Физические лица, доход которых получается в ходе гражданско-правовых отношений и с которого не удерживается НДФЛ;
  • Физические лица, желающие получить социальный или имущественный вычет.

Виды и формы подачи декларации 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно двумя способами: вручную либо при помощи специального программного обеспечения.

При ручном заполнении все данные вносятся на бланке со специальным штрих-кодом. Документация едина для всех регионов РФ, поэтому необходимые бланки можно взять в отделении налоговой инспекции.

Заполнить декларацию можно при помощи различных программ. Официальное программное обеспечение можно найти на сайте ФНС. При работе с программой в соответствующие поля вносятся все данные, что позволяет избавиться от необходимости осуществления расчётов.

На первых двух страницах указываются личные данные декларанта. Остальные буквенные и цифровые листы заполняются в зависимости от подаваемых сведений.

Подать составленную декларацию можно лично, дистанционно или через представителя, который должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность. Дистанционно 3-НДФЛ отправляется почтовым заказным письмом с прилагаемой описью и уведомлением или же в электронном виде при наличии электронной подписи.

Сроки и штрафы

До 30 апреля года, следующего за отчётным, налогоплательщик обязуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Если декларация подаётся для получения налогового вычета, то сроки не ограничиваются, однако собрать все документы можно только в течение трёх лет после возникновения обстоятельств, дающих право на получение вычета.

По отношению к налогоплательщику, не предоставившему своевременно данные по форме 3-НДФЛ, применяются штрафные санкции в размере тысячи рублей минимум. Максимальный размер штрафа согласно Налоговому кодексу составляет 20% от суммы, невыплаченной в бюджет.